UNIVERSIDAD Nacional

PEDRO RUIZ GALLO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS
ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

PROFESOR:
o Econ. Granados Ynoñan, Juan

INTEGRANTES:

o Briones Altamirano, Keili Lisbeth

o Coronel Cubas, Roxana
o Jacobo Orbegoso Carla
o Marlo Carranza, María del Rosario
o Mayque Flores, Estefany Maydee
 ASPECTOS ECONÓMICOS Y FINANCIEROS
Se presentará el análisis de las inversiones necesarias para llevar en marcha este
proyecto, a través de este punto determinaremos cuales son los recursos con los
que contamos y los que nos faltan pero que son indispensables para formar la
empresa.

a. Proyección de Ingresos y Gastos

i. Los ingresos Proyectados por diversas fuentes
Esto nos permite planificar el número de unidades de cada servicio
propuesto que podemos colocar en el mercado en un determinado
periodo de tiempo, esto nos ayudará a establecer una meta a
alcanzar del volumen de ventas y determinar cuáles son los
períodos de mayor venta y también justificar la inversión en
activos fijos.

PROYECCIÓN DE VENTAS - SERVICIOS

SERVICIOS(SESIONES) DIARIO MENSUAL ANUAL
CULTIVO VERTICAL 8 225 2700
CULTIVO EN SUCESIÓN 9 270 3240
CULTIVO INTERCALADO 10 300 3600
ACOLCHONADO DEL HUERTO 8 225 2700
ASOCIACIÓN DE CULTIVOS 8 248.25 2979
TOTAL 42 1268.25 15219

PROYECCIÓN DE VENTAS - SERVICIO- S/.

PRECIO DE
SERVICIOS(SESIONES) DIARIO VENTA POR TOTAL
SERVICIO
CULTIVO VERTICAL 8 35.00 262.5
CULTIVO EN SUCESIÓN 9 35.00 315
CULTIVO INTERCALADO 10 35.00 350
ACOLCHONADO DEL HUERTO 8 35.00 262.5
ASOCIACIÓN DE CULTIVOS 8 35.00 289.625
TOTAL 42 35.00 1479.625
 PROYECCIÓN DE VENTAS - SERVICIO - ANUAL- S/.
PRECIO DE
SERVICIOS(SESIONES) ANUAL VENTA POR TOTAL
SERVICIO
CULTIVO VERTICAL 2,700.00 35.00 94,500.00
CULTIVO EN SUCESIÓN 3,240.00 35.00 113,400.00
CULTIVO INTERCALADO 3,600.00 35.00 126,000.00
ACOLCHONADO DEL HUERTO 2,700.00 35.00 94,500.00
ASOCIACIÓN DE CULTIVOS 2,979.00 35.00 104,265.00
TOTAL 15,219.00 35.00 532,665.00

PRESUPUESTO DE VENTAS
INCREMENTE DEL 20% ANUAL, RESPECTO AL AÑO ANTERIOR
AÑOS 2021 2022 2023 2024 2025
PERIODO 1 2 3 4 5
OFERTA 15,219 18,263 21,915 26,298 31,558
PRECIO VENTA 35 35 35 35 35
TOTAL 532,665 639,198 767,038 920,445 1,104,534

