COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No.

02

COMERCIAL LOS ANDES LTDA.

NIT 891.007.005-4

CÓDIGO DETALLE
1105 Caja
110505 Caja principal
11050501 Consignaciones bancarias
1110 Bancos
11100501 Bancomercio
Consignacioó n, apertura cta. cte. 0300-12345-7
11100502 Banco Industrial
Consignacioó n, apertura cta. cte. 074-506070-09
11100501 Bancomercio
N.D. chequera
Cheque No. 121 a Caó mara de Comercio
Cheque No. 122 a Mario Arcila
Cheque No. 123 a Ivaó n Paz
11100502 Banco Industrial
N.D. chequera
Cheque No. 811 a Benjamíón Aguilera
Cheque No. 812 a Inmobiliaria Central
Cheque No. 813 a Tesoreríóa Municipal
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres, seguó n factura No. 1300 Mobilarte
1705 Gastos pagados por anticipado
170525 Arrendamientos
Inmobiliaria Central, 3 meses comprobante de pago No. 03
1710 Cargos diferidos
171004 Organizacioó n y preoperativos
Ivaó n Paz, factura No. 520, comprobante de pago No. 06
Honorarios Benjamíón Aguilera, comprobante de pago No.01
ÚÚ tiles y papeleríóa
Mario Arcila, factura No. 700, comprobante de pago No. 04
2205 Proveedores
220530 Mobilarte
Compra muebles a creó dito, factura No. 1300
2365 Retencioó n en la fuente
236515 Honorarios, 10% Benjamíón Aguilera
236525 Servicios, 6% Ivaó n Paz
236530 Arrendamientos, 3.5% Inmobiliaria Central
236540 Compra, 3.5% Mobilarte
2367 Impuesto a las ventas retenido
Benjamíón Aguilera, honorarios
Ivaó n Paz, adecuaciones locativas
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236825 Servicios, 9.66 x mil Ivaó n Paz
236830 Arrendamientos, 9.66 x mil Inmobiliaria Central
236840 Compras, 11.04 x mil Mobilarte
2369 Retencioó n Impto renta como contribucioó n prosperidad
Inmobiliaria Central, 0.6%
Mobilarte, 0.3%
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240810 Honorarios Benjamíón Aguilera, 15% del IVA
240810 Adecuaciones locativas, Ivaó n Paz, 15% del IVA
240810 Compras, Mario Arcila, factura No. 700 16%
240810 Compra chequera, 16%
240810 Pago arrendamiento, 16% a Inmobiliaria central
5215 Impuestos
521505 Industria y comercio, comprobante de pago No. 05
5240 Gastos legales
524010 Registro mercantil Caó mara de Comercio, comprobante de pago No. 02
5305 Financieros
530505 Gastos bancarios
Chequera Bancomercio
Chequera BI
Sumas iguales
BILIDAD No. 02

ES LTDA.
-4
Fecha: 08-12-20___
PARCIALES DEBE HABER
14,000,000

14,000,000
14,000,000 7,738,656

10,000,000

4,000,000

232,000
242,700
1,009,200
930,340

232,000
2,250,000
2,662,416
180,000
3,480,000
3,480,000
2,400,000
2,400,000

4,370,000

1,000,000
2,500,000
870,000

3,332,880

3,332,880
499,000
250,000
60,000
84,000
105,000
 84,000
60,000
24,000
65,964
9,660
23,184
33,120
23,400
14,400
9,000
671,200
60,000
24,000
139,200
64,000
384,000
180,000
180,000
242,700
242,700

400,000
200,000
200,000
25,743,900 25,743,900
2,500,000
250,000
60,000
2,250,000

2,400,000
384,000
84,000
23,184
14,400
2,662,416

1,000,000
24,000
60,000
24,000
9,660
930,340

3,000,000
480,000
3,480,000
105,000
33,120
9,000
3,332,880
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 03

COMERCIAL LOS ANDES LTDA.

NIT 891.007.005-4

CÓDIGO DETALLE
1105 Caja
110505 Caja principal
110505 Venta al contado, facturas No. 001 y 002, recibo de caja No. 003 y 004
110505 Abono clientes, recibo No. 05
110505 Caja general
110505 Consignaciones bancarias
1110 Bancos
11100501 Bancomercio
11100501 Consignaciones bancarias, seguó n recibos
11100502 Banco Industrial
11100502 Consignacioó n, seguó n recibos
11100501 Bancomercio
11100501 Cheque No. 124 a Districol
11100502 Banco Industrial
11100502 Cheque No. 814 a Fabrix
11100502 Cheque No. 815 a Mobilarte
1305 Clientes
13050501 Almaceó n San Joseó
13050501 Venta a creó dito, seguó n factura No. 003
13050501 Almaceó n San Joseó
13050501 Abono, seguó n recibo No. 005
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones
135515 Retencioó n en la fuente
135515 Almaceó n San Joseó , 3.5% ventas
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
135518 Almaceó n San Joseó , 11.04 x mil
135519 Impuesto sobre la renta para la equidad retenido
135519 Almacen San Joseó , 0.3%
1435 Mercancíóas no fabricadas por la empresa
143536 Districol compra, factura No. 2010
143536 Fabrix compra, factura No. 3540
143536 Costo de ventas, facturas No. 001 y 002 contado
143536 Costo de ventas, factura No. 003 creó dito
2205 Proveedores nacionales
220515 Fabrix compra, factura No. 3540
220515 Fabrix abono a la factura No. 3540, comprobante de pago No. 08
220530 Mobilarte abono a la factura No. 1300, comprobante de pago No. 09
2365 Retencioó n en la fuente
236540 Compras, 3.5% Districol
236540 Compras, 3.5% Fabrix
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236840 Compras Districol, 11.04 x mil
236840 Compras Fabrix, 11.04 x mil
2369 Retencioó n por CREE
2369 Compra a Districol, 0.3%
2369 Compra a Fabrix, 0.3%
2408 Impuesto sobre la ventas por pagar
240810 Compras Districol, factura No. 2010 (16%)
240810 Compras, Fabrix 16%
240805 Venta factura No. 001 y 002 (16%)
240805 Venta a creó dito, seguó n factura No. 003
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413536 Venta contado, gravadas facturas No. 001 y 002
413536 Venta creó dito, factura No. 003
6135 Comercio al por mayor y al por menor (costo)
613536 Venta de electrodomeó sticos y muebles
613536 Costo de ventas, facturas contado No. 001 y 002
613536 Costo de ventas, factura No. 003 creó dito
Sumas iguales
ILIDAD No. 03

