FINANCIAMIENTO

CONCEPTO IMPORTE / PESOS

Corto plazo
Recursos propios (aportaciones de
162,185.08
socios) rendimiento 21% 16%
Fondo nacional del emprendedor tasa
399,999.99
13% 40%
Otros (Leasing, aportaciones sin costes
449,820.00
financieros, etc.) tasa 14.69% 44%
TOTAL 1,012,005.07 100%
162571.08
 VENTAS

PRECIO DE VENTA
PRODUCTO VENTAS PRESUPUESTADAS EN UNIDADES UNITARIO
PRESUPUESTADO
Tostadas de chapulin 171765 $ 15.00

TOTALES 171765 $ 15.00

CONCEPTO (MERCANCIAS) PRESENTACION

Tostadas Bolsa
TOTALES
GANANCIAS
VENTAS

TOTALES
VENTAS VENTAS
PRESUPUESTADAS EN PRESUPUESTADAS
MONTO EN UNIDADES
$ 2,576,475.00 1 171765
2 202683
3 239166
4 282215
$ 2,576,475.00 5 333014

COSTO DE INSUMOS VENTAS SEMANALES COSTO SEMANAL COSTO MENSUAL

$8.50 3,578 $30,416.74 $121,666.96
3,578 $30,416.74 $121,666.96
 TOTALES
PRECIO DE VENTA VENTAS
UNITARIO PRESUPUESTADAS
PRESUPUESTADO EN MONTO
$ 15.00 $ 2,576,475.00
$ 15.45 $ 3,131,447.72
$ 15.45 $ 3,695,108.30
$ 15.45 $ 4,360,227.80
$ 15.45 $ 5,145,068.80

P.VENTA INGRESO SEMANALINGRESO MENSUALINGRESO ANUAL

$15.50 $55,465.82 $221,863.28 $2,662,359.36
$55,465.82 $221,863.28 $2,662,359.36
$25,049.08 $100,196.32 $1,202,355.84
 INVERSIÓN

PROPIEDADES, PLANTA & EQUIPO

MONTO ORIGINAL
CONCEPTO CANTIDAD
DE LA INVERSIÓN
Tortilladora  109,907.00 1
 Revolvedora 14,420.22 1
Doradora 115,589.00 1
Cilindro  552.30 2
Extintor 5,220.00 2
Báscula 599.00 1
Mesa de trabajo 11,160.00 1
Tinas 799.00 10
Camionetas Kangoo 249,900.00 2
258,246.52

EQUIPO PARA OPERACIÓN

MONTO ORIGINAL
CONCEPTO CANTIDAD
DE LA INVERSIÓN

Computadora 8,909.00 1
Impresora brother 2,652.00 1
Escritorios secretariales 1,756.00 3
Archivero 4,424.00 1
Silla de escritorio 2,280.00 3
Sillas resistentes 1,400.00 3
Extintor  1,624.00 1

23,045.00

GRAN TOTAL

CLASIFICACIÓN POR TIPO DE BIEN

MOBILIARIO Y EQUIPO

Tortilladora  109,907.00 1.00

 Revolvedora 14,420.22 1.00
Doradora 115,589.00 1.00
Cilindro  552.30 2.00
Extintor 5,220.00 2.00
Báscula 599.00 1.00
Mesa de trabajo 11,160.00 1.00
Tinas 799.00 10.00

SUBTOTAL

EQUIPO DE TRANSPORTE

Camionetas Kangoo 249,900.00 2

SUBTOTAL

EQUIPO DE ADMINISTRACION

Computadora 8,909.00 1.00

Impresora brother 2,652.00 1.00
Escritorios secretariales 1,756.00 3.00
Archivero 4,424.00 1.00
Silla de escritorio 2,280.00 3.00
Sillas resistentes 1,400.00 3.00
Extintor  1,624.00 1.00
SUBTOTAL

GRAN TOTAL

IMPORTE MENSUAL A 2 MESES

SERVICIO DE AGUA $50.00 $100.00
COMBUSTIBLE (16.6km/ltr) $28,493.57 $56,987.14
SERVICIO DE LUZ $400.00 $800.00
RENTA DE BODEGA $8,000.00 $16,000.00
SALARIOS $9,829.63 $19,659.27
TOTAL $46,773.20

SALARIOS CANTIDAD SUELDO DIARIO

SUELDO PERSONAL (2 chofer, 1 limpieza) 3 $121.92

SALARIOS CANTIDAD SUELDO DIARIO

SUELDO PERSONAL (4 colaboradores) 4 $205.73
 MONTO
CONCEPTO ORIGINAL DE
LA INVERSION

Tortilladora  109,907.00
TOTAL INVERSIÓN
 Revolvedora 14,420.22
109,907.00 Doradora 115,589.00
14,420.22 Cilindro  552.30
115,589.00 Extintor 5,220.00
1,104.60 Báscula 599.00
10,440.00 Mesa de trabajo 11,160.00
599.00 Tinas 799.00
11,160.00 CAMIONETA 249,900.00
7,990.00 508,146.52
499,800.00
771,009.82
DEPRECIACION MOBILIARI

MONTO
CONCEPTO ORIGINAL DE
LA INVERSION

TOTAL INVERSIÓN
Computadora 8,909.00
Impresora brother 2,652.00
8,909.00 Escritorios secretariales 1,756.00
2,652.00 Archivero 4,424.00
5,268.00 Silla de escritorio 2,280.00
4,424.00 Sillas resistentes 1,400.00
6,840.00 Extintor  1,624.00
4,200.00 $ 23,045.00
1,624.00

33,917.00

804,926.82

109,907.00
 14,420.22
115,589.00
1,104.60
10,440.00
599.00
11,160.00
7,990.00

271,209.82

499,800.00
499,800.00

8,909.00
2,652.00
5,268.00
4,424.00
6,840.00
4,200.00
1,624.00
33,917.00

804,926.82

A UN AÑO
$600.00
$341,922.84
$4,800.00
$96,000.00
$117,955.61
$561,278.45

SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL (365 DIAS)

$3,657.66 $43,891.93

SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL (365 DIAS)

$6,171.97 $74,063.69

$117,955.61
 DEPRECIACION

TOTAL VALOR DE DEPRECIACIO

CANTIDAD TASA DEP. ANUAL VIDA UTIL
INVERSION DESECHO N ANUAL

1 109,907.00 0.10 10,990.70 16,486.05 5 $ 18,684.19

1 14,420.22 0.10 1,442.02 2,163.03 5 $ 2,451.44

1 115,589.00 0.10 11,558.90 17,338.35 5 $ 19,650.13
2 1,104.60 0.10 110.46 165.69 5 $ 187.78
2 10,440.00 0.10 1,044.00 1,566.00 5 $ 1,774.80
1 599.00 0.10 59.90 89.85 5 $ 101.83
1 11,160.00 0.10 1,116.00 1,674.00 5 $ 1,897.20
10 7,990.00 0.10 799.00 1,198.50 5 $ 1,358.30
2 499,800.00 0.25 124,950.00 74,970.00 10 $ 42,483.00
771,009.82 152,070.98 88,588.67

