DETALLE DEBE HABER

12/1/2019 Banco Unión S.A. M/N 130,792.00

Letras por cobrar 26,500.00
Inventario 13,000.00
Crédito fiscal 4,750.00
Acciones de empresas 1,000.00
Muebles y enseres 25,000.00
Depreciación acumulada 1,042.00
Impuesto a las Transacciones 5,000.00
Prestamos por pagar 15,000.00
Capital limitado 150,000.00
Ajuste de capital 1,000.00
Reserva legal 5,000.00
Resultados acumulados 24,000.00
201,042.00 201,042.00

12/1/2019 Banco Unión S.A. M/N 85,000.00

Caja General Moneda Nacional 85,000.00
85,000.00 85,000.00

12/2/2019 Inventario 18,699.78

Credito Fiscal 2,794.22
Letras por Pagar 10,000.00
Banco Unión S.A. M/N 11,494.00
21,494.00 21,494.00

12/5/2019 Equipo de Computacion 3,500.01

Credito Fiscal 522.99
Banco Unión S.A. M/N 4,023.00
4,023.00 4,023.00

12/8/2019 Caja General Moneda Nacional 6,241.00

Letras por cobrar 11,000.00
Impuesto a las Transacciones 517.23
Ventas 14,999.67
Debito Fiscal 2,241.33
Impuesto a las transacciones Por Pagar 517.23
17,758.23 17,758.23

12/8/2019 Costo de Ventas 12,679.91

Inventario 12,679.91
12,679.91 12,679.91

12/9/2019 Inventario 17,250.36

Credito Fiscal 2,577.64
Letras por Pagar 11,896.80
Caja General Moneda Nacional 7,931.20
19,828.00 19,828.00

12/10/2019 Banco Union M/E 20,940.00

t/c 6.98 Caja General Moneda Nacional 20,940.00
20,940.00 20,940.00

12/13/2019 Gastos de Publicidad 783.00

Credito Fiscal 117.00
Banco Unión S.A. M/N 900.00
900.00 900.00

12/15/2019 Banco Unión S.A. M/N 50,000.00

Capital limitado 50,000.00
50,000.00 50,000.00

12/16/2019 Caja General Moneda Nacional 15,900.00

Letras por cobrar 15,900.00
15,900.00 15,900.00

12/18/2019 Banco Union M/E 11,000.00

t/c 7 Letras por cobrar 11,000.00
11,000.00 11,000.00

12/18/2019 Impuesto a las Transacciones 5,000.00

Caja General Moneda Nacional 5,000.00
5,000.00 5,000.00

12/20/2019 Caja General Moneda Nacional 10,000.00

Letras por cobrar 10,690.00
Impuesto a las Transacciones 620.70
Ventas 18,000.30
Debito Fiscal 2,689.70
Impuesto a las transacciones Por Pagar 620.70
21,310.70 21,310.70

12/20/2019 Costo de Ventas 12,090.08

Inventario 12,090.08
12,090.08 12,090.08

12/24/2019 Pago de dividendos 8,000.00

Banco Unión S.A. M/N 8,000.00

12/25/2019 Prestamos por pagar 5,250.00

Interese bancarios 1,400.00
Comisiones bancarias 350.00
Banco Union M/E 7,000.00

12/28/2019 inventarios 600.00

devoluciones 600.00
12/31/2019 Sueldos y Salarios 27,500.00
Sueldos y Salarios por Pagar 24,004.75
Aportes Laborales por Pagar 3,495.25
27,500.00 27,500.00

12/31/2019 Carga Social 4,595.25

Beneficios Sociales 2,291.66
Indemnizacion 2,291.66
Aportes Patronales por Pagar 4,595.25
Prevision para Indemnizaciones 2,291.66
Aguinaldo por Pagar 2,291.66
9,178.57 9,178.57

12/31/2019 Banco Union M/E 60.00

Diferencia de Cambio 60.00
60.00 60.00

12/31/2019 Muebles y Enseres 64.60

Depreciaciones 208.87
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 2.79
Deprecisacion Acumulada Muebles y Enseres 208.87
Deprecisacion Acumulada Muebles y Enseres 2.79
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 64.60