LTDA.
4
Fecha: 15-12-20___
PARCIALES DEBE HABER
2,904,000 2,904,000

2,204,000
700,000

2,904,000
2,904,000 2,300,000

1,204,000

1,700,000

1,500,000
800,000
- 700,000

700,000
-

-
- 2,900,000
-
-
1,400,000
1,500,000
2,300,000 -
 -
1,500,000
800,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 304,000
-
-
304,000
-
1,900,000
1,900,000
-
2,900,000

1,400,000
1,500,000
11,008,000 11,008,000
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 04
COMERCIAL LOS ANDES LTDA.
NIT 891.007.005-4

CÓDIGO DETALLE
1105 Caja
110505 Caja principal
110505 Venta al contado, factura No. 004, recibo de caja 006
110505 Abono clientes, recibo No. 05
110505 Caja general
110505 Consignaciones bancarias
1110 Bancos
11100501 Bancomercio, consignaciones
11100501 Bancomercio, consignaciones
11100502 Banco Industrial, consignaciones
11100501 Bancomercio
11100501 Cheque No. 125 a Almaceó n Blanquita
11100501 Cheque No. 126 a Fabrix
11100501 Cheque No. 127 a la Voz del Comercio
11100502 Banco Industrial, cheque No. 816 a Inducol
1305 Clientes
13050501 Almaceó n San Joseó , factura No. 005, venta a creó dito
13050501 Almaceó n San Joseó , factura No. 006, venta a creó dito
13050501 Almaceó n San Joseó , abono facturas No. 05 y 06, recibos de caja No. 07 y 08
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones
135515 Retencioó n en la fuente
135515 Hotel Ritz, 3.5% en ventas, factura No. 004
135515 Almaceó n San Joseó , 3.5% en venta, factura No. 005
135515 Almaceó n San Joseó , 3.5% en venta, factura No. 006
135517 Impuesto a las ventas retenido, Hotel Ritz (15%)
135518 Impuesto de industria y comercio retenido
135518 Hotel Ritz, 11.04 x mil
135518 Almaceó n San Joseó , 11.04 x mil
135518 Almaceó n San Joseó , 11.04 x mil
135519 Hotel Ritz, 0.3%
135519 Hotel Ritz, retencioó n en la fuente por CREE (0.3%)
135519 Almaceó n San Joseó , factura No. 06
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
143536 Inducol compra, factura No. 920
143536 Fabrix compra, factura No. 3710
143536 Costo de ventas, factura No. 004
143536 Costo de ventas, factura No. 005
143536 Costo de ventas, factura No. 006
2205 Proveedores nacionales
220515 Fabrix compra a creó dito, factura No. 3710
220515 Fabrix, abono a la factura No. 3710, comprobante de pago No. 12
2365 Retención en la fuente
236540 Compras, 3.5% a Fabrix
236540 Compras, 3.5% a Inducol
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236840 Compras Fabrix, 11.04 x mil
236840 Compras Inducol, 11.04 x mil
2369 Impuesto sobre la renta para la prosperidad retenido
Compra Fabrix, 0.3%
Compra a Inducol, 0.3%
2408 Impuesto sobre la ventas por pagar
240810 Compras Fabrix, factura No. 3710 (16%)
240810 Compras Almaceó n Blanquita, factura No. 319 (16%)
240810 Compras Inducol, factura No. 920 (16%)
240805 Venta contado, factura No. 004 (16%)
240805 Venta creó dito, seguó n factura No. 005 (16%)
240805 Venta creó dito, seguó n factura No. 006 (16%)
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413536 Contado, gravada factura No. 004
413536 Creó dito, gravada factura No. 005
413536 Creó dito, gravada factura No. 006
5235 Servicios
523560 Publicidad, propaganda y promocioó n La Voz del Comercio, C.P. No. 13
5295 Diversos
529525 Elementos de aseo, factura No. 319 Almaceó n Blanquita, C.P. 10
6135 Comercio al por mayor y al por menor
613536 Venta de electrodomeó sticos y muebles
613536 Costo de ventas, factura No. 004
613536 Costo de ventas, factura No. 005
613536 Costo de ventas, factura No. 006
Sumas Iguales
 IDAD No. 04
TDA.
Compras
Fecha: 27-12-20___
PARCIALES DEBE HABER
27,978,323 27,978,323

19,478,323
8,500,000
Venta FACTÚRA 04
27,978,323 Lavadoras 14 1,280,000
27,978,323 14,821,488 Iva
4,578,323 Retefuente
3,500,000 Reteiva
19,900,000 Reteica
Retecree 0,3%
406,000 A cobrar
5,000,000
750,000 Factura 005 3 820,000
8,665,488 2 1,300,000
28,951,618 8,500,000 Subtotal
5,621,458 Iva
23,330,160 Retefuente
8,500,000 Reteiva
Reteica
2,586,859 Retecree
627,200 A cobrar
177,100 Inicial
735,000
430,080 Factura 006 2 1,500,000
18 1,000,000
197,837 Subtotal
55,862 Iva
231,840 Retefuente
53,760 Reteiva
15,180 Reteica
63,000 Retecree
16,440,000 23,600,202 A cobrar
7,800,000 Inicial
8,640,000
 9,968,000
2,924,000
10,708,202
5,000,000 9,598,694 COMPRAS FABRIX
9,598,694 Factura 006 12 720,000
5,000,000 0 -
575,400 Subtotal
302,400 Iva
273,000 Retefuente
181,498 Reteiva
95,386 Reteica
86,112 Retecree
49,320 A pagar
25,920
23,400
2,686,400 7,036,800
1,382,400
56,000 INDÚCOL
1,248,000 Factura 006 15 520,000
2,867,200 0 -
809,600 Subtotal
3,360,000 Iva
43,980,000 Retefuente
17,920,000 Reteiva
5,060,000 Reteica
21,000,000 Retecree 0,3%
750,000 A pagar
750,000 Inicial
350,000
350,000
23,600,202

9,968,000
2,924,000
10,708,202
136,321,725 136,321,725

-
17,920,000 17,920,000
2,867,200 2,867,200
627,200 627,200
1,433,600 430,080
197,837 197,837
53,760
18,528,563 19,478,323

2,460,000 2,460,000
2,600,000 2,600,000
5,060,000 5,060,000
809,600 809,600
177,100 177,100
- -
55,862 55,862
15,180 2,136,638
5,636,638 5,621,458
3,500,000 3,500,000 2,121,458 2,136,638

