REFACCIONARIA MARTÍ

BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2019

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CORTO PLAZO
CAJA 3500 CUENTAS POR PAGAR 100000
BANCOS 200000 DEUDAS A CORTO PLAZO 11000
CUENTAS POR COBRAR 40500 TOTAL PASIVO CORTO PLAZO 111000
INVENTARIOS 100000
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 344000 LARGO PLAZO
DEUDAS A L. PLAZO 300000
FIJO
EDIFICIOS 800000 TOTAL PASIVO 411000
MAQUINARIA 50000 CAPITAL CONTABLE
TOTAL ACTIVO FIJO 850000 RESULTADO DEL EJERCICIO 504000
CAPITAL ACCIONISTAS 279000
TOTAL CAPITAL CONTABLE 783000
TOTAL ACTIVO 1194000 TOTAL PASIVO + CAPITAL 1194000

NOTAS FINANCIERAS
1.- LA EMPRESA TIENE CAPACIDAD DE 3.09 VECES PARA HACER FRENTE A SUS DEUDAS A CORTO PLAZO.
2.- LA EMPRESA SOLO PUEDE HACER FRENTE AL 219% DE SUS DEUDAS.
3.- LA EMPRESA TIENE EL 34% DE FONDOS PROPORCIONADOS POR LOS ACREEDORES.
4.- LA EMPRESA ESTÁ GENERANDO DEUDA DE 1.47 VECES MAYOR QUE LA APORTACIÓN DE SUS SOCIOS.
5.- LA EMPRESA TIENE UN MARGEN DE UTILIDAD BRUTA DEL 30%.
6.- LA EMPRESA TIENE UN MARGEN DE UTILIDAD DE OPERACIÓN DEL 24%
7.- LA EMPRESA NO PRESENTA PAGO DE INTERESES.
8.- LA EMPRESA SOLO ALCANZA A CUBRIR EL 267% DE LA DEUDA SI VENDIERA SUS BIENES INMUEBLES.
 REFACCIONARIA MARTÍ
EDO. DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019
VENTAS 3,000,000
COSTO DE VENTAS 2100000
UTILIDAD BRUTA 900,000
COSTOS DE OPERACIÓN 180000
UTILIDAD DE OPERACIÓN 720000
GASTOS FINANCIEROS 16000
UTILIDAD ANTES DE IMP 704000
IMPUESTOS 200000
UTILIDAD NETA 504000
 RAZONES DE LIQUIDEZ

1.- RAZÓN CIRCULANTE ACTIVO CIRCULANTE / PASIVO CIRCULANTE

2.- PRUEBA DEL ACIDO ACTIVO CIRCULANTE-INVENTARIOS / PASIVO CIRCULANTE

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO

3.- RAZÓN DE PASIVO A TOTAL ACTIVO PASIVO TOTAL /ACTIVO TOTAL

4.- RAZÓN DE PASIVO A CAPITAL CONTABLE PASIVO TOTAL/TOTAL CAPITAL DE ACCIONISTAS

RAZONES DE RENTABILIDAD

5.- MARGEN BRUTO DE UTILIDAD UTILIDAD BRUTA / INGRESO TOTAL

6.- MARGEN DE UTILIDAD DE OPERACIONES UTILIDAD DE OPERACIONES / INGRESO TOTAL

RAZONES DE COBERTURA

7.- RAZÓN DE COBERTURA DE INTERESES UTILIDAD ANTES DE IMP / CARGOS POR INTERESES
8.- RAZÓN DE COBERTURA DE DEUDA ACTIVO INMUEBLE / TOTAL FINANCIAMIENTO
 344,000 / 111,000 3.09
344,000 - 100,000 / 111,000 2.19 219%

411,000 / 1,194,000 0.34 34%

411,000 / 279,000 1.47

900,000 / 3,000,000 0.3 30%

720,000 / 3,000,000 0.24 24%

704,000 / 0 0
800,000 / 300,000 2.67 267%