12/31/2019 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 646.10

Ajuste de Capital 571.16
Ajuste de Reservas Patrimoniales 12.92
Resultados Acumulados 62.02
646.10 646.10

12/31/2019 Debito Fiscal 4,931.03

Crédito fiscal 4,931.03
4,931.03 4,931.03
 DETALLE DEBE HABER
Acciones de empresas 1,000.00
Acciones de empresas 1,000.00 0.00

Aguinaldo por Pagar 2,291.66

Aguinaldo por Pagar 0.00 2,291.66

Ajuste de capital 1,000.00

Ajuste de Capital 571.16
Ajuste de Capital 0.00 1,571.16

Ajuste de Reservas Patrimoniales 12.92

Ajuste de Reservas Patrimoniales 0.00 12.92

Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 2.79

Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 64.60
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 646.10
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 648.89 64.60

Aportes Laborales por Pagar 3,495.25

Aportes Laborales por Pagar 0.00 3,495.25

Aportes Patronales por Pagar 4,595.25

Aportes Patronales por Pagar 0.00 4,595.25

Banco Union M/E 20,940.00

Banco Union M/E 11,000.00
Banco Union M/E 7,000.00
Banco Union M/E 60.00
Banco Union M/E 32,000.00 7,000.00

Banco Unión S.A. M/N 130,792.00

Banco Unión S.A. M/N 85,000.00
Banco Unión S.A. M/N 11,494.00
Banco Unión S.A. M/N 4,023.00
Banco Unión S.A. M/N 900.00
Banco Unión S.A. M/N 50,000.00
Banco Unión S.A. M/N 8,000.00
Banco Unión S.A. M/N 265,792.00 24,417.00

Beneficios Sociales 2,291.66

Beneficios Sociales 2,291.66 0.00

Caja General Moneda Nacional 85,000.00

Caja General Moneda Nacional 6,241.00
Caja General Moneda Nacional 7,931.20
Caja General Moneda Nacional 20,940.00
Caja General Moneda Nacional 15,900.00
Caja General Moneda Nacional 5,000.00
Caja General Moneda Nacional 10,000.00
Caja General Moneda Nacional 32,141.00 118,871.20

Capital limitado 150,000.00

Capital limitado 50,000.00
Capital limitado 0.00 200,000.00

Carga Social 4,595.25

Carga Social 4,595.25 0.00

Comisiones bancarias 350.00

Comisiones bancarias 350.00 0.00

Costo de Ventas 12,679.91

Costo de Ventas 12,090.08
Costo de Ventas 24,769.99 0.00

Credito Fiscal 2,794.22

Credito Fiscal 522.99
Credito Fiscal 2,577.64
Credito Fiscal 117.00
Crédito fiscal 4,750.00
Crédito fiscal 4,931.03
Crédito fiscal 10,761.85 4,931.03

Debito Fiscal 2,241.33

Debito Fiscal 2,689.70
Debito Fiscal 4,931.03
Debito Fiscal 4,931.03 4,931.03

Depreciación acumulada 1,042.00

Depreciación acumulada 0.00 1,042.00

Depreciaciones 208.87
Depreciaciones 208.87 0.00

Deprecisacion Acumulada Muebles y Enseres 208.87

Deprecisacion Acumulada Muebles y Enseres 2.79
Deprecisacion Acumulada Muebles y Enseres 0.00 211.66

devoluciones 600.00
devoluciones 0.00 600.00

Diferencia de Cambio 60.00

Diferencia de Cambio 0.00 60.00

Equipo de Computacion 3,500.01

Equipo de Computacion 3,500.01 0.00

Gastos de Publicidad 783.00

Gastos de Publicidad 783.00 0.00

Impuesto a las Transacciones 5,000.00

Impuesto a las Transacciones 5,000.00
Impuesto a las transacciones Por Pagar 517.23
Impuesto a las transacciones Por Pagar 620.70
Impuesto a las transacciones Por Pagar 5,000.00 6,137.93