3,000,000 3,000,000
18,000,000 18,000,000
21,000,000 21,000,000
3,360,000 3,360,000
735,000 735,000
- -
231,840 231,840
63,000
23,393,160 23,330,160
5,000,000 5,000,000 18,330,160
8,640,000 8,640,000
- -
8,640,000 8,640,000
1,382,400 1,382,400
302,400 302,400
- -
95,386 95,386
25,920
9,624,614 9,598,694

7,800,000 7,800,000
- -
7,800,000 7,800,000
1,248,000 1,248,000
273,000 273,000
- -
86,112 86,112
23,400
8,688,888 8,665,488
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD No. 05
COMERCIAL LOS ANDES LTDA.
NIT 891.007.005-4

CÓDIGO DETALLE PARCIALES

1110 Bancos
11100502 Banco Industrial
11100502 Transferencia bancaria No. 817 a Alex Riofríóo 4,060,000
11100502 Transferencia bancaria No. 818 a Paulo Herrera 1,320,000
11100502 Transferencia bancaria No. 819 a Dayra Floó rez 822,113
11100502 Transferencia bancaria No. 820 a AÚ lvaro Mejíóa 906,670
11100502 Transferencia bancaria No. 821 a Jorge Velaó squez 714,500
2365 Retención en la fuente
236505 Retencioó n por salarios 35,000
236505 Salarios Alex Riofríóo
2370 Retenciones y aportes de nómina
23700505 EPS aporte salud trabajador 338,878
23700515 ARP aportes por riesgos profesionales 44,224
237010 Aporte cajas compensacioó n 338,878
237040 Aporte cooperativa 102,400
2380 Acreedores varios
238030 Fondo cesantíóas o pensiones
23803005 Aportes del empledor para pensioó n 1,016,633
23803010 Aportes de los trabajadores para pensioó n 338,878
23803010 Aporte trabajadores fondo solidaridad 45,000
2610 Obligaciones laborales
261005 Cesantíóas 723,330
261010 Intereses sobre cesantíóas 86,834
261015 Vacaciones 353,280
261020 Prima de servicios 723,330
5205 Gastos de personal
520505 Sueldos 7,760,000
520515 Horas extras y recargos 42,188
52518 Comisiones 669,750
520527 Auxilio de transporte 211,500
520530 Cesantíóas 723,330
520533 Intereses sobre cesantíóas 86,834
520536 Prima de servicios 723,330
520539 Vacaciones 353,280
520568 Aportes ARP 44,224
520570 Aportes al fondo de pensiones 1,016,633
520572 Aportes caja compensacioó n familiar 338,878
Sumas iguales
AD No. 05
.

Fecha: 29 -12-20___
DEBE HABER

7,823,283

35,000

824,379

1,400,510

1,886,775

11,969,947

11,969,947 11,969,947
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE AJUSTES No. 06

COMERCIAL LOS ANDES LTDA.

NIT: 891.007.005-4

CÓDIGO DETALLE PARCIALES

1110 Bancos
11100501 Bancomercio
11100501 N.D. Comisioó n remesas 34,800
11100501 N.D. GMF 4 x mil 56,699
11100502 Banco Industrial
11100502 Nota deó bito GMF 4 x mil 95,525
11100502 N.D. Comisioó n remesas 30,160
1592 Depreciacioó n acumulada
159215 Equipo de oficina (un mes) 29,000
1705 Gastos pagados por anticipado
170525 Arrendamiento un mes causado 800,000
1710 Cargos diferidos
171004 Organizacioó n y preoperativos
171004 Decoracioó n 5% 50,000
171004 Honorarios 5% 125,000
171020 ÚÚ tiles y papeleríóa
171020 Consumo del mes 157,000
2335 Costos y gastos por pagar
233595 Otros Visenñ o Ltda., vigilancia 1,841,580
2365 Retencioó n en la fuente
236525 Vigilancia 2%, Visenñ o Ltda. 36,000
2368 Impuesto de industria y comercio retenido
236825 Servicio Visenñ o, 6.9 por mil 12,420
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
240815 IVA descontable por servicios
240815 Bancomercio 16%, comisioó n remesa 4,800
240815 BI 16% comisioó n remesa 4,160
240815 Visenñ o Ltda 5%, vigilancia 90,000
5220 Arrendamientos
522010 Construcciones y edificaciones
522010 Inmobiliaria Central un mes 800,000
5215 Impuestos
521595 Otros GMF Bancomercio 56,699
521595 Otros GMF BI 95,525
5235 Servicios
523505 Aseo y vigilancia 1,800,000
523505 Visenñ o Ltda., vigilancia un mes
5260 Depreciaciones
526015 Equipo de oficina 29,000
5265 Amortizaciones
526515 Organizacioó n y preoperativos
526515 Honorarios Benjamíón Aguilera (10%) 125,000
526515 Decoracioó n Ivaó n Paz (5%) 50,000
526515 Papeleríóa 157,000
5305 Financieros
530515 Bancomercio comisioó n remesa 30,000
530515 BI comisioó n remesa 26,000
Sumas iguales
DE AJUSTES No. 06

DA.

Fecha: 30 -12-20___
DEBE HABER
217,184

29,000

800,000

332,000

1,841,580

36,000

12,420

98,960

800,000

152,224

1,800,000
 29,000

332,000

56,000

3,268,184 3,268,184
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD DE AJUSTES No. 07

COMERCIAL LOS ANDES LTDA.

NIT: 891.007.005-4

CÓDIGO DETALLE PARCIALES

4135 Comercio al por mayor y al por menor
Cancelacioó n saldo 47,830,000
5905 Ganancias y peó rdidas
Por cancelacioó n saldo comercio al por mayor y al por menor 47,830,000
5205 Gastos de personal
Cancelacioó n saldo 11,969,947
5215 Impuestos
Cancelacioó n saldo 332,224
5220 Arrendamientos
Cancelacioó n saldo 800,000
5235 Servicios
Cancelacioó n saldo 2,550,000
5240 Gastos legales
Cancelacioó n saldo 242,700
5260 Depreciaciones
Cancelacioó n saldo 29,000
5265 Amortizaciones
Cancelacioó n saldo 332,000
5295 Diversos
Cancelacioó n saldo 350,000
5305 Financieros
Cancelacioó n saldo 456,000
2404 Impuesto de renta (Provisioó n)
Provisioó n 25% Impuesto a la renta 1,066,982
Provisioó n 9% Impuesto para la equidad 384,113
3605 Útilidad del ejercicio
Útilidad líóquida del ejercicio 2,816,832
5905 Ganancias y peó rdidas
Cancelacioó n comercio al por mayor y al por menor 26,500,202
Cancelacioó n gastos de personal 11,969,947
Cancelacioó n arrendamientos 800,000
Cancelacioó n impuestos 332,224
Cancelacioó n servicios 2,550,000
Cancelacioó n gastos legales 242,700
Cancelacioó n depreciaciones 29,000
Cancelacioó n amortizaciones 332,000
Cancelacioó n diversos 350,000
Cancelacioó n financieros 456,000
Por liquidacioó n impuesto de renta 1,451,095
Por traslado a utilidad del ejercicio 2,816,832
6135 Comercio al por mayor y al por menor
Cancelacioó n saldo 26,500,202
Sumas iguales
USTES No. 07

