1.

-
La empresa ABC se ha constituido 01/05/2022 con un aporte de capital
por parte de los socios de 5,000 y una maquina valorizada en 8,000

PCGE M2019
DEBE HABER
EFECTIVO 101101 5000
PPP 331101 8000
CAPITAL 501101 13000
x/x Por el asiento de apertura del ejercicio 2022
2.-
El 02/05/2022 la empresa compra mercaderías (zapatillas) con la factura
E001- 350 por un importe total de 3,000 , esta compra es la crédito
a un plazo de 15 días

E001-350 VALOR DE V. 2,542.37

IGV. 457.63
TOTAL 3,000.00
MAYO 22
DEBE HABER R.COMPRAS 8.1
MERCADERÍAS 601101 2,542.37 C1 C2
IMPUESTO 401111 457.63 20220500 11-0001
C X PAGAR 421201 3,000.00
x/x Por el registro de la factura E001-350 080100 20220500
MERCADERÍAS 201111 2,542.37 & &
MERCADERÍAS 611111 2,542.37
x/x Por el ingreso de la mercadería al almacén

3.-
El 03/05/2022 la empresa vende mercaderías (zapatillas) con la factura
E001- 1 por un importe total de 7,000 , es una venta al contado

E001-1 VALOR DE V. 5,932.20

IGV. 1,067.80
TOTAL 7,000.00
MAYO - 22
DEBE HABER R.VENTAS 14.1
C X COBRAR 121201 7,000.00 C1 C2
IMPUESTO 401111 1,067.80 20220500 05-0001
VENTA 701111 5,932.20
x/x Por el registro de la factura E001-1 140100 20220500 05-0001
COSTO DE VENTA 691101 2,542.37 & & &
MERCADERÍAS 201111 2,542.37
x/x Por el salida de la mercadería al alamacén
EFECTIVO 101101 7,000.00
C X COBRAR 121201 7,000.00
x/x Por la cobranza de la factura

4.-El 10/05/2022 la empresa brinda el servicio de reparación de calzado

por un importe total de S/2000 , este servicio va a estar afecto al
sistema de detracciones. La detracción se paga el 19/05/2022. Y la
diferencia se cancela el 20/05/2022 MAYO - 22
R.VENTAS 14.1
E001-1 VALOR DE V. 1,694.92 C1 C2
IGV. 305.08 20220500 05-0002
TOTAL 2,000.00
140100 20220500 05-0002
DEBE HABER & & &
C X COBRAR 121201 2,000.00
IMPUESTO 401111 305.08
VENTA 701111 1,694.92
x/x Por el registro de la factura E001-2
5/19/2022
CTA DE BANCO NACIÓN 107101 240.00
C X COBRAR 121201 240.00
x/x Por la cobranza de la detracción correspondiente a la factura E001-2
5/20/2022
EFECTIVO 101101 1,760.00
C X COBRAR 121201 1,760.00
x/x Por la cobranza de la factura

5.-La empresa contrata los servicios de un contador para que se encargue

de la declaración mensual de impuesto , se ha acordado pagar sus honorarios
el 25 de cada mes . Se emite el RH E001-369

E001-369 Total del RH 350.00

RH Retención 8% -
Neto a pagar 350.00

DEBE HABER
GASTO TERCEROS 651101 350.00
HONORARIOS X PAGAR 424101 350.00

x/x Por el registro del RH E001-369

DEBE HABER
ADMINISTRATIVO 941101 350.00
CICCG 791101 350.00

x/x Por el asiento de destino del RH

 5/25/2022
HONORARIOS X PAGAR 424101 350.00
EFECTIVO 101101 350.00
x/x Por el pago al contador RH E001-369

6.- El 25/05/2022 se paga la factura al crédito que se tenía con el proveedor

5/25/2022
CUENTAS X PAGAR 421201 3,000.00
EFECTIVO 101101 350.00
x/x Por el pago al contador factura E001-350

7.- Se solicita registrar la planilla del mes de mayo 2022 . Se tienen a dos trabajadores
con una remuneración mensual de S/2000 , aportan a la ONP (13%) y están en el ESSALUD (9%)

Aportes del
Descuentos - Neto a
Sueldo empleador -
ONP pagar
ESSALUD
Trabajador 1 2,000.00 260.00 1,740.00 156.60
Trabajador 2 2,000.00 260.00 1,740.00 156.60
Total 4,000.00 520.00 3,480.00 313.20

DEBE HABER
GASTO DE PERSONAL 621101 4,000.00
GASTO DE ESSALUD 627201 313.20
PLANILLA POR PAGAR 411101 3,480.00
ONP POR PAGAR 403201 - 520.00
ESSALUD POR PAGAR 403101 313.20
4,313.20 4,313.20
x/x Por regiostro de la planilla de mayo 2022
DEBE HABER
ADMINISTRATIVO 941101 4,313.20
CICCG 791101 4,313.20

x/x Por el asiento de destino de la planilla de mayo 2022

1 2 3 4 5 -NO 6-NO 7
CÓDIGO ÚNICO NÚMERO CODIGO DE LA CODIGO DE LA CODIGO DEL
DE LA TIPO DE
N° PERIODO CORRELATIVO DEL CUENTA UNIDAD DE CENTRO DE
OPERACIÓN (CUO) CONTABLE OPERACIÓN COSTOS MONEDA
(CUO)