ii. Costos y gastos proyectados

COSTOS - GASTOS
RUBRO CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL S/.
INVERSIÓN TANGIBLE 8,978.00
MUEBLES
Escritorio 2 400.00 800.00
Silla de oficina 2 200.00 400.00
Mostrador Melamina
1 350.00 350.00
Recepción
Sillas 5 30.00 150.00
TOTAL 1,700.00
EQUIPOS
Computadora PC
GAMER Core i5 16Gb 2 3,000.00 6,000.00
SSD 24
Cámara Web con
2 100.00 200.00
Microfono Incorporado
Reflactores 3 130.00 390.00
TOTAL 6,590.00
HERRAMIENTAS DE MANO
Guantes de cultivo(par) 12 20.00 240.00
Mesas de Plantación 2 100.00 200.00
Pala de plantar 1 10.00 10.00
Tijeras 1 8.00 8.00
Regadera 1 10.00 10.00
Carretilla 1 90.00 90.00
Cuchara de tierra 1 10.00 10.00
Fertilizantes órganicos 1 90.00 90.00
Reciclables(tina, bidon de aceite, botellas) -
Recolección de Semillas(pepas de zapallo,ají, caigua) ; tallo de la
cebolla china;etc. 30.00
TOTAL 688.00
INVERSIÓN
3,000.00
INTANGIBLE
CONSTITUCIÓN LEGAL DE LA EMPRESA 3,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
RECURSOS CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
MANO DE OBRA
Tec. Administrador 1 930 11,160.00
Contador 1 1200 14,400.00
Ing.Agronomos 4 1000 48,000.00
Recepcionista 1 930 11,160.00
Prod. Audiovisual 1 930 11,160.00
Servicio de Agua 1 20.00 240.00
Servicio de Luz 1 20.00 240.00
Servicio
Internet+Telefono 1 100.00 1,200.00
Alquiler 1 1,500.00 18,000.00
Otros Varios 120.00 1,440.00
TOTAL 117,000.00
GASTOS VENTAS
RECURSOS CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL
Marketero 1 930 11160
TOTAL 131,160.00
INVERSIÓN TOTAL 140,138.00
 iii. Costo total
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Materiales directos 107,736 129,283 155,140 186,168 223,401
Mano de Obra Directa 59,160 59,160 59,160 59,160 59,160
Costos indirectos 1,440 1,440 1,440 1,440 1,440
Depreciación 1,758 1,758 1,758 1,758 1,758
Costo de Servicio 170,094 191,641 217,498 248,526 285,759

Gastos de Administración 56,400 56,400 56,400 56,400 56,400

Alquiler de Local 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
Técnico Administrador 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160
Contador 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
Recepcionista 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160
Servicios básicos 1,680 1,680 1,680 1,680 1,680
Gastos de Venta 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160
Marketero 11,160 11,160 11,160 11,160 11,160
Gastos Financieros 8,542 5,765 2,243
TOTAL DE EGRESOS 246,196 264,966 287,301 316,086 353,319
 b. Las Inversiones
i. Inversiones Tangibles e intangibles
Inversión Tangible
En este rubro quedan comprendidas las erogaciones que se
efectuarán para brindar el servicio de clases online de técnicas de
cultivo de verduras de: muebles, Equipos y Herramientas de
Inversión Intangible:
a) Constitución legal de la empresa:
En este concepto se incluye el notario, el Registro Público de la
Propiedad, la elaboración de la minuta, la escritura pública y
otros. Las erogaciones correspondientes a este concepto se
estiman en S/3,000.

COSTO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA

Observaciones
Registro de búsqueda en Sunat 5.00
Reserva de nombre 20.00
Elaboración de la minuta 200.00
Apertura de una cuenta en el banco 1,000.00
Elaboración de escritura (minuta) 300.00
Inscripción en los Registros Públicos
(SUNARP) 0.00 Gratuito
0.3 % del capital aportado 150.00
Vigencia de poder 20.00
Inscripción en Sunat - Gratuito
Obtención del RUC - Gratuito
Licencia Definitiva 273.00
CERTIFICADO DE INDECI (30 m2) 54.00
CERTIFICADO DE FUNIGACION 270.00
CARNET DE SALUD 120.00
Registro de marca en Indecopi 535.00
Búsqueda fonética de la marca a registrar 30.99
Búsqueda figurativa 22.01
Solicitud registro de marca - Gratuito
TOTAL 3,000.00
 ii. Inversiones en capital

Para los proyectos de inversión nuevos el capital de trabajo, es el

monto de dinero necesario para iniciar el funcionamiento de la
empresa, hasta el momento en que ésta es capaz de generar una
cantidad de ingresos suficientes para cubrir el total de sus costos
y gastos.
Este proyecto tiene un capital de S/. 100,000.00 esta inversión
está dada por los aportes de los socios por igual importe.
Distribuido de la siguiente manera:
Estos aspectos económicos y financieros del proyecto debe
indicar las fuentes de recursos financieros necesarios para su
ejecución y funcionamiento y describir los mecanismos a través
de los cuales fluirán esos recursos hacia los casos específicos del
proyecto. Asimismo, se analizarán las condiciones financieras en
que se encontrarán los créditos, así como los gastos financieros
en que incurrirá la empresa.