Fecha: 31 -12-20___
DEBE HABER
47,830,000

47,830,000

11,969,947

332,224

800,000

2,550,000

242,700

29,000

332,000

350,000

456,000

1,451,095

2,816,832

47,830,000

26,500,202

95,660,000 95,660,000
 1105 1110 1305
No. Fecha Detalle Caja Bancos Clientes

DEBE HABER DEBE HABER DEBE

1 Dic 1 Comprobante de apertura 14,000,000
2 Dic 8 Comprobante 02 14,000,000 14,000,000 7,738,656
3 Dic 8 Comprobante 02
4 Dic 8 Comprobante 02
5 Dic 8 Comprobante 02
6 Dic 8 Comprobante 02
7 Dic 8 Comprobante 02
8 Dic 8 Comprobante 02
9 Dic 8 Comprobante 02
10 Dic 15 Comprobante 03 2,904,000 2,904,000 2,904,000 2,300,000 -
11 Dic 15 Comprobante 03
12 Dic 15 Comprobante 03
13 Dic 27 Comprobante 04 27,978,323 27,978,323 27,978,323 14,821,488 28,951,618
14 Dic 27 Comprobante 04
15 Dic 27 Comprobante 04
16 Dic 27 Comprobante 04
17 Dic 27 Comprobante 04
18 Dic 29 Comprobante 05 7,823,283
19 Dic 29 Comprobante 05
20 Dic 29 Comprobante 05
21 Dic 29 Comprobante 05
22 SUMAS 30,882,323 44,882,323 44,882,323 32,683,427 28,951,618
23 Dic 30 Comprobante 06 217,184
24 Dic 30 Comprobante 06
25 Dic 30 Comprobante 06
26 Dic 30 Comprobante 06
27 Dic 30 Comprobante 06
28 Dic 30 Comprobante 06
29 Dic 30 Comprobante 06
30 Dic 30 Comprobante 06
31 Dic 30 Comprobante 06
32
33 SUMAS - - - 217,184 -
34 Dic 31 Comprobante de cierre 07
35 Dic 31 Comprobante de cierre 07
36 Dic 31 Comprobante de cierre 07
37 Dic 31 Comprobante de cierre 07
38 Dic 31 Comprobante de cierre 07
39 Dic 31 Comprobante de cierre 07
40 Dic 31 Comprobante de cierre 07
41 Dic 31 Comprobante de cierre 07
42 Dic 31 Comprobante de cierre 07
43 Dic 31 Comprobante de cierre 07
44 Dic 31 Comprobante de cierre 07
45 Dic 31 Comprobante de cierre 07
46 SUMAS - - - - -
47
 DIARIO COLUMNARIO

2368 2408
1305 2205 2365 Impuesto de industria y Impuesto a las ventas
Clientes Nacionales Retención en la fuente comercio - Ret por pagar
HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

3,332,880 499,000 65,964 671,200

700,000 2,300,000 - 420,000 132,480 1,920,000 616,000

8,500,000 5,000,000 9,598,694 575,400 181,498 2,686,400 7,036,800

35,000

9,200,000 7,300,000 12,931,574 - 1,529,400 - 379,942 5,277,600 7,652,800

36,000 12,420 98,960
- - - - 36,000 - 12,420 98,960 -

- - - - - - - - -
 4135 6135
Comercio al por mayor y Comercio al por mayor y Cuentas varias
al por menor al por menor
DEBE HABER DEBE HABER NOMBRE CÓDIGO DEBE
Aportes sociales 3115
Financieros 5305 400,000
Cargos diferidos 1710 4,370,000
Impuesto a las ventas retenido 2367
Gastos legales 5240 242,700
Gastos pagados por anticipado 1705 2,400,000
Equipo de oficina 1524 3,480,000
Impuestos 5215 180,000
Rentencioó n CREE
3,850,000 2,900,000 Anticipo impuestos y contribuciones 1355 -
Mercancíóa no fabricada por la empresa 1435 12,000,000
Retencioó n por CREE 2369
43,980,000 23,600,202 Anticipo de impuestos y contribuciones 1355 2,586,859
Mercancíóa no fabricada por la empresa 1435 16,440,000
Sercicios 5235 750,000
Diversos 5295 350,000
Retencioó n por CREE 2369
Retencioó n y aportes en noó mina 2370
Acreedores varios 2380
Obligaciones laborales 2610
Gastos de personal 5205 11,969,947
- 47,830,000 26,500,202 - SUMAS 55,169,506
Depreciacioó n acumulada 1592
Gastos pagados por anticipado 1705
Cargos diferidos 1710
Costos y gastos pagados por anticipado 2335
Impuestos 5215 152,224
Servicios 5235 1,800,000
Depreciaciones 5260 29,000
Amortizaciones 5265 332,000
Financieros 5305 56,000
Arrendamientos 5220 800,000
 - - - - SUMAS 3,017,000
47,830,000 26,500,202 Gastos de personal 5205
Impuestos 5215
Arrendamientos 5220
Servicios 5235
Gastos legales 5240
Depreciaciones 5260
Amortizaciones 5265
Diversos 5295
Financieros 5305
Impuesto de renta 2404
Útilidad del ejercicio 3605
Peó rdidas y ganancias 5905 47,830,000
47,830,000 - - 26,500,202 SUMAS 47,830,000
HABER
14,000,000

84,000

23,400

2,900,000
-

23,600,202

49,320
824,379
1,400,510
1,886,775

30,768,586
29,000
800,000
332,000
1,841,580
 3,002,580
11,969,947
180,000
800,000
2,550,000
242,700
29,000
332,000
350,000
456,000
1,451,095
2,816,832
47,830,000
69,007,574
 LIBRO MAYOR
Operaciones de cierre a

