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¿Qué es el monotributo?

El monotributo unifica el componente impositivo -IVA y Ganancias- y el


componente previsional -aportes jubilatorios y obra social- en una única cuota
mensual, haciendo más simple y ágil cumplir con tus obligaciones. Se deben
cumplir con determinados valores de parámetros como facturación anual,
superficie de locales, energía eléctrica consumida y el monto de alquiler del
local/es.

¿Qué ventajas obtengo como monotributista?

Simplificación impositiva
Con una cuota fija mensual cubrís el pago de tus obligaciones impositivas y de
seguridad social.

Múltiples canales de pago


Podés pagar con transferencia electrónica, débito automático en cuenta o
tarjeta de crédito, a través de cajero automático, entre otras opciones.

Incentivo al cumplimiento
Si cumplís en tiempo y forma con el pago mensual durante un año calendario
con débito automático o tarjeta de crédito, te reintegramos el importe del
componente impositivo de un pago mensual.

¿Yo puedo ser monotributista?

Podés ser monotributista si:


 Vendés productos (cosas muebles) o prestás servicios.

 Formás parte de una sucesión indivisa que continúa realizando la


actividad de una persona física fallecida (la persona tiene que haber sido
monotributista al momento de fallecer).

 Integrás una cooperativa de trabajo.


 Conformás una sociedad Ley N° 19.550 Capítulo I Sección IV (ex
sociedad de hecho) que tenga como máximo 3 socios.

No podés ser monotributista si:


 Realizás más de 3 actividades simultáneas o tenés más de 3 locales.

 Realizás importaciones de bienes.

 Vendés productos a más de $2.500 cada uno.

En estos casos tenés que inscribirte en el Régimen General.

¿Cuáles son las exigencias de la AFIP?


 Si vendés productos tus ingresos brutos anuales no pueden superar los
$1.050.000.

 Si prestás servicios tus ingresos brutos anuales no pueden superar los


$700.000.

 Si pertenecés a alguna de las categorías desde la “I” en adelante, debés


que tener un mínimo de empleados a cargo.

 Si vendés productos, el precio máximo por unidad no puede superar los


$2.500.

 No tenés que haber realizado importaciones en los últimos 12 meses.

Si no cumplís estas exigencias te corresponde la inscripción al Régimen


General.

Otros tipos de monotributo


Si sos un trabajador independiente, tu actividad es la única fuente de ingresos
y no tenés local o establecimiento, podés acceder al Régimen de Inclusión
Social y Promoción del Trabajo Independiente. Este régimen te permite pagar
el 5% del monto total de las operaciones facturadas durante el mes anterior y
el monto que pagás queda registrado como pago a cuenta de tu jubilación.
Para inscribirte como Trabajador Independiente Promovido tenés que
comenzar a hacer el alta en este sitio. Podés ver los pasos a seguir en la opción
“¿Cómo me doy de alta?”.
Si estás dado de alta en el Registro Nacional de Efectores de Desarrollo Local y
Economía Social, existe el Monotributo Social, habilitado por el Ministerio de
Desarrollo Social de la Nación, donde debés realizar tu alta. Si bien no es un
trámite que se realice en AFIP, te damos la opción de reimprimir tu
credencial y de consultar la información que tenemos disponible acerca de
este régimen especial.

Categorías de monotributo y costos

¿Qué es la categoría de monotributo?


La categoría de monotributo se te asigna en base al detalle de tus actividades,
que se separan en dos grandes grupos: prestación de servicios y venta de
cosas muebles (productos).
El valor de la cuota del monotributo depende de la categoría, y está
conformado por:
 Una parte impositiva: el impuesto integrado

 Un aporte jubilatorio: el componente previsional (SIPA)

 Un aporte a la obra social

¿Cómo se me asigna una categoría?


La categoría se te asigna en base al detalle de tus actividades:
 El tipo de actividad que desarrollás: venta de productos o prestación de
servicios.

 Si la actividad se lleva a cabo en un local o establecimiento en particular,


se tiene en cuenta:

o La superficie afectada.

o El total anual de energía eléctrica consumida en kilowatts.

o El monto a pagar por el alquiler anualmente.

 El ingreso bruto anual: es un cálculo anual estimativo de los ingresos


que se obtienen por el desarrollo de la actividad, es decir la facturación
anual teniendo en cuenta los gastos e inversiones.
Categorías de monotributo
Actualmente las categorías van de la “A” a la “H” para los prestadores de
servicios y de la “A” a la “K” para quienes vendan productos.
Conocé las categorías, el monto que se paga por cada componente y el
importe total a abonar por cada una.

¿Cómo se paga el monotributo?