EPRECIACION MOBILIARIO DE ADMINISTRACION

CANTIDAD TOTAL VALOR DE VIDA UTIL DEPRECIACIO

INVERSION DESECHO N ANUAL

1.00 8,909.00 $ 2,672.70 5 $ 1,247.26

1.00 2,652.00 $ 795.60 5 $ 371.28
3.00 5,268.00 $ 1,580.40 5 $ 737.52
1.00 4,424.00 $ 1,327.20 5 $ 619.36
3.00 6,840.00 $ 2,052.00 5 $ 957.60
3.00 4,200.00 $ 1,260.00 5 $ 588.00
1.00 1,624.00 $ 487.20 5 $ 227.36
$ 33,917.00 $ 4,748.38
 UNIDADES A DISTRIBUIR
AÑO 1 2 3 4
CONCEPTO UNIDADES UNIDADES UNIDADES UNIDADES

VENTAS PRESUPUESTADAS 171765 202683 239166 282215

INVENTARIO FINAL DESEADO 0 0 0 0
NECESIDADES DE PRODUCTOS 171765 202683 239166 282215
INVENTARIO INICIAL DESEADO 0 0 0 0
UNIDADES A PRODUCIR 171765 202683 239166 282215.3915
 5
UNIDADES

333014
0
333014
0
333014.1619
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

1 2
PRODUCTOS DIFERENTES (TOTAL) INSUMOS INSUMOS
HORAS REQ. PARA ACOMODAR PRODUCTOS 0.008 0.006
COSTO POR HORA HOMBRE $ 786.34 $ 802.07
COSTO UNITARIO MANO DE OBRA $ 6.14 $ 4.70
INSUMOS A DISTRIBUIR 171765 202682.7
MANO DE OBRA $ 1,055,199.64 $ 952,528.72

HORAS TRABAJADAS
1 2
INSUMOS A DISTRIBUIR 171765 202682.7
HORAS REQ. PARA ACOMODAR PRODUCTOS 0.00781 0.005859375
TOTAL HORAS REQUERIDAS 1341.9 1187.6
DE MANO DE OBRA Paquetes
SE
3 4 5 1 HORA ELABORAN
INSUMOS INSUMOS INSUMOS
0.006 0.006 0.006 1 HORA
$ 826.13 $ 850.91 $ 876.44 0.008 HORA
$ 4.84 $ 4.99 $ 5.14
239165.586 282215.39148 333014.1619464
$ 1,157,703.40 $ 1,407,072.71 $ 1,710,156.18

RABAJADAS
3 4 5
239165.586 282215.39148 333014.1619464
0.005859375 0.005859375 0.005859375
1401.4 1653.6 1951.3
Paquetes
PAQUETES DE
128 TOSTADAS

128 PAQUETES
1 INSUMOS
 VII.-PRESUPUESTO DE DE
RENGLON CONCEPTO

R0 SALARIO MINIMO

R1 SALARIO DIARIO NOMINAL SIN NINGUNA PRESTACIÓN

VIDA CARA (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO 20% SALARIO DIARIO
R2 NOMINAL)
R3 SUBTOTAL R1+ R2

MANEJO DE VEHICULO (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO 10% SALARIO

R4 DIARIO NOMINAL)

FONDO DE AHORRO ( 10% DE R3, NO SE INCLUYE EN SBC ART 27 Fr. II LIMSS)

R5 CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO.

COMEDOR (EMPRESA $58.00, TRABAJADOR $12.00 CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO

R6 DE TRABAJO)

HABITACIÓN $10.00 ( NO SE INCLUYE EN SBC ART 27 Fr. V LIMSS, CONSIDERAR ART. 32.
R7 LIMSS) CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO

DESPENSA (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO, NO SE INCLUYE EN SBC ART

R8 27 Fr. VI LIMSS SOLO 40% SMDVDF)

PREMIO DE ASISTENCIA $5.00 Y PUNTUALIDAD (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE

TRABAJO, NO SE INCLUYE EN SBC ART 27 Fr. VII LIMSS SOLO EL EXCEDENTE DEL 10%
R9 SBC)
TIEMPO EXTRAORDINARIO 2 HORAS (NO SE INCLUYE EN SBC ART 27 Fr. IX LIMSS) ART.
R10 67 LFT

R11 PRIMA VACACIONAL (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO Y ART 76 Y 80 LFT)

R12 AGUINALDO (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO Y ART 87 LFT)

R13 OTRAS RETRIBUCIONES PERIODICAS QUE INTEGRAN EL SALARIO MÍNIMO

R14 SALARIO BASE DE COTIZACIÓN ART 27 LSS

R15 CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE ENFERMEDADES Y MATERNIDAD) Art. 106 LSS
R16 ESPECIE
R17 CUOTA FIJA Art. 106 Fr I ART DECIMONOVENO TRANSITORIO LSS
DIFERENCIA ENTRE EL SBC Y 3 VECES SMVDF Art. 106 Fr II ART DECIMONOVENO
TRANSITORIO LSS NOTA: PROCEDE CUANDO EL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN ES
R18 MAYOR A TRES VECES EL SMVDF
R19 PENSION Art. 25 LSS
R20 DINERO art. 107 LSS
R21 CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE INVALIDEZ Y VIDA) Art. 147 LSS
CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE CESANTÍA EN EDAD AVANZADA Y VEJEZ) Art 168
R22 Fr. II LSS
R23 CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE RIESGOS DE TRABAJO)
CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE GUARDERÍAS Y PRESTACIONES SOCIALES) Art 211
R24 LSS
R25 CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE RETIRO) Art 168 Fr. I LSS
R26 CUOTA PATRONAL INFONAVIT
PRIMA DE ANTIGÜEDAD (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO Y ART 162,485
R27 Y486 LFT)
R28 IMPUESTO SOBRE NÓMINAS
OTRAS RETRIBUCIONES PERIODICAS QUE NO INTEGRAN EL SALARIO BASE DE
R29 COTIZACIÓN
R30 COSTO DIARIO
R31 COSTO ANUAL
R32 COSTO POR DÍA LABORABLE
R33 COSTO POR HORA HOMBRE EN DÍA LABORABLE
UESTO DE DE COSTO HORA-HOMBRE EN PESOS
CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO LEY DEL IMSS-INFONAVIT
LEY FEDERAL DEL
TRABAJO MONTO MENSUAL