Saldos anteriores Movimientos

No. Código Cuenta
Débitos Créditos Débitos Créditos

1 1105 Caja 14,000,000 30,882,323 44,882,323

2 1110 Bancos 44,882,323 32,683,427
3 1305 Clientes 28,951,618 9,200,000
4 1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 2,586,859
5 1435 Mercancíóas no fabricadas por la empresa 28,440,000 26,500,202
6 1524 Equipo de oficina 3,480,000
7 1592 Depreciacioó n acumulada
8 1705 Gastos pagados por anticipado 2,400,000
9 1710 Cargos diferidos 4,370,000
10 2205 Nacionales 7,300,000 12,931,574
11 2335 Costos y gastos por pagar
12 2365 Retencioó n en la fuente 1,529,400
13 2367 Impuesto a las ventas retenido 84,000
14 2368 Impuestos de industria y comercio retenido 379,942
15 2369 Retencioó n por impuesto CREE 72,720
16 2370 Retenciones y aportes de noó mina 824,379
17 2380 Acreedores varios 1,400,510
18 2404 Impuesto de renta y complementarios
19 2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 5,277,600 7,652,800
20 2610 Para obligaciones laborales 1,886,775
21 3115 Aportes sociales 14,000,000
22 3305 Reservas obligatorias
23 3605 Útilidad del ejercicio
24 4135 Comercio al por mayor y al por menor 47,830,000
25 5205 Gastos de personal 11,969,947
26 5215 Impuestos 180,000
27 5220 Arrendamientos
28 5235 Servicios 750,000
29 5240 Gastos legales 242,700
30 5260 Depreciaciones
31 5265 Amortizaciones
32 5295 Diversos 350,000
33 5305 Financieros 400,000
34 5905 Ganancias y peó rdidas
35 6135 Comercio al por mayor y al por menor 26,500,202
36 Sumas iguales 14,000,000 14,000,000 198,963,572 187,858,052
11105520
 MAYOR Y BALANCES
cierre a 31 de diciembre de 20__

Saldos Ajustes Saldos Movimiento Saldos

Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos

- - -
12,198,896 217,184 11,981,712 11,981,712
19,751,618 19,751,618 19,751,618
2,586,859 2,586,859 2,586,859
1,939,798 1,939,798 1,939,798
3,480,000 3,480,000 3,480,000
29,000 29,000 -
2,400,000 800,000 1,600,000 1,600,000
4,370,000 332,000 4,038,000 4,038,000
5,631,574 5,631,574 -
- 1,841,580 1,841,580 -
1,529,400 36,000 1,565,400 -
84,000 84,000 -
379,942 12,420 392,362 -
72,720 72,720
824,379 824,379 -
1,400,510 1,400,510 -
1,451,095 -
2,375,200 98,960 2,276,240 -
1,886,775 1,886,775 -
14,000,000 14,000,000 -

2,816,832
47,830,000 47,830,000 47,830,000
11,969,947 11,969,947 11,969,947
180,000 152,224 332,224 332,224
800,000 800,000 800,000
750,000 1,800,000 2,550,000 2,550,000
242,700 242,700 242,700
29,000 29,000 29,000
332,000 332,000 332,000
350,000 350,000 350,000
400,000 56,000 456,000 456,000
 47,830,000 47,830,000
26,500,202 26,500,202 26,500,202
87,120,020 76,014,500 3,268,184 3,268,184 88,940,060 77,834,540 95,660,000 95,660,000 45,377,987
0 11105520
Saldos

Créditos

29,000

5,631,574
1,841,580
1,565,400
84,000
392,362
72,720
824,379
1,400,510
1,451,095
2,276,240
1,886,775
14,000,000
-
2,816,832
34,272,467
 BANCOS 1110 CUENTA CONTR
FECHA DETALLE C.D.
Dic. 06 Movimiento semanal del 3 al 6 2
Dic. 13 Movimiento semanal del 10 al 13 3
Dic. 27 Movimiento del 17 al 27 4
Dic. 29 Movimiento del 29 5
Dic. 31 Comprobante de ajustes 6
Sumas que pasan

BANCOS 1110 BANCOMERCIO

FECHA DETALLE C.D.
Dic. 03 Apertura cuenta corriente No. 0300-12345-7 2
Dic. 03 Nota deó bito compra chequera 2
Dic. 04 Cheque No. 121 a Caó mara de Comercio 2
Dic. 06 Cheque No. 122 a Mario Arcila 2
Dic. 06 Cheque No. 123 a Ivaó n Paz 2
Dic. 10 Cheque No. 124 a Districol 3
Dic. 13 Consignacioó n, seguó n recibo 3
Dic. 19 Consignacioó n, seguó n recibo 4
Dic. 21 Consignacioó n, seguó n recibo 4
Dic. 22 Cheque No. 125 a Almaceó n Blanquita 4
Dic. 27 Cheque 126 a Fabrix 4
Dic. 27 Cheque 127 a la Voz del Comercio 4
Dic. 31 Nota deó bito comisioó n remesa 6
Dic. 31 Nota deó bito GMF 4 x mil 6
Sumas que pasan

CAJA 1105 CAJA GENERAL 11

FECHA DETALLE C.D.
Dic. 1 Aportes socios, seguó n recibos No. 01 y 02 1
Dic. 3 Consignaciones bancarias, seguó n recibos 2
Dic. 12 Venta al contado varios clientes, seguó n facturas No. 001 y 002 3
Dic. 13 Consignaciones bancarias Bancomercio, seguó n recibo 3
Dic. 13 Consignaciones bancarias BI, seguó n recibo 3
Dic. 13 Abono clientes, seguó n recibo de caja No. 03 3
Dic. 13 Consignacioó n, seguó n recibo BI 3
Dic. 18 Ventas al contado, seguó n factura No. 04, recibo de caja No. 006 4
Dic. 19 Consignacioó n, seguó n recibo BI 4
Dic. 19 Consignacioó n, seguó n recibo Bancomercio 4
Dic. 20 Abono cliente, seguó n recibo de caja No. 007 4
Dic. 20 Consignacioó n, seguó n recibo Bancomercio 4
Dic. 20 Abono cliente, seguó n recibo No. 008 4
Dic. 27 Consignacioó n, seguó n recibo BI 4

IVA GENERADO 240805

FECHA DETALLE C.D.
Dic. 12 16% factura No. 01 3
Dic. 12 16% factura No. 02 3
Dic. 13 16% Almaceó n San Joseó , factura No. 03 3
Dic. 18 16% Hotel Ritz, factura No. 04 4
Dic. 20 16% Almaceó n San Joseó , factura No. 05 4
Dic. 26 16% Almaceó n San Joseó , factura No. 06 4
Sumas que pasan