El pago debe efectuarse hasta el día 20 de cada mes mediante alguna de estas
opciones:
 Transferencia electrónica: tenés que generar un volante electrónico de
pago (VEP) indicando uno de los medios de pago disponibles. Luego
tenés que realizar el pago a través de la banca electrónica que utilices.

Bancos y medios de pago que operan con VEP.


 Tarjeta de crédito o débito.

 Débito automático en cuenta o en tarjeta de crédito: por este medio se


puede acceder al beneficio del reintegro por cumplimiento.

 Pago en cajero automático.

 Cualquier otro medio de pago electrónico admitido por el BCRA.

¿Qué necesito hacer antes de darme de alta en el monotributo?

El primer paso es iniciar la solicitud de CUIT mediante el sistema de precarga,


allí tendrás que ingresar tus datos y solicitar un turno para la atención en la
dependencia.
A continuación deberás dirigirte a la oficina de AFIP que seleccionaste en el día
y horario fijados, donde obtendrás como resultado tu CUIT, clave fiscal y datos
biométricos.
Es importante que tengas en cuenta llevar tu DNI y que este trámite sólo podrá
realizarse con DNI digital, en formato tarjeta o libreta celeste, es decir que
quedan excluidos los DNI de tapa verde, la Libreta de Enrolamiento, la Libreta
Cívica y el DNI libreta celeste escrito a mano.
Además, recordá que si tu domicilio fiscal no coincide con el real, vas a tener
que concurrir a la dependencia junto con los originales de las constancias que
adjuntaste durante la precarga.

Pasos del alta de monotributo

Una vez que todos tus datos estén completos y actualizados, podés iniciar el
alta de tu monotributo, donde tenés que completar los datos requeridos en
los siguientes pasos:
 Tipo de monotributo

 Caracterización de actividades

 Aportes jubilatorios

 Obra social

Tipo de monotributo

El tipo de monotributo depende de cómo vas a trabajar:


 Como trabajador independiente
La opción más común. Es para cuando vendés productos o prestás
servicios por tu cuenta, con o sin empleados.
 Como integrante de una sociedad monotributista
Podés formar una sociedad de hasta 3 socios quienes deben ser todos
monotributistas.
La sociedad tiene que ser Ley N° 19.550 Capítulo I Sección IV (ex
sociedad de hecho) que tenga como máximo 3 socios.
Podés dar de alta una sociedad como monotributista en este mismo
sitio, para lo que primero uno de los socios debe acercarse a
una dependencia de AFIP para declarar su vínculo con la sociedad.
Más información sobre sociedades monotributistas.
 Como miembro de una cooperativa
Si sos miembro de una cooperativa y tus ingresos brutos anuales no
superan los $72.000, no pagás el componente impositivo de
monotributo (sí jubilación y obra social).
La cooperativa tiene que estar registrada en AFIP.
Más información sobre cooperativas y monotributistas.
 Como trabajador independiente promovido
Si realizás una única actividad y cumplís con ciertos requisitos, no pagás
el componente impositivo y tenés la opción de pagar la obra social o no.
Más información sobre trabajadores independientes promovidos.

Caracterización de actividades

 Indicá las actividades que vas a realizar y detallá fechas, montos de


facturación y datos de locales.

 Elegí la fecha en la que vas a empezar a trabajar como monotributista, la


o las actividades que vas a realizar y completá el detalle de cada una
respecto a facturación y, si tenés local, sus datos.

 Tené en cuenta que sólo vas a poder elegir actividades que tengas
previamente declaradas en el Sistema Registral:

o Ingresar a www.afip.gob.ar con tu clave fiscal

o Ingresar a “Sistema Registral”

o Ingresar a “Registro Tributario”

o Ingresar a “Actividades”

 En el caso que tengas algún conflicto, por ejemplo actividades no


compatibles con monotributo, el sitio te va a avisar antes de dejarte
iniciar el alta.

 Si tenés dudas sobre qué actividad elegir, podés ver el listado y


buscador de actividades.

 Si tenés dudas sobre si ya tenés actividades registradas, podés hacer


una consulta con tu CUIT.
 Si las actividades que realizás no son compatibles con monotributo o te
excedés de los límites de facturación o datos del local, tenés que
inscribirte en el Régimen General.