Impuesto a las Transacciones 517.23

Impuesto a las Transacciones 620.70
Impuesto a las Transacciones 1,137.93 0.00

Indemnizacion 2,291.66
Indemnizacion 2,291.66 0.00
Interese bancarios 1,400.00
Interese bancarios 1,400.00 0.00

Inventario 13,000.00
Inventario 18,699.78
Inventario 12,679.91
Inventario 17,250.36
Inventario 12,090.08
inventarios 600.00
inventarios 49,550.14 24,769.99

Letras por cobrar 26,500.00

Letras por cobrar 11,000.00
Letras por cobrar 15,900.00
Letras por cobrar 11,000.00
Letras por cobrar 10,690.00
Letras por cobrar 48,190.00 26,900.00

Letras por Pagar 10,000.00

Letras por Pagar 11,896.80
Letras por Pagar 0.00 21,896.80

Muebles y enseres 25,000.00

Muebles y Enseres 64.60
Muebles y Enseres 25,064.60 0.00

Pago de dividendos 8,000.00

Pago de dividendos 8,000.00 0.00

Prestamos por pagar 15,000.00

Prestamos por pagar 5,250.00
Prestamos por pagar 5,250.00 15,000.00

Prevision para Indemnizaciones 2,291.66

Prevision para Indemnizaciones 0.00 2,291.66

Reserva legal 5,000.00

Reserva legal 0.00 5,000.00

Resultados acumulados 24,000.00

Resultados Acumulados 62.02
Resultados Acumulados 0.00 24,062.02

Sueldos y Salarios 27,500.00

Sueldos y Salarios 27,500.00 0.00

Sueldos y Salarios por Pagar 24,004.75

Sueldos y Salarios por Pagar 0.00 24,004.75

Ventas 14,999.67
Ventas 18,000.30
Ventas 0.00 32,999.97
 SUMAS SALDOS
DETALLE DEBE HABER DEBE
Acciones de empresas 1,000.00 0.00 1,000.00
Aguinaldo por Pagar 0.00 2,291.66 0.00
Ajuste de Capital 0.00 1,571.16 0.00
Ajuste de Reservas Patrimoniales 0.00 12.92 0.00
Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 648.89 64.60 584.29
Aportes Laborales por Pagar 0.00 3,495.25 0.00
Aportes Patronales por Pagar 0.00 4,595.25 0.00
Banco Union M/E 32,000.00 7,000.00 25,000.00
Banco Unión S.A. M/N 265,792.00 24,417.00 241,375.00
Beneficios Sociales 2,291.66 0.00 2,291.66
Caja General Moneda Nacional 32,141.00 118,871.20 0.00
Capital limitado 0.00 200,000.00 0.00
Carga Social 4,595.25 0.00 4,595.25
Comisiones bancarias 350.00 0.00 350.00
Costo de Ventas 24,769.99 0.00 24,769.99
Crédito fiscal 10,761.85 4,931.03 5,830.82
Debito Fiscal 4,931.03 4,931.03 0.00
Depreciación acumulada 0.00 1,042.00 0.00
Depreciaciones 208.87 0.00 208.87
Deprecisacion Acumulada Muebles y Enseres 0.00 211.66 0.00
devoluciones 0.00 600.00 0.00
Diferencia de Cambio 0.00 60.00 0.00
Equipo de Computacion 3,500.01 0.00 3,500.01
Gastos de Publicidad 783.00 0.00 783.00
Impuesto a las transacciones Por Pagar 5,000.00 6,137.93 0.00
Impuesto a las Transacciones 1,137.93 0.00 1,137.93
Indemnizacion 2,291.66 0.00 2,291.66
Interese bancarios 1,400.00 0.00 1,400.00
inventarios 49,550.14 24,769.99 24,780.15
Letras por cobrar 48,190.00 26,900.00 21,290.00
Letras por Pagar 0.00 21,896.80 0.00
Pago de dividendos 8,000.00 0.00 8,000.00
Prestamos por pagar 5,250.00 15,000.00 0.00
Prevision para Indemnizaciones 0.00 2,291.66 0.00
Reserva legal 0.00 5,000.00 0.00
Resultados Acumulados 0.00 24,062.02 0.00
Sueldos y Salarios 27,500.00 0.00 27,500.00
Sueldos y Salarios por Pagar 0.00 24,004.75 0.00
Ventas 0.00 32,999.97 0.00
SALDOS
HABER
0.00
2,291.66
1,571.16
12.92
0.00
3,495.25
4,595.25
0.00
0.00
0.00
86,730.20
200,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,042.00
0.00
211.66
600.00
60.00
0.00
0.00
1,137.93
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
21,896.80
0.00
9,750.00
2,291.66
5,000.00
24,062.02
0.00
24,004.75
32,999.97
Caja General Moneda Nacional 0.00 86,730.20
Banco Unión S.A. M/N 241,375.00 0.00
Banco Union M/E 25,000.00 0.00
Crédito fiscal 5,830.82 0.00
Acciones de empresas 1,000.00 0.00
inventarios 24,780.15 0.00
Letras por cobrar 21,290.00 0.00
Equipo de Computacion 3,500.01 0.00