IVA DESCONTABLE 240810

FECHA DETALLE C.D.
Dic. 3 16% en compra chequera Bancomercio 2
Dic. 3 16% en compra chequera Banco Industrial 2
Dic. 4 15% IVA teoó rico honorarios Benjamíón Aguilera 2
Dic. 5 16% IVA a Inmobiliaria Central 2
Dic. 5 16% a Mario Arcila S.A., factura No. 700 2
Dic. 6 15% IVA teoó rico honorarios a Ivaó n Paz, adecuaciones locativas 2
Dic. 10 16% en compra, factura No. 2010 a Districol 3
Dic. 11 16% en compra, factura No. 3540 a Fabrix 3
Dic. 17 16% en compra, factura No. 3710 a Fabrix 4
Dic. 22 16% en compra, factura No. 319 a Almaceó n Blanquita 4
Dic. 26 16% en compra, factura No. 920 a Inducol 4
Dic. 31 5% IVA vigilancia a Visenñ o Ltda. 6
Dic. 31 16% Comisioó n remesa Bancomercio ND 0130 6
Dic. 31 16% Comisioó n remesa BI ND 0480 6
Sumas que pasan
 LIBROS AUXILIARES

CUENTA CONTROL BANCOS 1110

DEBE HABER SALDO FECHA
14,000,000 7,738,656 6,261,344 Dic. 03
2,904,000 2,300,000 6,865,344 Dic. 03
27,978,323 14,821,488 20,022,179 Dic. 04
0 20,022,179 Dic. 05
217,184 19,804,995 Dic. 06
44,882,323 25,077,328 Dic. 13
Dic. 13
Dic. 15
BANCOMERCIO Dic. 15
DEBE HABER SALDO Dic. 19
10,000,000 10,000,000 Dic. 27
232,000 9,768,000 Dic. 27
242,700 9,525,300 Dic. 29
1,009,200 8,516,100 Dic. 29
930,340 7,585,760 Dic. 29
- 7,585,760 Dic. 29
1204000 8,789,760 Dic. 29
4578323 13,368,083 Dic. 30
3500000 16,868,083 Dic. 31
406,000 16,462,083
5,000,000 11,462,083
750,000 10,712,083
34,800 10,677,283 CLIENTES 1305
56,699 10,620,584 FECHA
19,282,323 8,661,739 Dic. 13
Dic. 13
Dic. 20
CAJA GENERAL 110505 Dic. 20
DEBE HABER SALDO Dic. 26
14,000,000 14,000,000 Dic. 26
14,000,000 -
2,204,000 2,204,000
1,204,000 1,000,000
1,000,000 -
700,000 700,000
 700,000 -
19,478,323 19,478,323
14,900,000 4,578,323
4,578,323 -
3,500,000 3,500,000
3,500,000 -
5,000,000 5,000,000
5,000,000 -

05
DEBE HABER SALDO
152,000 152,000
152,000 304,000
312,000 616,000
2,867,200 3,483,200
809,600 4,292,800
3,360,000 7,652,800

810
DEBE HABER SALDO
32,000 32,000
32,000 64,000
60,000 124,000
384,000 508,000
139,200 647,200
24,000 671,200
800,000 1,471,200
1,120,000 2,591,200
1,382,400 3,973,600
56,000 4,029,600
1,248,000 5,277,600
90,000 5,367,600
4,800 5,372,400
4,160 5,376,560
 BANCOS 1110 BANCO INDUSTRIAL 1100502
DETALLE C.D. DEBE HABER SALDO
Apertura cta. corriente No. 074-506070-09 2 4,000,000 4,000,000
Nota deó bito compra chequera 2 232,000 3,768,000
Cheque No. 811 a Benjamíón Aguilera 2 2,250,000 1,518,000
Cheque No. 812 a Inmobiliaria Central 2 2,662,416 -1,144,416
Cheque No. 813 a Tesoreríóa Municipal 2 180,000 -1,324,416
Consignacioó n, seguó n recibo 3 1,000,000 -324,416
Consignacioó n, seguó n recibo 3 700,000 375,584
Cheque No. 814 a Fabrix 3 1,500,000 -1,124,416
Cheque No. 815 a Mobiliarte 3 800,000 -1,924,416
Consignacioó n, seguó n recibo 4 14,900,000 12,975,584
Cheque No. 816 a Inducol 4 8,665,488 4,310,096
Consignacioó n, seguó n recibo 4 5,000,000 9,310,096
Transferencia No. 817 a Alex Riofríóo 5 4,060,000 5,250,096
Transferencia No. 818 a Paulo Herrera 5 1,320,000 3,930,096
Transferencia No. 819 a Dayra Floó rez 5 822,113 3,107,983
Transferencia No. 820 a AÚ lvaro Mejíóa 5 906,670 2,201,313
Transferencia No. 821 a Jorge Velaó squez 5 714,500 1,486,813
Nota deó bito comisioó n remesa 6 30,160 1,456,653
ND GMF 4 x mil 6 95,525 1,361,128
Sumas que pasan 25,600,000 24,050,572

CLIENTES 1305 ALMACEN SAN JOSÉ 13050501

DETALLE C.D. DEBE HABER SALDO
Venta a creó dito, seguó n factura No. 003 3 - -
Abono, seguó n recibo No. 005 3 700,000 (700,000)
Factura No. 005 vendida a creó dito 4 5,621,458 4,921,458
Abono factura No. 005, recibo No. 007 4 3,500,000 1,421,458
Venta a creó dito, seguó n factura No. 006 4 23,330,160 24,751,618
Abono factura No. 006, recibo No. 008 4 5,000,000 19,751,618
 COMERCIAL LOS ANDES LTDA.
NIT. 891007005-4
Hoja de trabajo
Por el mes de diciembre de 20___