% $ TASA SUBTOTAL TOTAL

0.1

24.00

0.49

4.93

22.64
20.40% 20.95

1.10%
1.05% 1.69
0.70% 1.13
 1.75%

3.150%
2.5984%

1%
2%
5%
4.73
 dias del año
BASE DE TOPES
COTIZACIÓN IMPORTE

0.2 0.4 365

102.68

120.00 120.00

24.00 24.00
144.00

12.00 12.00

14.40

20.54

41.07

16.14

48.00
0.49 0.49
4.93 4.93
-
161.42 308.04

23.77 0.65 0.49

13.9 6.00
1998 14.6 5.51

1999 15.2 5.02

2000 15.9 4.53
2001 16.5 4.04
 2.82 2002 17.2 3.55

5.08 2003 17.8 3.06

4.19 2004 18.5 2.57

1.61 2005 19.1 2.08

3.23 2006 19.8 1.59
8.07 2007 20.4 1.10

4.73
4.48
-
281.83
102,866.23
411.46
51.43
 Días Descanso Sabados y Días efectivos Horas
vacaciones obligatorio domingos laborables al año laborables

6 5 104 250 8
 VII.-PRESUPU
RENGLON

R0

R1

R2
R3

R4

R5

R6

R7

R8

R9

R10

R11

R12

R13
R14

R15
R16
R17

R18
R19
R20
R21
R22
R23

R24
R25
R26

R27
R28

R29
R30
R31
R32
R33
 VII.-PRESUPUESTO DE DE
CONCEPTO

SALARIO MINIMO

SALARIO DIARIO NOMINAL SIN NINGUNA PRESTACIÓN

VIDA CARA (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO 20% SALARIO DIARIO NOMINAL)
SUBTOTAL R1+ R2

MANEJO DE VEHICULO (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO 10% SALARIO DIARIO NOMINAL)

FONDO DE AHORRO ( 10% DE R3, NO SE INCLUYE EN SBC ART 27 Fr. II LIMSS) CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJ

COMEDOR (EMPRESA $58.00, TRABAJADOR $12.00 CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO)

HABITACIÓN $10.00 ( NO SE INCLUYE EN SBC ART 27 Fr. V LIMSS, CONSIDERAR ART. 32. LIMSS) CONTRATO
COLECTIVO DE TRABAJO

DESPENSA (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO, NO SE INCLUYE EN SBC ART 27 Fr. VI LIMSS SOLO 40
SMDVDF)

PREMIO DE ASISTENCIA $5.00 Y PUNTUALIDAD (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO, NO SE INCLUYE

EN SBC ART 27 Fr. VII LIMSS SOLO EL EXCEDENTE DEL 10% SBC)

TIEMPO EXTRAORDINARIO 2 HORAS (NO SE INCLUYE EN SBC ART 27 Fr. IX LIMSS) ART. 67 LFT

PRIMA VACACIONAL (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO Y ART 76 Y 80 LFT)

AGUINALDO (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO Y ART 87 LFT)

OTRAS RETRIBUCIONES PERIODICAS QUE INTEGRAN EL SALARIO MÍNIMO

SALARIO BASE DE COTIZACIÓN ART 27 LSS

CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE ENFERMEDADES Y MATERNIDAD) Art. 106 LSS

ESPECIE
CUOTA FIJA Art. 106 Fr I ART DECIMONOVENO TRANSITORIO LSS

DIFERENCIA ENTRE EL SBC Y 3 VECES SMVDF Art. 106 Fr II ART DECIMONOVENO TRANSITORIO LSS NOTA:
PROCEDE CUANDO EL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN ES MAYOR A TRES VECES EL SMVDF
PENSION Art. 25 LSS
DINERO art. 107 LSS
CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE INVALIDEZ Y VIDA) Art. 147 LSS
CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE CESANTÍA EN EDAD AVANZADA Y VEJEZ) Art 168 Fr. II LSS
CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE RIESGOS DE TRABAJO)

CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE GUARDERÍAS Y PRESTACIONES SOCIALES) Art 211 LSS
CUOTA PATRONAL IMSS (SEGURO DE RETIRO) Art 168 Fr. I LSS
CUOTA PATRONAL INFONAVIT

PRIMA DE ANTIGÜEDAD (CLAUSULA CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO Y ART 162,485 Y486 LFT)
IMPUESTO SOBRE NÓMINAS

OTRAS RETRIBUCIONES PERIODICAS QUE NO INTEGRAN EL SALARIO BASE DE COTIZACIÓN

COSTO DIARIO
COSTO ANUAL
COSTO POR DÍA LABORABLE
COSTO POR HORA HOMBRE EN DÍA LABORABLE
E DE COSTO HORA-HOMBRE EN PESOS
CONTRATO COLECTIVO DE TRABAJO LEY DEL IMSS-INFONAVIT
LEY FEDERAL DEL
TRABAJO MONTO MENSUAL

% $ TASA SUBTOTAL TOTAL

0.1

0.1

21.00

0.43

4.32

20.40% 20.95

1.10%
1.05% 1.26
0.70% 0.84
 1.75%
3.150%
2.5984%

1%
2%
5%
6.90

NO ES PARA EL CHOFER
 BASE DE TOPES
COTIZACIÓN IMPORTE

0.2 0.4
102.68

105.00 105.00

105.00

10.50 10.50

10.50

20.54

41.07

12.02

42.00
0.43 0.43
4.32 4.32
-
120.25 308.04

0.65 0.49
13.9 6.00
20.95 1998 14.6 5.51

1999 15.2 5.02

2000 15.9 4.53
2001 16.5 4.04
 2.10 2002 17.2 3.55
3.79 2003 17.8 3.06
3.12 2004 18.5 2.57

1.20 2005 19.1 2.08

2.40 2006 19.8 1.59
6.01 2007 20.4 1.10

6.90
3.45
-
222.69
81,281.35
325.13
40.64
PAG. 80 LSS
dias del año Días vacacionDescanso oblig Horas laborables
Sabados y domingoDías efectivos
365 6 5 104 250 8

Artículo 74. LFT.- Son días de descanso obligatorio:

I. El 1o. de enero;

II. El primer lunes de febrero en conmemoración del 5 de febrero;

III. El tercer lunes de marzo en conmemoración del 21 de marzo;

IV. El 1o. de mayo;

V. El 16 de septiembre;

VI. El tercer lunes de noviembre en conmemoración del 20 de noviembre;

VII. El 1o. de diciembre de cada seis años, cuando corresponda a la transmisión del Poder Ejecutivo Federal;

VIII. El 25 de diciembre, y

IX. El que determinen las leyes federales y locales electorales, en el caso de elecciones ordinarias, para efectuar la jornada
as laborables

ón del Poder Ejecutivo Federal;

elecciones ordinarias, para efectuar la jornada electoral.

