Pasos para investigar casos de fraudes:

Pensar que todos los casos van a terminar en litigio judicial

• Teoría basada en observaciones (presunción)

• Analizar los datos disponibles

• Crear una hipótesis (el peor escenario)

• Testear la hipótesis

• Reformular la hipótesis

• Conclusiones: confirma o rechaza la teoría/presunción según las evidencias

obtenidas

Deteccion de documentos falsos el fraude en el crédito

Fraude al crédito: Privar a otro de algo atravez de engaños y ocultamientos

?porque existe fraude?

Porque hay presión , ven oportunidades y hay ausencia de principios y valores

Fraude en las organizaciones

investigación de Fraude

El fraude puede ocurrir en cualquier empresa, causando un impacto financiero

significativo incluso en los negocios firmemente .. La investigación de fraudes es la
metodología que se utilizar para resolver acusaciones/sospechas desde su inicio
hasta la disposición/conclusión final.

Procesos donde puede efectuarse un fraude

Promocion : verifiacion del caso

Evaluacion: preguntas frecuentes sobre la persona y el cliente

Evaluacion y desenbolso; contro del dni , foto y el post desembolso

Cobranza: control y revisión de pagos

 El fraude interno en las empresas consiste en la apropiación indebida de bienes
o recursos mediante engaño, gestiones falsas o desvíos malintencionados. Son
delitos llevados a cabo por los empleados de la organización, que aprovechan su
puesto de trabajo para manipular datos o sistemas en su beneficio. Por ello, es
fundamental que los profesionales dedicados a la Gestión de Riesgos en Fraude
y Blanqueo conozcan los tipos de fraude interno que existen y las técnicas para
prevenirlos.

Tipos de fraude interno

Podemos encontrar distintos tipos de fraude interno en las empresas. Entre ellos
destacan los siguientes:

1. Fraude documental. Este fraude se produce cuando el empleado presenta

una factura o un ticket que no cumple las condiciones para considerarse válido.
2. Fraude de tipo cronológico. Se trata de un tipo de fraude interno en el
que los, gastos presentados por el empleado a través de una nota de pago no
se ajustan a los límites marcados por las políticas de viaje de la empresa. Es
decir, que exceden la máxima cuantía autorizada.
3. Compra de artículos “no compliance”. En estos casos la infracción se
comente cuando el empleado adquiere un producto sin autorización de la
empresa. Puede ir desde un cargador de móvil hasta equipos de mayor valor
económico.
4. Presentación del gasto fuera de plazo. Se trata de un fraude porque el
empleado presenta sus notas de gastos o facturas fuera del plazo establecido
por la empresa.
5. Manipulación de capital social y patrimonio. Generalmente es realizado
por administradores de recursos y con abuso de cargos de confianza.
6. Fuga de información intencional. Esta fuga puede ser sobre la tecnología
usada por la compañía, sobre sus transacciones, servicios y productos, etc.
7. Apropiación Ilícita. Puede ser de dinero, vienes o valores.
Cómo prevenir el fraude interno
Existen diferentes formas para prevenir el fraude interno en la empresa. El
primer paso es que la compañía tenga una posición de la dirección alineada con la
lucha contra el fraude. También es importante que se tengan mecanismos y
procedimientos de investigación, así como correctivos en caso de detectar un
fraude. Otra herramienta útil es la auditoría. Estas son unas excelentes
herramientas para detectar fraudes internos que se hayan dado en el pasado, sin
apenas incremento de coste.

¿Por qué se cometen fraudes?

Según el tipo de motivación que tengan ya sea con castigo o premiciones

los buenos comportamientos tienen que ver con la personalidad.

Control del fraude

• Monitoreo y seguimiento de operaciones

• Auditoerias internas y externas

• Verificacion antes del desmbolso

• Revision metodológica al otorgar el crédito

• Ajustar procesos selección del personal

• Revision de esquema de remuneración

• Control de crecimiento

• Informacion general periódica y portuna

La ética

• La ética es la doctrina sobre la moral, la moralidad; el sistema de normas y

reglas de conducta de los hombres en su relación con la sociedad y entre
sí; una de las formas de la conciencia social.
 • A través del Código de Ética se trata de hacer efectivos los valores o
principios éticos de una organización. La ética en las empresas debe
apelar a los procesos que determinan decisiones y comportamientos de las
organizaciones

Vulnerabilidad del fraude

• Excesivo confianza con el asesor

• Falta e i formación transparente al consumidor

• Control interno débil

• Gobernabilidad débil

• Informacion deficiente

• Capacitacion débil

• Tasas de crecimiento irresponsable

• Alta rotación de personal

Tipos de fraude

• Delito organizacional o corporativo

no está claro el responsable (afecta princip. Imagen)

directores, ejecutivos, alta gerencia y casa matriz, divisiones de negocios y

subsidiarias

• Delito (fraude) ocupacional - hay responsables (afecta princip. rentabilidad)

Afecta a nombre propio (robo, abuso de autoridad), a nombre de la organización a

la cual representan (falsificación de balances

• White-collar (Edwin Sutherland) Es el fraude cometido por los miembros

ubicados en la parte más alta de la pirámide organizacional.

Sistema de clasificacion de fraudes profesional

Tipos de fraudes ocupacionales

Apropiación de activos: Dinero y otros activos

Corrupcoin

Informes fraudulentos

• Otros fraudes

• • Cajeros automáticos

• • Tarjetas de Crédito

• • Internet

• • Telemarketing

• • Robo propiedad intelectual

• • Seguros

• • Préstamos hipotecarios

• • Inversiones (Ponzi)

• • Real State

• • Entidades Financieras

• • Servicios médicos

• • ONGs

• • Caridad

• • Robo de Identidad

• • Lavado de dinero

• • Quiebra fraudulenta

Los fraudes en las Microfinanzas

• Los cuatro procesos en los que se puede presentar el fraude dentro de una
microfinanciera son: desembolso, repago, garantía y finiquito

• Cualquier organización que maneje grane s cantidades de dinero es

vulnerable al fraude

Fraude de ley o fraude a la ley es la realización de una estafa o fraude por medio de

un acto o negocio jurídico amparándose en una normativa existente con la finalidad de
alcanzar ciertos objetivos, que, no siendo los propios de esa norma, sean además
contrarios a otra ley existente del ordenamiento jurídico.