Balance de prueba Ajustes Balance ajustado Estado de resultados Balance

Código Cuenta

Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos

1105 Caja - -
1110 Bancos 12,198,896 217,184 11,981,712 11,981,712
1305 Clientes 19,751,618 19,751,618 19,751,618
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 2,586,859 2,586,859 2,586,859
1435 Mercancíóas no fabricadas por la empresa 1,939,798 1,939,798 1,939,798
1524 Equipo de oficina 3,480,000 3,480,000 3,480,000
1592 Depreciacioó n acumulada 29,000 29,000
1705 Gastos pagados por anticipado 2,400,000 800,000 1,600,000 1,600,000
1710 Cargos diferidos 4,370,000 332,000 4,038,000 4,038,000
2205 Nacionales 5,631,574 5,631,574
2335 Costos y gastos por pagar 1,841,580 1,841,580
2365 Retencioó n en la fuente 1,529,400 36,000 1,565,400
2367 Impuesto a las ventas retenido 84,000 84,000
2368 Impuesto de industria y comercio retenido 379,942 12,420 392,362
2369 Retencioó n impuesto de renta para la prosperidad CREE 72,720 72,720
2370 Retenciones y aportes de noó mina 824,379 824,379
2380 Acreedores varios 1,400,510 1,400,510
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar 2,375,200 98,960 2,276,240
2610 Para obligaciones laborales 1,886,775 1,886,775
3115 Aportes sociales 14,000,000 14,000,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 47,830,000 47,830,000 47,830,000
5205 Gastos de personal 11,969,947 11,969,947 11,969,947
5215 Impuestos 180,000 152,224 332,224 332,224
5220 Arrendamientos - 800,000 800,000 800,000
5235 Servicios 750,000 1,800,000 2,550,000 2,550,000
5240 Gastos legales 242,700 242,700 242,700
5260 Depreciaciones - 29,000 29,000 29,000
5265 Amortizaciones - 332,000 332,000 332,000
5295 Diversos 350,000 350,000 350,000
5305 Financieros 400,000 56,000 456,000 456,000
6135 Comercio al por mayor y al por menor 26,500,202 26,500,202 26,500,202
Total 87,120,020 76,014,500 3,268,184 3,268,184 88,940,060 77,834,540 43,562,072 47,830,000
Utilidad / (Pérdida) 4,267,928
Sumas iguales - 47,830,000 47,830,000 45,377,987
Balance

Créditos

29,000

5,631,574
1,841,580
1,565,400
84,000
392,362
72,720
824,379
1,400,510
2,276,240
1,886,775
14,000,000
 4,267,928
34,272,468

(11,105,520)
ESTADO DE RESULTADOS Y PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES

COMERCIAL LOS ANDES LTDA

NIT 891007005-4
ESTADO DE RESULTADOS
De enero 1 al 31 de diciembre de 20__
Ingresos operacionales
Comercio al por mayor y al por menor
Menos Costo de mercancíóa vendida
Comercio al por mayor y al por menor
Igual Útilidad bruta operacional
Menos Gastos operacionales
Gastos operacionales de ventas
Igual Útilidad operacional o utilidad neta antes de impuestos
Menos Gastos no operacionales
Gastos financieros
Igual Útilidad antes de impuestos
Menos Provisioó n imporrenta 34% (Sociedad)
Provisioó n impuesto renta 25% 1,066,982
Provisioó n impuesto para la equidad 9% 384,113
Igual Utilidad líquida

COMERCIAL LOS ANDES LTDA

NIT 891007005-4
PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES
De enero 1 al 31 de diciembre de 20__
Útilidad líóquida
Menos Reservas
Reserva obligatoria (Reserva legal 10%) 281,683
Reserva estatutaria 0
Igual Utilidad del ejercicio
DE EXCEDENTES

47,830,000

26,500,202
21,329,798

16,605,870
4,723,928

456,000
4,267,928
1,451,095

2,816,832

ES

2,816,832
281,683

2,535,149
 BALANCE O ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA

COMERCIAL LOS ANDES LTDA.

NIT: 891.007.005-4
31 de diciembre de 20____
ACTIVO
Corriente
Disponible 11,981,712
Bancos 11,981,712
Deudores 22,338,477
Clientes 19,751,618
Anticipo de impuestos y contribuciones 2,586,859
Inventarios 1,939,798
Mercancíóa no fabricada por la empresa 1,939,798
Total activo corriente
Propiedades, planta y equipo 3,451,000
Equipo de oficina 3,480,000
Depreciacioó n acumulada 29,000
Diferidos 5,638,000
Gastos pagados por anticipado 1,600,000
Cargos diferidos 4,038,000
Total activo no corriente
Total activo
PASIVO
Corriente
Proveedores 5,631,574
Nacionales 5,631,574
Cuentas por pagar 6,180,951
Costos y gatos por pagar 1,841,580
Retencioó n en la fuente 1,565,400
Impuesto a las ventas retenido 84,000
Impuesto de industria y comercio retenido 392,362
Retencion por impuesto sobre renta para prosperidad CREE 72,720
Retenciones y aportes de noó mina 824,379
Acreedores varios 1,400,510
Impuestos, gravaó menes y tasas 3,727,335
Provisioó n impuesto de renta 1,066,982
Provision impuesto para la equidad 384,113
Impuesto sobre las ventas por pagar 2,276,240
Pasivos estimados y provisiones 1,886,775
 Para obligaciones laborales 1,886,775
Total pasivo
Patrimonio
Capital social 14,000,000
Aportes sociales 14,000,000
Resultados de ejercicio 2,816,832
Útilidad del ejercicio 2,816,832
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio
IERA

36,259,987

9,089,000
45,348,987
17,426,635

16,816,832
34,243,467
 NÓMINA PARA PAGO DE SUELDOS
COMERCIAL LOS ANDES LTDA.

NIT: 891007005-4
DEVENGADO DEDUCIDO

Nombre del empleado Sueldo básico Días liquid. Extras y rec. Aux. de Total Fondo solid.
Básico Comisión Salud Pensión
noc. transporte devengado pensional

Alex Riofríóo, gerente 4,500,000 30 4,500,000 4,500,000 180,000 180,000 45,000

Paulo Herrera, contador 1,500,000 30 1,500,000 1,500,000 60,000 60,000
Dayra Floó rez, secretaria 810,000 30 810,000 42,188 70,500 922,688 34,088 34,088
AÚ lvaro Mejíóa, vendedor 250,000 30 250,000 669,750 70,500 990,250 36,790 36,790
Jorge Velaó squez, mensajero 700,000 30 700,000 70,500 770,500 28,000 28,000
TOTALES 7,760,000 7,760,000 42,188 669,750 211,500 8,683,438 338,878 338,878 45,000

Neto pagado = 7,823,283 Comprobantes de pago No. 7845 a 7848, transferencia bancaria de la 127 a la 130 del Banco de Colombia
IBC = Ingreso base de cotizacioó n para aportes: Total devengado menos auxilio de transporte = $8.683.438 - 211.500 = $
Horas extras: 10 x 3.375 x 1.25 = 42.188
* Otras deducciones: sindicato, cooperativa y cuotas
Aportes parafiscales % VALOR Provisiones % Valor