VALOR DE N° VALOR
ITEM SOCIOS APORTES %
ACCIONES ACCIONES NOMINAL
Briones Altamirano
1
Keili S/20,000.00 1 20,000.00 20,000.00 20%
2
Coronel Cubas Roxana S/20,000.00 1 20,000.00 20,000.00 20%
3
Jacobo Orbegoso Carla S/20,000.00 1 20,000.00 20,000.00 20%
4
Marlo Carranza María S/20,000.00 1 20,000.00 20,000.00 20%
Mayque Flores
5
Estefany S/20,000.00 1 20,000.00 20,000.00 20%
TOTAL 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100%

iii. Estructura de inversiones

En este proyecto para poner en marcha la empresa se requiere una
inversión total de $ 140,138.00 sin incluir intereses preoperativos.
Por otra parte, contamos con un concepto de Capital de Trabajo
por un monto de S/100,000.00; por lo que requerimos un
PRESTAMO BANCARIO de S/.40,138.00.
 ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
APORTE MONTOS S/. PARTICIPACIÓN %

CAPITAL PROPIO 100,000.00 71%

PRESTAMO 40,138.00 29%
INVERSIÓN TOTAL 140,138.00 100%

iv. Financiamiento
El financiamiento del proyecto debe indicar las fuentes de
recursos financieros necesarios para su ejecución y
funcionamiento y describir los mecanismos a través de los cuales
fluirán esos recursos hacia los casos específicos del proyecto.
Asimismo, se analizarán las condiciones financieras en que se
encontrarán los créditos, así como los gastos financieros en que
incurrirá la empresa.

S/. %
Capital propio 100,000 71%
Préstamo 40,138 29%
Inversión total 140,138 100%

Tasa Efectiva Anual 27% MI BANCO

Tasa Efectiva Mensual 2%

Nº de cuotas 36 MESES

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INTERESES S/. 8,541.8 S/. 5,764.8 S/. 2,243.1

AMORTIZACION S/. 10,354.1 S/. 13,131.1 S/. 16,652.8

CUOTA S/. 18,895.9 S/. 18,895.9 S/. 18,895.9

Mes Intereses Amortización Cuota Saldo

0 40138.00
1 802.65 772.01 1574.66 39365.99
2 787.21 787.45 1574.66 38578.54
3 771.46 803.19 1574.66 37775.35
4 755.40 819.26 1574.66 36956.09
5 739.02 835.64 1574.66 36120.45
6 722.31 852.35 1574.66 35268.10
7 705.26 869.39 1574.66 34398.71
8 687.88 886.78 1574.66 33511.93
9 670.14 904.51 1574.66 32607.42
10 652.06 922.60 1574.66 31684.82
11 633.61 941.05 1574.66 30743.77
12 614.79 959.87 1574.66 29783.90
13 595.59 979.06 1574.66 28804.84
14 576.02 998.64 1574.66 27806.19
15 556.05 1018.61 1574.66 26787.58
16 535.68 1038.98 1574.66 25748.60
17 514.90 1059.76 1574.66 24688.84
18 493.71 1080.95 1574.66 23607.89
19 472.09 1102.57 1574.66 22505.33
20 450.04 1124.61 1574.66 21380.71
21 427.55 1147.10 1574.66 20233.61
22 404.62 1170.04 1574.66 19063.57
23 381.22 1193.44 1574.66 17870.13
24 357.35 1217.30 1574.66 16652.83
25 333.01 1241.65 1574.66 15411.18
26 308.18 1266.48 1574.66 14144.70
27 282.85 1291.80 1574.66 12852.90
28 257.02 1317.64 1574.66 11535.26
29 230.67 1343.98 1574.66 10191.28
30 203.80 1370.86 1574.66 8820.42
31 176.38 1398.27 1574.66 7422.14
32 148.42 1426.24 1574.66 5995.91
33 119.90 1454.76 1574.66 4541.15
34 90.81 1483.85 1574.66 3057.31
35 61.14 1513.52 1574.66 1543.79
36 30.87 1543.79 1574.66 0.00
 c. Los Estados Financieros
i. Estado de Ganancias y Pérdidas