 GASTOS INDIRECTOS
1 2
DEPRECIACION $ 88,588.67 $ 88,588.67
GAS $ 30,576.00 $ 32,104.80
MANTENIMIENTO $ 21,000.00 $ 25,200.00
LOCAL $ 96,000.00 $ 96,000.00
COMBUSTIBLES $ 28,493.57 $ 29,918.25
GASTOS INDIRECTOS $ 264,658.24 $ 271,811.72

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

1 2
PUBLICIDAD Y LICENCIAS DE FUNCIONAMIENTO $ 18,000.00 $ 20,600.00
DEPRECIACION $ 4,748.38 $ 4,748.38
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS $ 22,748.38 $ 25,348.38
S
3 4 5
$ 88,588.67 $ 88,588.67 $ 88,588.67
$ 33,710.04 $ 35,395.54 $ 37,165.32
$ 26,460.00 $ 27,783.00 $ 29,172.15
$ 96,000.00 $ 96,000.00 $ 96,000.00
$ 31,414.16 $ 32,984.87 $ 34,634.11
$ 276,172.87 $ 280,752.08 $ 285,560.25

Y VENTAS

3 4 5
$ 21,218.00 $ 21,854.54 $ 22,510.18
$ 4,748.38 $ 4,748.38 $ 4,748.38
$ 25,966.38 $ 26,602.92 $ 27,258.56
 MATERIALES INDIRECTOS
AÑOS 1 2
PAPELERIA Y MATERIAL DE LIMPIEZA $ 50,380.88 $ 51,388.50
MATERIALES INDIRECTOS $ 50,380.88 $ 51,388.50

COSTO DE INSUMOS
1 2
MANO DE OBRA $ 1,055,199.64 $ 952,528.72
MATERIALES INDIRECTOS $ 50,380.88 $ 51,388.50
GASTOS INDIRECTOS $ 264,658.24 $ 271,811.72
COSTO TOTAL DE INSUMOS $ 1,370,238.76 $ 1,275,728.93
IRECTOS
3 4 5
$ 52,416.27 $ 53,464.59 $ 54,533.88
$ 52,416.27 $ 53,464.59 $ 54,533.88

MOS
3 4 5
$ 1,157,703.40 $ 1,407,072.71 $ 1,710,156.18
$ 52,416.27 $ 53,464.59 $ 54,533.88
$ 276,172.87 $ 280,752.08 $ 285,560.25
$ 1,486,292.54 $ 1,741,289.39 $ 2,050,250.31
 INVENTARIO FINAL DE INSUMOS A DISTRIBU

INSUMOS A DISTRIBUIR INVENTARIO FINAL DESEADO

Tostadas de chapulin 171765

TOTALES 171765
RIO FINAL DE INSUMOS A DISTRIBUIR
TOTAL
COSTO UNITARIO DE INVENTARIO FINAL
TOTAL
INSUMOS (TOTAL) DESEADO
$ 9.50 $ 1,631,767.50 1 171765
2 202683
$8.50 1,460,002.50 3 239166
4 282215
5 333014
 TOTAL
COSTO UNITARIO DE
TOTAL
INSUMOS (TOTAL)
$9.50 $ 1,631,767.50
$ 9.79 $ 1,983,250.22
$ 10.08 $ 2,410,442.32
$ 10.38 $ 2,929,651.59
$ 10.69 $ 3,560,698.54
 COSTO DE VENTAS
AÑO 1
INSUMOS $ 1,631,767.50
MANO DE OBRA $ 1,055,199.64
GASTOS INDIRECTOS $ 264,658.24
MATERIALES INDIRECTOS $ 50,380.88
COSTO TOTAL DE INSUMOS $ 3,002,006.26
INVENTARIO INICIAL DE INSUMOS A DISTRIBUIR $ -
DISPONIBLE $ 3,002,006.26
INVENTARIO FINAL DE INSUMOS A DISTRIBUIR $ 1,631,767.50
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO $ 1,370,238.76
O DE VENTAS
2 3 4 5
$ 1,983,250.22 $ 2,410,442.32 $ 2,929,651.59 $ 3,560,698.54
$ 952,528.72 $ 1,157,703.40 $ 1,407,072.71 $ 1,710,156.18
$ 271,811.72 $ 276,172.87 $ 280,752.08 $ 285,560.25
$ 51,388.50 $ 52,416.27 $ 53,464.59 $ 54,533.88
$ 3,258,979.15 $ 3,896,734.86 $ 4,670,940.98 $ 5,610,948.86
$ - $ - $ - $ -
$ 3,258,979.15 $ 3,896,734.86 $ 4,670,940.98 $ 5,610,948.86
$ 1,983,250.22 $ 2,410,442.32 $ 2,929,651.59 $ 2,929,651.59
$ 1,275,728.93 $ 1,486,292.54 $ 1,741,289.39 $ 2,681,297.26
 Concepto Monto original de Cantidad Total de Inversión
inversión
renta del local 8,000.00 1 8,000.00
instalaciones (adecuacion de del local) 7,727.00 1
7,727.00
gastos de constitucion y puesta en marcha 5,798.00 1
5,798.00
8,000.00 1
depositos y fianzas por alquiler del local 8,000.00
Sofware 13,680.00 1 13,680.00
43,205.00
 Tasa de Amortización Importe Neto 1 2 3
Amortización Anual
10.00% 800.00 7,200.00 800.00 800.00 800.00

772.70 772.70 772.70

10.00% 772.70 6,954.30
579.80 579.80 579.80
10.00% 579.80 5,218.20
800.00 800.00 800.00
10.00% 800.00 7,200.00
10.00% 1,368.00 12,312.00 1,368.00 1,368.00 1,368.00
110.00% 2,952.50 26,572.50 4,320.50 4,320.50 4,320.50
 4 5 6 7 8 9 10

800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

772.70 772.70 772.70 772.70 772.70 772.70 772.70

579.80 579.80 579.80 579.80 579.80 579.80 579.80

800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00

1,368.00 1,368.00 1,368.00 1,368.00 1,368.00 1,368.00 1,368.00

4,320.50 4,320.50 4,320.50 4,320.50 4,320.50 4,320.50 4,320.50
43,205.00
Gran Total

8000

7727

5798

8000

1,368.00
30,893.00
 RENAULT 

Financiamiento $ 449,820.00
Tasa de Interés Anual 14.69%
Periodos 60
Cuota $10,628.13

