Certificación de Prevención de Fraudes 2023

¿Qué es un Fraude? El fraude es un acto predeterminado que se traduce como un

engaño, en abuso de la confianza recibida y/o en un atentando contra el patrimonio
de otra persona.

Se caracteriza por la ocultación o violación de la confianza, con la fin de obtener un

beneficio. Los fraudes son perpetrados para obtener dinero, propiedades o servicios,
evitar pagos o pérdidas de servicios, asegurar una ventaja personal o del negocio, etc.

Los elementos del Fraude

El fraude se constituye cuando existen tres elementos constitutivos del mismo:

1. La malicia o intención de perjudicar

LA TIENDITA
mediante el engaño.
2. El aprovechamiento del error, es decir
que conociendo la falta de controles
Número
de cuen

en la que se encuentra una institución 002194 ta

103400
705154
78

ABIERTO

o compañía, se abstiene de hacérselo

saber con el fin de desposeerla de
algún bien o derecho que le pertenece.

3. Un propósito de lograr hacerse ilícitamente de un beneficio económico.

Estos elementos son incluyentes, es decir, deben de presentarse simultáneamente.

El Triángulo del Fraude:

El fraude al ser un acto ilegal se da por la conjunción de tres factores:

b) La oportunidad, se define el método por el

cual se cometerá el fraude.

a)La motivación relacionada a c) La racionalización en busca

presiones o necesidades económicas. de la justificación del fraude.
Consecuencias de cometer un fraude
El fraude al ser catalogado como delito de resultado material trae las siguientes
consecuencias:

• De índole administrativas, como pérdida

del trabajo.
• De índole penal que puede castigarse
hasta por cárcel. DESPIDO

• De índole personal, reputacional y

familiar.

Condiciones para cometer un Fraude

Es importante tener claras las condiciones que hacen posible el fraude para así tratar
de minimizarlo, y entre esas situaciones tenemos las siguientes:

• Falta de controles adecuados en una organización.

• Baja o alta rotación de puestos de trabajo.
• Documentación confusa.
• Exceso de confianza en el empleado.
• Ausencia de monitoreos de alto impacto.

Una mala práctica puede convertirse en fraude si:

• Realizas una incorrecta supervisión en tu área o unidad de negocio.
• Incumples las políticas y procedimientos establecidos.
• Difundes información sobre la empresa o clientes a terceros no autorizados.
• Autorizas productos o transacciones sin el debido soporte.
• Engañas a nuestros clientes o colaboradores.
• Observas una acción de las anteriores y no la denuncias.
 Tipos de Fraude
Fraude Interno Fraude Externo

Cuando una persona de manera Actos por parte de terceros destinados a

intencional y a través del engaño, abusa defraudar, usurpar la propiedad o evadir
de la confianza depositada en ella y/o de la ley, la regulación o las políticas de la
sus facultades de trabajo, para obtener empresa, en los que se encuentra
algún beneficio para sí misma o para un implicado una persona fuera de la
tercero, ocasionando o pudiendo organización. Por ejemplo; suplantación
ocasionar, una perdida financiera o daño de identidad en el desembolso de un
a la empresa y/o cualquiera con quien crédito grupal/individual.
esta tenga relación (clientes,
colaboradores, proveedores, socios,
empresas subsidiarias, entre otros).
Ejemplos:
• Negocios ficticios.
• Apropiación del dinero del crédito.
• Falsificación de Firmas.
• Apropiación de dinero de caja / Bóveda.

Cultura de la Prevención
Para combatir el riesgo de fraude, no basta con conocer síntomas, si no observar las
causas que los originan, para ello es importante contar con una cultura de la
prevención. Además de ser una responsabilidad, es una necesidad su implementación,
pues a través de esta, los colaboradores y la propia institución logra cuidar lo más
importante para nuestros desarrollo y bienestar de nuestra filosofía en pro de los
clientes, colaboradores y proveedores.

Existiendo tres conceptos ante un riesgo de fraude:

Identifica: Reconoce síntomas de riesgos que puedan conllevar un fraude:

• Cambios radicales de estilo de vida, amigos o comportamientos de compañeros de
trabajo.
• Cambios de actitudes, formas y costumbres.
• Proporcionar información poco clara.
• Procesos fuera de metodologías o
cambios al mismo sin vistos buenos de
personas autorizadas.
• Modificar, cambiar o desarrollar
documentos tanto oficiales como no oficiales.

Cumple con los preceptos, políticas, procesos y valores institucionales, por lo que
somos responsables de:

• Cumplir con el Código de Ética.

• Practicar los valores, actitudes, hábitos y cultura organizacional en seguimiento a
nuestra filosofía.
• Conocer tus capacidades y responsabilidades sin sobresaltar la confianza depositada
en tu puesto de trabajo.
• Apégate a procedimientos para lograr objetivos evitando desviaciones.

Denuncia: Comunica cualquier evento

o sospecha de riesgo de un posible fraude
que ponga en riesgo el patrimonio
institucional y de los clientes, para ello
e
tenemos el siguiente buzón de correo ude@co mpartamos.p
denunciafra
disponible:

• Buzón de Denuncias:
denunciafraude@compartamos.pe

El equipo de Prevención e Investigación de Fraudes se encargará de realizar las

validaciones e investigaciones correspondientes.