Aportes jubilatorios

Indicá si te corresponde pagar tu jubilación. Si ya estás pagándola indicá cómo,


y si no elegí pagarla junto con el monotributo.
 Pagar jubilación con monotributo
Si no trabajás en relación de dependencia o no estás pagando tu
jubilación de ninguna forma, tenés que incluirlo en la cuota de
monotributo.
 Soy empleado relación de dependencia
Tenés que indicar el CUIT de tu empleador y la fecha de inicio de cuando
empezaste a trabajar.
Si elegís esto no podés elegir obra social porque también te la tiene que
proveer tu empleador.
 Soy jubilado
o Si estás jubilado por la ley actual (Nº 24.241) tenés que pagar
aportes jubilatorios. Para jubilados a partir del 07/1994.

o Si estás jubilado por leyes anteriores (Nº 18.037 y Nº 18.038) no


tenés que pagar aportes. Para jubilados hasta el 06/1994.

o En ambos casos no pagás obra social dado que ya estás afiliado a


PAMI.

 Aporto a cajas previsionales provinciales


En este caso no tenés que pagar aportes jubilatorios ni obra social.

Obra social

Como monotributista tenés el derecho y la obligación de elegir y pagar tu obra


social. Que puedas hacerlo o no depende de lo que hayas indicado en el paso
anterior (aportes jubilatorios).
Unificar aportes con cónyuge
Opcionalmente podés unificar aportes de obra social con tu cónyuge, siempre
y cuando tengan la misma obra social. Necesitás el CUIT de la persona para
poder buscarla.

Elegir obra social


Elegí la obra social de tu preferencia, informándote previamente acerca de sus
coberturas y afiliación con centros médicos cercanos a tu domicilio. También
podés ver el listado de obras sociales de la Superintendencia de Servicios de
Salud.
Tené en cuenta que luego de darte de alta en el monotributo, también tenés
que dirigirte a la obra social elegida para darte de alta en la misma.
Es importante que sepas que algunas obras sociales fueron informadas en
situación como en situación de crisis. Lo que significa que tienen algún
problema y que no aparecen en el listado de este paso para que las elijas, a
menos que hayas elegido unificar aportes con tu cónyuge.

Agregar familiares
Opcionalmente podés cubrir a familiares con tu obra social, pagando un
adicional por cada uno. Necesitás el CUIL del familiar e indicar tu relación.

Declaración jurada de salud


Tenés que completar y presentar la declaración jurada 300/97 en una oficina
de ANSES. Hacelo lo antes posible para que la obra social te pueda cubrir los
gastos médicos por cualquier problema de salud.
Consultá el listado de oficinas de ANSES.

Qué tengo que hacer después de darme de alta?

Una vez que te des de alta tenés que hacer algunas operaciones antes de
comenzar a desarrollar tu actividad:

Darte de alta en la obra social elegida


Si pagás una obra social con tu monotributo, tenés que acercarte a un centro
de atención de la misma a darte de alta y/o hacer el trámite de derivación de
aportes.
Consultá lo que tenés que llevar.

Presentar la declaración jurada de salud en ANSES


Tenés que completar y presentar la declaración jurada 300/97 en una oficina
de ANSES. Hacelo lo antes posible para que la obra social te pueda cubrir los
gastos médicos si llegás a tener un accidente.
Consultá el listado de oficinas de ANSES.

Asignaciones Familiares
Aquellos monotributistas encuadrados en las categorías A, B, C, D, E, F, G y H
podrán acceder a las siguientes asignaciones familiares:
 Asignación Familiar por Prenatal

 Asignación Familiar por Hijo / Hijo con Discapacidad

 Asignación Familiar por Ayuda Escolar Anual

Mientras que los monotributistas con categoría I, J y K, podrán acceder a:


 Asignación Familiar por Hijo / Hijo con Discapacidad

 Asignación Familiar por Ayuda Escolar Anual por hijo con Discapacidad

El monto a percibir dependerá de la categoría a la que cada titular esté


aportando.
Consultá los requisitos para realizar el trámite en Anses.

Habilitar medios de facturación


El sitio te va a indicar si te falta algún dato para poder hacer facturas
electrónicas o solicitar talonarios para pedir facturas en papel en una
imprenta.
En ambos casos tenés que declarar el domicilio de tu o tus puntos de venta.
Para solicitar la impresión de facturas, notas de crédito, notas de débito,
remitos, etcétera, antes de concurrir a la imprenta, deberás solicitar el “Código
de Autorización de Impresión” (CAI).

Consultar con el organismo de rentas tributarias de tu provincia


Según la provincia en la que vivas y en la que trabajes, tenés que hacer un
trámite para vincular el monotributo de AFIP con los impuestos que tenés que
pagar a nivel provincial.
Te mostramos algunos de los organismos:
 Ciudad de Buenos Aires

 Provincia de Buenos Aires

Además periódicamente tenés que cumplir con ciertas obligaciones:

Pagar el monotributo
Podés pagar hasta el día 20 de cada mes, generando un volante electrónico de
pago (VEP) desde este mismo sitio.
Más información sobre cómo pagar el monotributo.