TABLA DE AMORTIZACIÓN
Fecha Periodo Saldo Inicial Cuota Interés Abono Saldo Final
Capital
1/31/2020 1 $ 449,820.00 $10,628.13 $ 5,506.55 $5,121.58 $444,698.42
3/1/2020 2 $444,698.42 $10,628.13 $ 5,443.85 $5,184.28 $439,514.14
3/31/2020 3 $439,514.14 $10,628.13 $ 5,380.39 $5,247.74 $434,266.39
4/30/2020 4 $434,266.39 $10,628.13 $ 5,316.14 $5,311.99 $428,954.41
5/30/2020 5 $428,954.41 $10,628.13 $ 5,251.12 $5,377.01 $423,577.39
6/29/2020 6 $423,577.39 $10,628.13 $ 5,185.29 $5,442.84 $418,134.56
7/29/2020 7 $418,134.56 $10,628.13 $ 5,118.66 $5,509.47 $412,625.09
8/28/2020 8 $412,625.09 $10,628.13 $ 5,051.22 $5,576.91 $407,048.18
9/27/2020 9 $407,048.18 $10,628.13 $ 4,982.95 $5,645.18 $401,403.00
10/27/2020 10 $401,403.00 $10,628.13 $ 4,913.84 $5,714.29 $395,688.71
11/26/2020 11 $395,688.71 $10,628.13 $ 4,843.89 $5,784.24 $389,904.47
12/26/2020 12 $389,904.47 $10,628.13 $ 4,773.08 $5,855.05 $384,049.42
1/25/2021 13 $384,049.42 $10,628.13 $ 4,701.40 $5,926.72 $378,122.70
2/24/2021 14 $378,122.70 $10,628.13 $ 4,628.85 $5,999.28 $372,123.42
3/26/2021 15 $372,123.42 $10,628.13 $ 4,555.41 $6,072.72 $366,050.70
4/25/2021 16 $366,050.70 $10,628.13 $ 4,481.07 $6,147.06 $359,903.64
5/25/2021 17 $359,903.64 $10,628.13 $ 4,405.82 $6,222.31 $353,681.33
6/24/2021 18 $353,681.33 $10,628.13 $ 4,329.65 $6,298.48 $347,382.85
7/24/2021 19 $347,382.85 $10,628.13 $ 4,252.55 $6,375.58 $341,007.26
8/23/2021 20 $341,007.26 $10,628.13 $ 4,174.50 $6,453.63 $334,553.63
9/22/2021 21 $334,553.63 $10,628.13 $ 4,095.49 $6,532.64 $328,021.00
10/22/2021 22 $328,021.00 $10,628.13 $ 4,015.52 $6,612.61 $321,408.39
11/21/2021 23 $321,408.39 $10,628.13 $ 3,934.57 $6,693.56 $314,714.83
12/21/2021 24 $314,714.83 $10,628.13 $ 3,852.63 $6,775.50 $307,939.34
1/20/2022 25 $307,939.34 $10,628.13 $ 3,769.69 $6,858.44 $301,080.90
2/19/2022 26 $301,080.90 $10,628.13 $ 3,685.73 $6,942.40 $294,138.50
3/21/2022 27 $294,138.50 $10,628.13 $ 3,600.75 $7,027.38 $287,111.12
4/20/2022 28 $287,111.12 $10,628.13 $ 3,514.72 $7,113.41 $279,997.71
5/20/2022 29 $279,997.71 $10,628.13 $ 3,427.64 $7,200.49 $272,797.21
6/19/2022 30 $272,797.21 $10,628.13 $ 3,339.49 $7,288.64 $265,508.58
7/19/2022 31 $265,508.58 $10,628.13 $ 3,250.27 $7,377.86 $258,130.71
8/18/2022 32 $258,130.71 $10,628.13 $ 3,159.95 $7,468.18 $250,662.53
9/17/2022 33 $250,662.53 $10,628.13 $ 3,068.53 $7,559.60 $243,102.93
10/17/2022 34 $243,102.93 $10,628.13 $ 2,975.99 $7,652.14 $235,450.79
11/16/2022 35 $235,450.79 $10,628.13 $ 2,882.31 $7,745.82 $227,704.97
12/16/2022 36 $227,704.97 $10,628.13 $ 2,787.49 $7,840.64 $219,864.33
1/15/2023 37 $219,864.33 $10,628.13 $ 2,691.51 $7,936.62 $211,927.70
2/14/2023 38 $211,927.70 $10,628.13 $ 2,594.35 $8,033.78 $203,893.92
3/16/2023 39 $203,893.92 $10,628.13 $ 2,496.00 $8,132.13 $195,761.79
4/15/2023 40 $195,761.79 $10,628.13 $ 2,396.45 $8,231.68 $187,530.11
5/15/2023 41 $187,530.11 $10,628.13 $ 2,295.68 $8,332.45 $179,197.66
6/14/2023 42 $179,197.66 $10,628.13 $ 2,193.68 $8,434.45 $170,763.21
7/14/2023 43 $170,763.21 $10,628.13 $ 2,090.43 $8,537.70 $162,225.51
8/13/2023 44 $162,225.51 $10,628.13 $ 1,985.91 $8,642.22 $153,583.29
9/12/2023 45 $153,583.29 $10,628.13 $ 1,880.12 $8,748.01 $144,835.27
10/12/2023 46 $144,835.27 $10,628.13 $ 1,773.03 $8,855.10 $135,980.17
11/11/2023 47 $135,980.17 $10,628.13 $ 1,664.62 $8,963.51 $127,016.66
12/11/2023 48 $127,016.66 $10,628.13 $ 1,554.90 $9,073.23 $117,943.43
1/10/2024 49 $117,943.43 $10,628.13 $ 1,443.82 $9,184.31 $108,759.12
2/9/2024 50 $108,759.12 $10,628.13 $ 1,331.39 $9,296.74 $99,462.39
3/10/2024 51 $99,462.39 $10,628.13 $ 1,217.59 $9,410.54 $90,051.84
4/9/2024 52 $90,051.84 $10,628.13 $ 1,102.38 $9,525.75 $80,526.10
5/9/2024 53 $80,526.10 $10,628.13 $ 985.77 $9,642.36 $70,883.74
6/8/2024 54 $70,883.74 $10,628.13 $ 867.74 $9,760.39 $61,123.35
7/8/2024 55 $61,123.35 $10,628.13 $ 748.25 $9,879.88 $51,243.47
8/7/2024 56 $51,243.47 $10,628.13 $ 627.31 $10,000.82 $41,242.64
9/6/2024 57 $41,242.64 $10,628.13 $ 504.88 $10,123.25 $31,119.39
10/6/2024 58 $31,119.39 $10,628.13 $ 380.95 $10,247.18 $20,872.22
11/5/2024 59 $20,872.22 $10,628.13 $ 255.51 $10,372.62 $10,499.60
12/5/2024 60 $10,499.60 $10,628.13 $ 128.53 $10,499.60 $0.00
$ 61,766.98 $ 65,770.58
$ 51,427.48 $76,110.08
$ 39,462.55 $88,075.01
$ 25,616.66 $101,920.90
$ 9,594.13 $117,943.43
 FONDO NACIONAL DEL EMPRENDEDOR

Financiamiento $ 399,999.99
Tasa de Interés Anual 13%
Periodos 48
Cuota $10,731.00