20220500 00-0001 A001 101101 PEN

20220500 00-0001 A001 331101 PEN
20220500 00-0001 A001 501101 PEN
20220500 11-0001 M001 601101 PEN
20220500 11-0001 M001 401111 PEN
20220500 11-0001 M001 421201 PEN
20220500 31-0001 M001 201111 PEN
20220500 31-0001 M001 611111 PEN
20220500 05-0001 M001 121201 PEN
20220500 05-0001 M001 401111 PEN
20220500 05-0001 M001 701111 PEN
20220500 31-0002 M001 691101 PEN
20220500 31-0002 M001 201111 PEN
20220500 31-0003 M001 101101 PEN
20220500 31-0003 M001 121201 PEN
20220500 05-0002 M001 121201 PEN
20220500 05-0002 M001 401111 PEN
20220500 05-0002 M001 701111 PEN
20220500 31-0004 M001 107101 PEN
20220500 31-0004 M001 121201 PEN
20220500 31-0005 M001 101101 PEN
20220500 31-0005 M001 121201 PEN
20220500 31-0006 M001 651101 PEN
20220500 31-0006 M001 424101 PEN
20220500 31-0007 M001 941101 PEN
20220500 31-0007 M001 791101 PEN
20220500 31-0008 M001 424101 PEN
20220500 31-0008 M001 101101 PEN
20220500 30-0001 M001 621101 PEN
20220500 30-0001 M001 627201 PEN
20220500 30-0001 M001 411101 PEN
20220500 30-0001 M001 403201 PEN
20220500 30-0001 M001 403101 PEN
20220500 31-0009 M001 941101 PEN
20220500 31-0009 M001 7911101 PEN
 C3
M0001

11-0001 M0001
& &

C3
M0001

M0001
&
 C3
M0001

M0001
&
 8 9 10 11 12 13-NO 14-NO
EMISOR COMPROBANTE
FECHA FECHA DE
TIPO NÚMERO TIPO SERIE NUMERO CONTABLE VENCIMIENTO
TABLA 2

0 00 00 01
0 00 00 01
0 00 00 01
6 20131312955 01 E001 350
6 20131312955 01 E001 350
6 20131312955 01 E001 350
0 00 00 01
0 00 00 01
6 20131312955 01 E001 1
6 20131312955 01 E001 1
6 20131312955 01 E001 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
6 20131312955 01 E001 2
6 20131312955 01 E001 2
6 20131312955 01 E001 2
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
6 10405862838 02 E001 369
6 10405862838 02 E001 369
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
0 00 00 1
 15 16 17-NO 18

FECHA OPERACIÓN O GLOSA O DESCRIPCION DE LA ANTURALEZA DE LA OPERACIÓN

GLOSA REFERENCIAL DEBE
EMISION REGISTRADA

01/05/2022 Por el asiento de apertura del ejercicio 2022 5000

01/05/2022 Por el asiento de apertura del ejercicio 2022 8000
01/05/2022 Por el asiento de apertura del ejercicio 2022 0.00
02/05/2022 Por el registro de la factura E001-350 2542.37
02/05/2022 Por el registro de la factura E001-350 457.63
02/05/2022 Por el registro de la factura E001-350 0.00
02/05/2022 Por el ingreso de la mercadería al almacén 2542.37
02/05/2022 Por el ingreso de la mercadería al almacén 0.00
03/05/2022 Por el registro de la factura E001-1 7000
03/05/2022 Por el registro de la factura E001-1 0.00
03/05/2022 Por el registro de la factura E001-1 0.00
03/05/2022 Por el salida de la mercadería al almacén 2542.37
03/05/2022 Por el salida de la mercadería al almacén 0.00
03/05/2022 Por la cobranza de la factura 7000
03/05/2022 Por la cobranza de la factura 0.00
10/05/2022 Por el registro de la factura E001-2 2000
10/05/2022 Por el registro de la factura E001-2 0.00
10/05/2022 Por el registro de la factura E001-2 0.00
19/05/2022 Por la cobranza de la detracción correspondiente a la factura E001-2 240
19/05/2022 Por la cobranza de la detracción correspondiente a la factura E001-2 0.00
20/05/2022 Por la cobranza de la factura E001-2 1760
20/05/2022 Por la cobranza de la factura E001-2 0.00
25/05/2022 RH E001-369 350
25/05/2022 RH E001-369 0.00
25/05/2022 Por asiento de destino de el RH E001-369 350
25/05/2022 Por asiento de destino de el RH E001-369 0.00
25/05/2022 Por el pago de los honorarios del contador de la empresa 350
25/05/2022 Por el pago de los honorarios del contador de la empresa 0.00
31/05/2022 Por el registro de la planilla de mayo 2022 4000
31/05/2022 Por el registro de la planilla de mayo 2022 313.2
31/05/2022 Por el registro de la planilla de mayo 2022 0.00
31/05/2022 Por el registro de la planilla de mayo 2022 0.00
31/05/2022 Por el registro de la planilla de mayo 2022 0.00
31/05/2022 Por el destino de la planilla de mayo 22 4313.20
31/05/2022 Por el destino de la planilla de mayo 22 0.00
 19 20 RV-RC 21

HABER DATO ESTRUCTURADO CODIGO DEL LIBRO ESTADO

0.00 1
0.00 1
13000 1
0.00 080100&20220500&11-0001&M0001 1
0.00 080100&20220500&11-0001&M0001 1
3000 080100&20220500&11-0001&M0001 1
0.00 1
2542.37 1
0.00 140100&20220500&05-0001-&M0001 1
1067.80 140100&20220500&05-0001-&M0001 1
5932.20 140100&20220500&05-0001-&M0001 1
0.00 1
2542.37 1
0.00 1
7000 1
0.00 140100&20220500&05-0002&M001 1
305.08 140100&20220500&05-0002&M001 1
1694.92 140100&20220500&05-0002&M001 1
0.00 1
240 1
0.00 1
1760 1
0.00 1
350 1
0.00 1
350 1
0.00 1
350 1
0.00 1
0.00 1
3480 1
520 1
313.2 1
0.00 1
4313.20 1