Deprecisacion Acumulada 0.00 1,253.66

Prestamos por pagar 0.00 9,750.00
Impuesto a las transacciones Por Pagar 0.00 1,137.93
Letras por Pagar 0.00 21,896.80
Aguinaldo por Pagar 0.00 2,291.66
Sueldos y Salarios por Pagar 0.00 24,004.75
Prevision para Indemnizaciones 0.00 2,291.66

Ajuste de Reservas Patrimoniales 0.00 12.92

Ajuste de Capital 0.00 1,571.16
Capital limitado 0.00 200,000.00
Pago de dividendos 8,000.00 0.00
Reserva legal 0.00 5,000.00

Resultados Acumulados 0.00 24,062.02

Aportes Laborales por Pagar 0.00 3,495.25

Aportes Patronales por Pagar 0.00 4,595.25
 SALDOS
DETALLE DEBE HABER
Ventas 0.00 32,999.97
Costo de Ventas 24,769.99 0.00
devoluciones 0.00 600.00

Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 584.29 0.00

Beneficios Sociales 2,291.66 0.00
Depreciaciones 208.87 0.00
Carga Social 4,595.25 0.00
Comisiones bancarias 350.00 0.00
Gastos de Publicidad 783.00 0.00
Impuesto a las Transacciones 1,137.93 0.00
Sueldos y Salarios 27,500.00 0.00
Diferencia de Cambio 0.00 60.00
Indemnizacion 2,291.66 0.00
Interese bancarios 1,400.00 0.00
 SEGTUM - 2016 S.R.L.
BALANCE GENERAL
Del 01 /01/2020 al 31/01/2020
(Expresado en bolivianos)
NIT:103234240

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo
Efectivo en Caja General Moneda Nacional 24,284.73
Caja General Moneda Extranjera 0.00
Caja Chica 1,000.00
Banco Economico 8,409.41
Banco Union Moneda Extranjera 21,012.22
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Clientes 1,685.53
Prevision Cuentas Incobrables -53.94
Otras Cuentas Por Cobrar
Cuentas por Cobrar al Personal 55.00
Pagos Anticipados
Seguros Pagados por Anticipado 2,265.80
Crédito Fiscal 1,533.35
Inventarios
Inventario de Mercaderias 1,632.40

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 61,824.50

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y equipo
Muebles y Enseres 13,565.17
Deprecisacion Acumulada Muebles y Enseres -1,194.89
Equipo de Computación 7,070.08
Deprecisacion Acumulada Equipo de Computación -1,499.60
Maquinaria y Equipo 30,647.00
Deprecisacion Acumulada Maquinaria y Equipo -24,722.59
Activo Intangible
Licencia Software 3,036.30
Amortizacion Licencia Software -171.40
Gasto Diferido
Gastos de Organización 1,954.34
Amortizacion Acumulada de Gastos de Organización -491.49
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 28,192.92