Recategorizarte o confirmar tu categoría


Los períodos de recategorización son cada 4 meses: en enero, mayo y
septiembre, y cuando llegan tenés que evaluar tu actividad de los últimos 12
meses (facturación, gastos en locales y demás). Si hubo cambios en alguno de
estos aspectos, tenés que ingresar con tu clave fiscal para recategorizarte
informando los nuevos datos, de manera que el sistema te indique en qué
categoría deberías estar.
En enero y mayo tenés la posibilidad de que, si no hubo modificaciones en el
desarrollo de tu actividad, no ingresar a realizar ningún trámite.
Por el contrario, durante el mes de septiembre quienes no deban
recategorizarse, tendrán que confirmar su categoría de forma obligatoria
hasta el 20 de ese mes, ingresando a la opción “Mi categoría” que se habilitará
en ese período tanto para ese trámite, como para larecategorización.
Más información sobre modificar datos para la recategorización.
Mi categoría - recategorización
En el caso que hayan cambiado los datos de tu facturación o locales, tenés que
modificar los datos ya que estos pueden llegar a modificar tu categoría de
monotributo. Esto se llama recategorización y los períodos para realizarla
son enero, mayo o septiembre.

Durante los períodos de recategorización -enero, mayo y septiembre- se


habilitará la opción "Mi categoría" que te permitirá cumplir con la
recategorización o confirmación de categoría, según corresponda, hasta el día
20 del mes del que se trate.
En septiembre, quienes no deban recategorizarse, tendrán que confirmar su
categoría de forma obligatoria.

¿Cada cuánto debo realizar la recategorización?

Los períodos de recategorización son cada 4 meses: en enero, mayo y


septiembre, y cuando llegan tenés que evaluar tu actividad de los últimos 12
meses (facturación, gastos en locales y demás). Si hubo cambios en alguno de
estos aspectos, tenés que ingresar con tu clave fiscal para recategorizarte
informando los nuevos datos, de manera que el sistema te indique en qué
categoría deberías estar.
En enero y mayo tenés la posibilidad de que, si no hubo modificaciones en el
desarrollo de tu actividad, no ingresar a realizar ningún trámite.
Por el contrario, durante el mes de septiembre quienes no deban
recategorizarse, tendrán que confirmar su categoría de forma obligatoria.

¿Cuáles son las categorías de monotributo?

Actualmente las categorías van de la “A” a la “H” para los prestadores de


servicios y de la “A” a la “K” para quienes vendan productos.
Cabe aclarar que las sociedades monotributistas deberán inscribirse desde la
categoría “D” en adelante.
Revisá las categorías, el monto que se paga por cada componente y el importe
total a abonar por cada una.
¿Cómo se asigna la categoría? Esto se hace en base a ciertos datos
correspondientes a la actividad que realices, todos los cuales deberás aportar
en carácter de declaración jurada:

-El tipo de actividad que desarrollás: venta de productos o prestación de


servicios.
-Si la actividad se lleva a cabo en un local o establecimiento en particular, se
tiene en cuenta:
-La superficie afectada.
-El total anual de energía eléctrica consumida en kilowatts.
-El monto a pagar por el alquiler anualmente.
-El ingreso bruto anual: es un cálculo anual estimativo de los ingresos que se
obtienen por el desarrollo de la actividad, es decir la facturación anual
teniendo en cuenta los gastos e inversiones.

¿En qué consiste la recategorización de oficio?

A la finalización de cada cuatrimestre calendario, el monotributista está


obligado a calcular los ingresos brutos acumulados, la energía eléctrica
consumida, los alquileres devengados en los doce meses inmediatos
anteriores, y la superficie afectada a la actividad en ese momento. Así, podrá
encuadrarse en la categoría que le corresponda. Si el cálculo resultara inexacto
o no se recategorizara pese a que debiera hacerlo, esta Administración
notificará al responsable su recategorización de oficio.

Si el pequeño contribuyente acepta la recategorización de oficio efectuada por


esta Administración dentro del plazo de quince días de su notificación, la
sanción aplicada en base a las previsiones del inciso b) del Artículo 9° del
Anexo de la Ley Nº 24.977, quedará reducida de pleno derecho a la mitad.

Si el pequeño contribuyente se recategorizara antes que la AFIP procediera a


notificar la deuda determinada, quedará eximido de la sanción prevista.

Cuando corresponda, a los efectos de la recategorización se aplicarán los


parámetros establecidos en el Artículo 1° de la Resolución General Nº 3.990 y
su modificatoria.