TABLA DE AMORTIZACIÓN
Fecha Periodo Saldo Inicial Cuota Interés
1/31/2020 1 $ 399,999.99 $10,731.00 $ 4,333.33
3/1/2020 2 $393,602.33 $10,731.00 $ 4,264.03
3/31/2020 3 $387,135.35 $10,731.00 $ 4,193.97
4/30/2020 4 $380,598.32 $10,731.00 $ 4,123.15
5/30/2020 5 $373,990.47 $10,731.00 $ 4,051.56
6/29/2020 6 $367,311.04 $10,731.00 $ 3,979.20
7/29/2020 7 $360,559.24 $10,731.00 $ 3,906.06
8/28/2020 8 $353,734.30 $10,731.00 $ 3,832.12
9/27/2020 9 $346,835.42 $10,731.00 $ 3,757.38
10/27/2020 10 $339,861.81 $10,731.00 $ 3,681.84
11/26/2020 11 $332,812.65 $10,731.00 $ 3,605.47
12/26/2020 12 $325,687.12 $10,731.00 $ 3,528.28
1/25/2021 13 $318,484.40 $10,731.00 $ 3,450.25
2/24/2021 14 $311,203.65 $10,731.00 $ 3,371.37
3/26/2021 15 $303,844.02 $10,731.00 $ 3,291.64
4/25/2021 16 $296,404.67 $10,731.00 $ 3,211.05
5/25/2021 17 $288,884.72 $10,731.00 $ 3,129.58
6/24/2021 18 $281,283.31 $10,731.00 $ 3,047.24
7/24/2021 19 $273,599.55 $10,731.00 $ 2,964.00
8/23/2021 20 $265,832.54 $10,731.00 $ 2,879.85
9/22/2021 21 $257,981.40 $10,731.00 $ 2,794.80
10/22/2021 22 $250,045.20 $10,731.00 $ 2,708.82
11/21/2021 23 $242,023.02 $10,731.00 $ 2,621.92
12/21/2021 24 $233,913.94 $10,731.00 $ 2,534.07
1/20/2022 25 $225,717.01 $10,731.00 $ 2,445.27
2/19/2022 26 $217,431.28 $10,731.00 $ 2,355.51
3/21/2022 27 $209,055.79 $10,731.00 $ 2,264.77
4/20/2022 28 $200,589.56 $10,731.00 $ 2,173.05
5/20/2022 29 $192,031.62 $10,731.00 $ 2,080.34
6/19/2022 30 $183,380.96 $10,731.00 $ 1,986.63
7/19/2022 31 $174,636.59 $10,731.00 $ 1,891.90
8/18/2022 32 $165,797.49 $10,731.00 $ 1,796.14
9/17/2022 33 $156,862.63 $10,731.00 $ 1,699.35
10/17/2022 34 $147,830.98 $10,731.00 $ 1,601.50
11/16/2022 35 $138,701.48 $10,731.00 $ 1,502.60
12/16/2022 36 $129,473.08 $10,731.00 $ 1,402.63
 1/15/2023 37 $120,144.71 $10,731.00 $ 1,301.57
2/14/2023 38 $110,715.28 $10,731.00 $ 1,199.42
3/16/2023 39 $101,183.70 $10,731.00 $ 1,096.16
4/15/2023 40 $91,548.85 $10,731.00 $ 991.78
5/15/2023 41 $81,809.64 $10,731.00 $ 886.27
6/14/2023 42 $71,964.91 $10,731.00 $ 779.62
7/14/2023 43 $62,013.53 $10,731.00 $ 671.81
8/13/2023 44 $51,954.35 $10,731.00 $ 562.84
9/12/2023 45 $41,786.19 $10,731.00 $ 452.68
10/12/2023 46 $31,507.87 $10,731.00 $ 341.34
11/11/2023 47 $21,118.21 $10,731.00 $ 228.78
12/11/2023 48 $10,615.99 $10,731.00 $ 115.01
Abono Capital Saldo Final
$6,397.66 $393,602.33 $ 47,256.39 $81,515.59
$6,466.97 $387,135.35 $ 36,004.59 $92,767.39
$6,537.03 $380,598.32 $ 23,199.68 $105,572.30
$6,607.85 $373,990.47 $ 8,627.27 $120,144.71
$6,679.43 $367,311.04 $ - $0.00
$6,751.80 $360,559.24
$6,824.94 $353,734.30
$6,898.88 $346,835.42
$6,973.61 $339,861.81
$7,049.16 $332,812.65
$7,125.53 $325,687.12
$7,202.72 $318,484.40
$7,280.75 $311,203.65
$7,359.63 $303,844.02
$7,439.35 $296,404.67
$7,519.95 $288,884.72
$7,601.41 $281,283.31
$7,683.76 $273,599.55
$7,767.00 $265,832.54
$7,851.15 $257,981.40
$7,936.20 $250,045.20
$8,022.18 $242,023.02
$8,109.08 $233,913.94
$8,196.93 $225,717.01
$8,285.73 $217,431.28
$8,375.49 $209,055.79
$8,466.23 $200,589.56
$8,557.94 $192,031.62
$8,650.66 $183,380.96
$8,744.37 $174,636.59
$8,839.10 $165,797.49
$8,934.86 $156,862.63
$9,031.65 $147,830.98
$9,129.50 $138,701.48
$9,228.40 $129,473.08
$9,328.37 $120,144.71
 $9,429.43 $110,715.28
$9,531.58 $101,183.70
$9,634.84 $91,548.85
$9,739.22 $81,809.64
$9,844.73 $71,964.91
$9,951.38 $62,013.53
$10,059.18 $51,954.35
$10,168.16 $41,786.19
$10,278.31 $31,507.87
$10,389.66 $21,118.21
$10,502.22 $10,615.99
$10,615.99 $0.00

VENTAS PRESUPUESTO EN MONTO
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTADO
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIÓN
UTILIDAD DE OPERACIÓN
1 2
$ 2,576,475.00 $ 3,131,447.72
$ 1,370,238.76 $ 1,275,728.93
$ 1,731,647.72 $ 2,367,218.32
$ 22,748.38 $ 25,348.38
$ 1,708,899.34 $ 2,341,869.94
CIÓN
3 4 5
$ 3,695,108.30 $ 4,360,227.80 $ 5,145,068.80
$ 1,486,292.54 $ 1,741,289.39 $ 2,681,297.26
$ 2,795,105.22 $ 2,618,938.41 $ 2,463,771.54

