Industrias Toy es un distribuidor de juguetes de tamaño mediano.

Las ventas son estacionales y el punto mas alto ocurre en

recargan los inventarios para hacer frente a la demanda navideña

Las ventas se realizan en terminos que permitan descuentos del 2% por pronto pago, en los que se hagan n/30; si no se tom
liquidarse en 60 dias, pero industrias toy ha encontrado que algunos de sus clientes demoran sus pagos hasta 90 dias

La experiencia a demostrado que el 20% de las ventas, el pago se hace en 30 dias, el 70% se hace en 60 dias y el 10% en 90 d

Los costos representan el 70% de las ventas y se compran en el mes anterior. Industrias Toy demora el pago de sus compras

Julio Agosto Septiembre Octubre

Los sueldos y pronosticos son:
$ 1,500,000 $ 2,000,000 $ 2,500,000 $ 1,500,000

El arriendo de la bodega será de : $500,000 por mes

Los Gastos de ventas se estiman en el 10% de las ventas del mes en curso

La compañía tiene una letra por pagar que se vence en agosto por valor de $8,000,000 e intereses pagaderos cada año en es
La compañía tiene un saldo inicial de efectivo en julio 31 de $6,000,000 y desea mantener un saldo minimo de $4,000,000

Determine:
Cuales son los requerimientos de efectivo y un presupuesto detallado mes por mes de los cobros y pagos, para el periodo de
La compañía puede prestar al banco a una tasa de 2,5% mensual . Los intereses se pagan mes vencido
Efectuar:
* El flujo de caja
* Estado de Ganancias y Perdidas

Ingresos
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Ventas Estimadas
$ 10,000,000 $ 10,000,000 $ 20,000,000 $ 30,000,000 $ 40,000,000

Ventas en el mismo mes 20% $ 2,000,000 $ 2,000,000 $ 4,000,000 $ 6,000,000 $ 8,000,000

Ventas x Cobrar
70 % en 2 meses (60 dias) $ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 14,000,000 $ 21,000,000
10 % en 3 meses (90 dias) $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 2,000,000

Totales $ 2,000,000 $ 9,000,000 $ 12,000,000 $ 21,000,000 $ 31,000,000

Egresos
Compras
nto mas alto ocurre en septiembre cuando los minoristas

agan n/30; si no se toma el descuento la factura debe

gos hasta 90 dias

60 dias y el 10% en 90 dias

el pago de sus compras

Noviembre Diciembre
$ 1,500,000 $ 1,000,000

gaderos cada año en esa fecha del 24%

inimo de $4,000,000

agos, para el periodo de agosto.

Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

$ 20,000,000 $ 10,000,000 $ 8,000,000

$ 4,000,000 $ 2,000,000 $ 1,600,000

$ 28,000,000 $ 14,000,000 $ 7,000,000 $ 5,600,000

$ 3,000,000 $ 4,000,000 $ 2,000,000 $ 1,000,000 $ 800,000

$ 35,000,000 $ 20,000,000 $ 10,600,000 $ 6,600,000 $ 800,000