ESTADO DE RESULTADOS

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

VENTAS 532,665.00 639,198.00 767,037.60 920,445.12 1,104,534.14

- - - -
COSTO DE VENTAS 170,094.00 191,641.20 217,497.84 248,525.81 -285,759.37

UTILIDAD BRUTA 362,571.00 447,556.80 549,539.76 671,919.31 818,774.77

GASTOS DE VENTAS -11,160.00 -11,160.00 -11,160.00 -11,160.00 -11,160.00

GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN -56,400.00 -56,400.00 -56,400.00 -56,400.00 -56,400.00

UTILIDAD OPERATIVA 295,011.00 379,996.80 481,979.76 604,359.31 751,214.77

GASTOS FINANCIEROS -8,541.79 -5,764.82 -2,243.06

RESULTADO ANTES DE
IMPUESTOS 286,469.21 374,231.98 479,736.70 604,359.31 751,214.77
IMPUESTO A LA RENTA - - -
29.5% -84,508.42 110,398.44 141,522.33 178,286.00 -221,608.36

UTILIDAD NETA 201,960.80 263,833.55 338,214.37 426,073.31 529,606.42

ii. Flujo de Caja

Es el análisis de ingresos de efectivo y las salidas de efectivo,

pudiéndose determinar los años que son las salidas de efectivo
menores que los ingresos y poder planificar de esta manera la
forma de financiar el año con anticipación y previsión, de la
misma manera habrá años con mayores ingresos que egresos,
pudiendo igualmente planificar el cómo los años con exceso de
liquidez pueden ayudar a los meses en los cuales existe faltante
de efectivo.
 AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
+Ingresos S/. 532,665 S/. 639,198 S/. 767,038 S/. 920,445 S/. 1,104,534
+Ventas S/. 532,665 S/. 639,198 S/. 767,038 S/. 920,445 S/. 1,104,534
+Valor residual ( AÑO 5) S/. 1,290
-Egresos (171,388) (171,045) (170,578) (170,602) (171,425)
inversion TOTAL (Inv.Tangible+Inv.Intangible) (11,978)
Capital de trabajo (100,000) (20,000) (24,000) (28,800) (34,560) (41,472)
Costos Directos (166,896) (188,443) (214,300) (245,328) (282,561)
Costos Indirectos (1,440) (1,440) (1,440) (1,440) (1,440)
Gastos Administatrivos (56,400) (56,400) (56,400) (56,400) (56,400)
Gastos De Ventas (11,160) (11,160) (11,160) (11,160) (11,160)
Impuesto 84,508 110,398 141,522 178,286 221,608

FLUJOS ECONOMICOS (111,978) S/. 361,277 S/. 468,153 S/. 596,460 S/. 749,843 S/. 933,109
+ Prestamo (SOLO PERIODO O ) S/. 40,138
-Amortizacion (VA DEL 1 AL 3 AÑO) (10,354) (13,131) (16,653)
-Intereses (VA DEL 1 AL 3 AÑO) (8,542) (5,765) (2,243)
+Escudo Fiscal (INTERESES *0.295) S/. 2,520 S/. 1,701 S/. 662
FLUJOS FINANCIEROS (71,840.00) S/. 344,901 S/. 450,958 S/. 578,226 S/. 749,843 S/. 933,109
 CUADRO: PROYECCIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

AÑOS 0 1 2 3 4 5
20%
S/. S/.
S/. 144,000.00 S/. 172,800.00 S/. 207,360.00 S/. 248,832.00
CAPITAL DE TRABAJO 100,000.00 120,000.00
S/. S/.
S/. 24,000.00 S/. 28,800.00 S/. 34,560.00 S/. 41,472.00
CAPITAL DE TRABAJO INCREMENTAL 100,000.00 20,000.00
d. La Evaluación Económica y Financiera
i. Tasa de descuento
ii. Indicadores de rentabilidad: VAN, TIR, B/C , PRK, otros

TIR 506%

VAN S/1,220,216