$ 25,966.38 $ 26,602.92 $ 27,258.56

$ 2,769,138.84 $ 2,592,335.49 $ 2,436,512.98
 II. ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS 1 2
VENTAS $ 2,576,475.00 $ 3,131,447.72
COSTO DE VENTAS $ 1,370,238.76 $ 1,275,728.93
UTILIDAD BRUTA $1,206,236.2402 $1,855,718.7841
GASTOS DE OPERACIÓN $ 22,748.38 $ 25,348.38
UTILIDAD DE OPERACIÓN $1,183,487.86 $1,830,370.40
GASTOS POR INTERESES
COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO $ 109,023.37 $ 87,432.06
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA UTILIDAD $1,074,464.4943 $1,742,938.3399
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA (TASA 35%) $ 28,424.98 $ 475,747.93
REPARTO DE UTIIDADES INVERSIONISTAS $107,446.45 $174,293.83
REPARTO DE UTILIDADES TASA(10%) $ 81,746.83 $ 135,852.80
UTILIDAD NETA $856,846.2408 $957,043.7791
SULTADOS
3 4 5
$ 3,695,108.30 $ 4,360,227.80 $ 5,145,068.80
$ 1,486,292.54 $ 1,741,289.39 $ 2,681,297.26
$2,208,815.7652 $2,618,938.4119 $2,463,771.5379
$ 25,966.38 $ 26,602.92 $ 27,258.56
$2,182,849.39 $2,592,335.49 $2,436,512.98

$ 62,662.22 $ 34,243.93 $ 9,594.13

$2,120,187.1639 $2,558,091.5614 $2,426,918.8535
$ 475,747.93 $ 475,747.93 $ 475,747.93
$212,018.72 $255,809.16 $242,691.89
$ 135,852.80 $ 135,852.80 $ 135,852.80
$1,296,567.7207 $1,690,681.6784 $1,572,626.2413
 PTU AÑO 1
Ingresos acumulables 2,576,475
No deducible 752.25
Ingresos acumulables para efectos de PTU 2,575,722.753
Deduciones autorizadas 2,495,261
Base gravable PTU 817,468.253
Tasa 10% 10%
PTU A REPARTIR 81,746.83

Gastos de Admon 22,748

Gastos de ventas 58,998
81,746.83
 PTU AÑO 2
Ingresos acumulables 3,131,448
No deducible 752.25
Ingresos acumulables para efectos de PTU 3,130,695.468
Deduciones autorizadas 2,495,261
Base gravable PTU 1,358,528.003
Tasa 10% 10%
PTU A REPARTIR 135,852.80

Gastos de Admon 22,748

Gastos de ventas 113,104
135,852.80
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO

0 1
Flujo de efectivo por Activos de Operación $ - $ (541,616.69)
Efectivo recibido de clientes $ 2,576,475.00
Pago de Insumos $ (1,631,767.50)
Efectivo pagado empleados $ (1,055,199.64)
Pago de materiales indirectos $ (50,380.88)
Pago de gastos indirectos $ (353,246.91)
Pago de gastos administracion y venta $ (27,496.76)
Pagos de Impuestos
Flujo de efectivo por Activos de Inversión $ 959,034.70 $ (96,000.00)
Dism. De Inversión ACSS. Permanentes
Aumento (Propiedades,Planta y Equipo) $ 855,307.70
Aumentos edificios e instalaciones $ 103,727.00 $ (96,000.00)
Flujo de efectivo por Activos de Financiamiento $ - $ (109,023.37)
Pago de intereses $ (109,023.37)
Pago de Préstamos Bancarios $ -
Emisión de acciones ordinarias
Aumento de efectivo y equivalente de efectivo $ (959,034.70) $ (746,640.06)
Efectivo y equiv. de Efectivo al inicio del periodo 0
Efectivo y equiv. de efectivo al final del periodo $ (746,640.06)

TIR 40% $ 0.28

VAN $1,320,122.61
PRI (PAYBACK) 2.56
B/C 1.347
TASA DE DESCUENTO 15%
Decision: INVERTIR
E EFECTIVO PROYECTADO

2 3
$ 1,275,378.83 $ 1,050,719.51
$ 4,763,215.22 $ 5,678,358.52
$ (1,983,250.22) $ (2,410,442.32)
$ (952,528.72) $ (1,157,703.40)
$ (51,388.50) $ (52,416.27)
$ (360,400.39) $ (364,761.54)
$ (30,096.76) $ (30,714.76)
$ (110,171.80) $ (611,600.73)
$ (96,000.00) $ (96,000.00)
4 5
$ 1,368,188.44 $ 1,731,575.21
$ 6,770,670.12 $ 8,074,720.39
$ (2,929,651.59) $ (3,560,698.54)
$ (1,407,072.71) $ (1,710,156.18)
$ (53,464.59) $ (54,533.88)
$ (369,340.75) $ (374,148.92)
$ (31,351.30) $ (32,006.94)
$ (611,600.73) $ (611,600.73)
$ (96,000.00) $ (96,000.00)
TOTALES
$ 27,863,439.25
$ (12,515,810.17)
$ (6,282,660.65)
$ (262,184.12)
$ (1,821,898.51)
$ (151,666.52)
$ (1,944,973.98)

$ (96,000.00) $ (96,000.00) $ (96,000.00) $ (96,000.00)

$ (87,432.06) $ (62,662.22) $ (34,243.93) $ (9,594.13)
$ (87,432.06) $ (62,662.22) $ (34,243.93) $ (9,594.13)
$ - $ - $ - $ -

$ 1,091,946.77 $ 892,057.29 $ 1,237,944.51 $ 1,625,981.08

$ (746,640.06) $ 345,306.71 $ 1,237,364.00 $ 2,475,308.51
$ 345,306.71 $ 1,237,364.00 $ 2,475,308.51 $ 4,101,289.59
$ 998,609.72

TIR ANUAL AÑOS MESES

8.09% 2 6
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PROYECTADO
AÑOS 1 2
Activo Circulante
Efectivo y equivalentes de efectivo $ (109,023.37) $ 1,091,946.77
inventario final 1,460,002.50 1,983,250.22

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE $ 1,350,979.13 $ 3,075,196.99

Activo no circulante
Propiedades, Planta y Equipo $ 804,926.82 $ 804,926.82
Depreciación acumulada 93,337.05 186,674.10

TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 711,589.77 $ 618,252.72

ACTIVO TOTAL $ 2,062,568.90 $ 3,693,449.71

Pasivo corto plazo

Cuentas por pagar a proveedores -
PTU a repartir $ 28,424.98 $ 475,747.93
Impuestos a la utilidad por pagar (ISR) 81,746.83 135,852.80
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 110,171.80 $ 611,600.73

Pasivo a largo plazo

Deuda Financiera 1,095,551.00 1,267,958.96
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO $ 1,095,551.00 $ 1,267,958.96

PASIVO TOTAL $ 1,205,722.80 $ 1,879,559.69

Capital Contable
Capital Social
Utilidad del ejercicio 856,846.24 957,043.78
Utilidad acumulada 856,846.24

TOTAL CAPITAL CONTABLE $ 856,846.24 $ 1,813,890.02

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL CONTABLE $ 2,062,569.04 $ 3,693,449.71