TOTAL ACTIVO 90,017.42

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Laborales
Sueldos y Salarios por Pagar 6,160.08
Aportes Laborales por Pagar 925.92
Aportes Patronales por Pagar 1,217.32
Aguinaldo por Pagar 607.08
Cuentas por Pagar al Personal 45.00
Obligaciones Tributarias
Iva por Pagar 2,395.59
Impuesto a las Transacciones por Pagar 552.83
RC-IVA Depdendientes por Pagar 154.00
Retencion RCIVA Independiente 85.44
Retenciones IT Por Pagar 6.78
Retenciones IUE Bienes por Pagar 11.30
 TOTAL PASIVO CORRIENTE 12,161.34

PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones a Largo Plazo
Provision para Indemnizaciones 24,526.17
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 24,526.17
TOTAL PASIVO 36,687.51
PATRIMONIO
Capital Social
Capital Social Limitado 60,300.00
Ajuste de Capital 660.13
Reservas Legales
Reserva Legal 1,163.00
Ajuste de Reservas Patrimoniales 180.29
Resultados Acumulados
Resultados Acumulados 2,137.65
Perdida del Ejercicio -11,111.16
TOTAL PATRIMONIO 53,329.91

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 90,017.42

 Auxiliar INVENTARIO: INGRESOS SALIDAS
compra mercaderia INICIAL 80 0
21,494.00 0.13 2,794.22 Compra 170 0
18,699.78 170.00 110.00 Venta 0 100
Compra 150
21,494.00 11,494.00 10,000.00 Venta 100

compra equipo
4,023.00 0.13 522.99 3,500.01

Venta mercaderia
IVA NETO
17,241.00 100.00 2,241.33 14,999.67
IT 517.23
COBRANZA 6,241.00 EFE
11,000.00 LETRA

compra mercaderi
19,828.00 0.13 2,577.64
17,250.36 150.00 115.00

19,828.00 0.40 7,931.20

0.60 11,896.80

compra de divisas
3,000.00 6.98 20,940.00

publicidad
900.00 0.13 117.00 783.00

Letras por Cobrar hansa

26,500.00 0.60 15,900.00

Letras por Cobrar

11,000.00 7.00 1,571.43

Venta mercaderia
IVA NETO
20,690.00 100.00 2,689.70 18,000.30
IT 620.70
COBRANZA 10,000.00 EFE
10,690.00 LETRA Haber Basico Horas Extras
personal} 27,500.00 0.00
amortizacion 0.00 0.00
 1,000.00 7.00 7,000.00 0.00 0.00
0.75 5,250.00
0.20 1,400.00 Total Ganado Aporte Seguro de
350.00 10%
personal} 27,500.00 2,750.00
Devolucion 120.00 5.00 600.00 0.00 0.00
0.00 0.00

Indemnizacion
8.33%
personal} 27,500.00 2291.6575
0.00 0
0.00 0
2291.6575

Valor al 31 Dic
2019 Incremento Valor Actualizado
25,000.00 64.60 25,064.60

Capital Social Limitado 150,000.00

Ajuste de Capital 1,000.00
Reserva Legal 5,000.00
Ajuste de Reservas Patrimoniales 0.00
Resultados Acumulados 24,000.00
EXISTENCIA INGRESO SALIDA SALDO COSTO UNITARIO
80 13000 0 13000 162.5
250 18699.78 31699.78 126.79912
150 0 12679.91 19019.87 126.7991333333
300 17250.36 36270.23 120.9007666667
200 0 12090.08 24180.15 120.90075
200 24180.15 120.90075

Total Ganado Aporte 12.71% RC IVA Multas Total Descuentos Liquido Pagable
27,500.00 3,495.25 0.00 0.00 3,495.25 24,004.75
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
27,500.00 3,495.25 24,004.75
Aporte Patronal Aporte Prima RiesgAporte ProviviendTotal Aportes Patronales
3% 1.71% 2% 16.71%
825.00 470.25 550.00 4,595.25
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
4,595.25
Aguinaldo
8.33%
2291.6575
0
0
2291.6575

Depreciacion del Depreciacion Total

Periodo Acumulada Incremento Depreciacion 2.33187 Final
208.87 1,080.00 2.79 1,291.66 2.32586 Inicial
0.00258399

Ajuste 12/15/2019 2.33187

387.60 50,000.00 180.98009 2.32346
2.58 571.16 0.003619602
12.92
0.00 12.92
62.02 62.02