Riesgos profesionales 0.52% 44,224 Cesantíóas 8.33% 723,330

Fondo de pensiones 12.00% 1,016,633 Int/Cesant. 1.00% 86,834
Subsidio familiar 4.00% 338,878 Prima de serv. 8.33% 723,330
Vacaciones 4.17% 353,280
Subtotal 1,399,734 Subtotal 1,886,775
Total apropiaciones 3,286,509
 Determinación retención fuente, según Art. 383 del ET
1. Sumar los ingresos
Ingresos
Sueldo baó sico 4,500,000
Comisiones 0
Total ingresos 4,500,000
2. Menos ingresos no constitutivos de renta 0
3. Menos deducciones 630,000
Pago de salud obligatoria del mes del trabajador 180,000
Menos deduccioó n por dependientes (10%) 450,000
4. Menos rentas exentas 225,000
Aporte obligatorio pensioó n 180,000
Aporte fondo solidaridad 45,000
Subtotal base gravable 3,645,000
5. Menos 25% renta exenta 911,250
6. Renta gravable 2,733,750
7. Valor de la renta gravable expresada en UVT 2,733,750 101.85
valor UVT 2013 26,841
8. Ubicar el valor en la tabla y liquidar retención, Art. 383
(Ingreso laboral gravado expresado en ÚVT menos 95 ÚVT)* 19%
(101,85 ÚVT - 95 ÚVT) X 19% 1.30 34,932
Valor expresado en miles = 35,000

Retención en la fuente según Art. 384

Total ingreso 4,500,000
Menos aporte mensual obligatorio salud (4%) 180,000
Menos aporte mensual obligatorio pensioó n (4%) 180,000
Menos aporte solidaridad pensional (1%) 45,000
Renta gravable 4,095,000
Valor expresado en ÚVT 152.57
Aplica tabla, Art. 384 ET: 0.21
Valor expresado en pesos 5,637
Despueó s de comparar la retencioó n por los artíóculos 383 y 384 se selecciona el valor
maó s alto de retencioó n en la fuente para el senñ or Alex Riofríóo, esta es de $35,000.
 Periodo de pago

Mes de enero año 20__

EDUCIDO
Recibí conforme
Retención Cooperativa Total Neto pagado
en la fuente 4% deducido (firma y C.C.)

35,000 440,000 4,060,000

60,000 180,000 1,320,000
32,400 100,575 822,113
10,000 83,580 906,670
56,000 714,500
35,000 102,400 860,155 7,823,283

8,471,938

Salud 8.50% 720,115

No se aplica a partir del 1 de enero de 2014, solo queda vigente para casos
I.C.B.F. 3% 254,158 especiales.
SENA 2% 169,439
 DETERMINACIÓN DE RETENCIÓN EN LA FUENTE, SEGÚN ART. 383 DEL ET

1. Sumar los ingresos

Ingresos
Sueldo baó sico 4,500,000
Comisiones 0
Total ingresos
2. Menos ingresos no constitutivos de renta
3. Menos deducciones
Pago de salud obligatoria del mes del trabajador 180,000
Menos deduccioó n por dependientes (10%) 450,000
4. Menos rentas exentas
Aporte obligatorio pensioó n 180,000
Aporte fondo solidaridad 45,000
Subtotal base gravable
5. Menos 25% renta exenta
6. Renta gravable
7. Valor de la renta gravable expresada en UVT 2,733,750
valor ÚVT 26,841
8. Ubicar el valor en la tabla y liquidar retención, Art. 383
(Ingreso laboral gravado expresado en ÚVT
menos 95 ÚVT)*19%
(101,85 ÚVT - 95 ÚVT) X 19% 1.30
Valor expresado en miles =

Retención en la fuente, según Art. 384

Total ingreso
Menos aporte mensual obligatorio salud (4%)
Menos aporte mensual obligatorio pensioó n (4%)
Menos aporte solidaridad pensional (1%)
Renta gravable
Valor expresado en ÚVT
Aplica tabla Art. 384 del ET:
Valor expresado en pesos
Despueó s de comparar y seleccionar el valor maó s alto de
retencioó n en la fuente a Alex Riofrio es $35.000 por se la maó s alta
EGÚN ART. 383 DEL ET

4,500,000
0
630,000

225,000

3,645,000
911,250
2,733,750
101.85

34,932
35,000

4,500,000
180,000
180,000
45,000
4,095,000
152.57
0.21
5,637
 KÁRDEX

Artíóculo: Neveras Ref. No. 101520

Localizacioó n: Bodega 1 Unidad 1
Proveedores: Districol e Inducol Método: Promedio ponder

Valor Entradas
Fecha Detalle - Movimiento unitario Cantidad Valor
Dic. 10 Compra factura No. 2010 a Districol 500,000 10 5,000,000
Dic. 13 Venta factura No. 003 500,000
Dic. 20 Venta factura No. 005 500,000
Dic. 26 Compra factura No. 920 a Inducol 520,000 15 7,800,000
Dic. 26 Venta factura No. 006 515,789
Totales 25 12,800,000

Artíóculo: Lavadoras Ref. No. 101530

Localizacioó n: Bodega 2 Unidad 1
Proveedores: Districol y Fabrix Método: Promedio

Valor Entradas
Fecha Detalle - Movimiento unitario Cantidad Valor
Dic. 11 Compra factura No. 3540 Fabrix 700,000 10 7,000,000
Dic. 12 Venta factura No. 001 y 002 700,000
Dic. 17 Compra factura No. 3710 a Fabrix 720,000 12 8,640,000
Dic. 18 Venta factura No. 004 712,000
Dic. 20 Venta factura No. 005 712,000
Dic. 26 Venta factura No. 006 712,000
Totales 22 15,640,000
No. 101520
Mínimo 1 Máximo 20
odo: Promedio ponderado

Salidas Saldos
Cantidad Valor Cantidad Valor
10 5,000,000
3 1,500,000 7 3,500,000
3 1,500,000 4 2,000,000
19 9,800,000
18 9,284,211 1 515,789
24 12,284,211

Ref. No. 101530

Mínimo 1 Máximo 20
Método: Promedio ponderado

Salidas Saldos
Cantidad Valor Cantidad Valor
10 7,000,000
2 1,400,000 8 5,600,000
20 14,240,000
14 9,968,000 6 4,272,000 712,000
2 1,424,000 4 2,848,000 712,000
2 1,424,000 2 1,424,000 712,000
20 14,216,000