$ 0 $ (0.00)
A PROYECTADO
3 4 5

$ 892,057.29 $ 1,237,944.51 $ 1,625,981.08

2,410,442.32 2,929,651.59 2,929,651.59

$ 3,302,499.61 $ 4,167,596.10 $ 4,555,632.67

$ 804,926.82 $ 804,926.82 $ 804,926.82

280,011.15 373,348.20 466,685.25

$ 524,915.67 $ 431,578.62 $ 338,241.57

$ 3,827,415.28 $ 4,599,174.72 $ 4,893,874.24

$ 475,747.93 $ 475,747.93 $ 475,747.93

135,852.80 135,852.80 135,852.80
$ 611,600.73 $ 611,600.73 $ 611,600.73

444,880.75 (474,041.48) (1,751,968.20)

$ 444,880.75 $ (474,041.48) $ (1,751,968.20)

$ 1,056,481.48 $ 137,559.25 $ (1,140,367.47)

$ - $ -
957,043.78 1,690,681.68 1,572,626.24
1,813,890.02 2,770,933.80 4,461,615.48

$ 2,770,933.80 $ 4,461,615.48 $ 6,034,241.72

$ 3,827,415.28 $ 4,599,174.72 $ 4,893,874.25

$ (0.00) $ (0.00) $ 0.00

 RESULTADO FISCAL AÑO 1
Ingresos Acumulabres $ 2,576,475.00
Deducciones autorizadas $ 2,495,260.77
PTU pagada en el ejercicio 0
Utilidad Fiscal $ 81,214.23
Perdidas fiscales ACT. P 0
Resultado Fiscal $ 81,214.23
Tasa 35%
ISR DETERMINADO $ 28,424.98
Pagos Provicionales 0
ISR A DECLARAR $ 28,424.98

RESULTADO FISCAL AÑO 2

Ingresos Acumulabres $ 3,546,947.25
Deducciones autorizadas $ 2,495,260.77
PTU pagada en el ejercicio 0
Utilidad Fiscal $ 1,359,279.79
Perdidas fiscales ACT. P 0
Resultado Fiscal $ 1,359,279.79
Tasa 35%
ISR DETERMINADO $ 475,747.93
Pagos Provicionales 0
ISR A DECLARAR $ 475,747.93
 Parte patronal deduccion

Deducible No deducible TOTAL

Aguinaldo 1479.45 784.11 695 1479.45
Salario 161.42 104.52 56.90 161.42
Total 1640.87671 888.63 752 1640.88

Aguinaldo Gravado No grabado Total deducible

1479.45 784.11 368.5 1152.64

ISR PARA EL TRABAJADOR

Gravado No gravado Base del impuesto

Salario 161.42 161.42 0 161.42
Aguinaldo 1479.45 3080.40 - -
Totales 1640.88 3241.82 0.00 161.42

Parte patronal deduccion chofer

Deducible No deducible TOTAL

Aguinaldo 1078.77 571.75 507 1078.77
Salario 120.25 120.25 0.00 120.25
Total 1199.0137 691.99 507 1199.01

Aguinaldo Gravado No grabado Total deducible

1078.77 571.75 268.7 840.47

ISR PARA EL TRABAJADOR

Gravado No gravado Base del impuesto

Salario 120.25 120.25 0 120.25
Aguinaldo 1078.77 2401.20 - -
Totales 1199.01 2521.45 0.00 120.25
Salario 144.00
Aginaldo 15
2160
Aginaldo diario 5.92
Dias trabajados 1479.45

Salario 105.00
Aginaldo 15
1575
Aginaldo diario 4.32
Dias trabajados 1078.77
 RAZON DE APALANCAMIENTO
SOLVENCIA

Deuda de Capital Contable

DaC = (PT) (PT)
(CC) (CC)

Deuda a activos totales

DaAT = (PT) PT= PASIVOS TOTALES
(AT) AT= ACTIVOS TOTALES
NCAMIENTO
A

AÑO 1 AÑO 2

Pasivos Totales $ 1,205,722.80 $ 1,879,559.69

Capital Contable $ 2,062,569.04 $ 3,693,449.71
DaC= 58.46% 50.89%

AÑO 1 AÑO 2

1,205,722.80 1,879,559.69
2,062,568.90 3,693,449.71
DaAT= 58.46% 50.89%
 RAZON DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ

1. Prueba de liquidez

AC Activo circulante
PL = =
PC Pasivo Cirulante

2. Prueba del ácido

AC-I Activo circulante - Inventarios

PA = =
PC Pasivo Cirulante

3. Liquidez inmediata

E Efectivo y equivalentes
LI = =
PC Pasivo circulante

4. Margen de seguridad

CTN Capital de trabajo neto

MS = =
PC Pasivo circulante

5. Intervalo defensivo

Efectivo y equivalente + Inversiones Temporales + Cuentas

E+IT+C
por cobrar
ID = =
GPsD Gastos Proyectados sin depreciación
 AÑO 1 AÑO 2

1,350,979.13 3,075,196.99
= = 12.26 5.03
110,171.80 611,600.73

(109,023.37) $ 1,091,946.77
= = (0.99) 1.79
110,171.80 $ 611,600.73

(109,023.37) $ 1,091,946.77
= = (0.99) 1.79
110,171.80 $ 611,600.73

1,240,807.33 $ 2,463,596.26
= = 11.26 4.03
110,171.80 $ 611,600.73

(109,023.37) $ 1,091,946.77
*365 365 (28.57) 306.35
1,392,887.14 $ 1,300,977.31
 RAZONES DE EFICIENCIA OPERATIVA
Razones de actividad operativa a corto plazo
1. Rotación de inventario

Costo de ventas
RI = =
(Inventario inicial + Inventario final) / 2

2. Rotación del capital de trabajo

Ventas netas
RCTN = =
Capital de trabajo neto

Razones de actividad de inversión en el largo plazo

1. Rotación de activos poductivos

Ventas netas
RAP = =
Activos productivos

2. Rotación de activos totales

Ventas netas
RAT = =
Activos totales
TIVA

AÑO 1 AÑO 2

$1,370,238.76 1,275,728.93
= $3.75 1.29
$730,001.25 991,625.11

2,576,475.00 $ 3,131,447.72
= 3.01 1.73
856,846.24 $ 1,813,890.02

2,576,475.00 $ 3,131,447.72
= 3.62 5.06
711,589.77 $ 618,252.72

2,576,475.00 $ 3,131,447.72
= 1.25 0.85
2,062,568.90 $ 3,693,449.71
 RAZONES DE RENTABILIDAD

1. Margen de utilidad bruta

Utilidad Bruta 1,206,236.24

MUB = = =
Ventas netas 2,576,475.00

2. Margen de utilidad operativa

Utilidad operativa EBIT 1,183,487.86

MUO = = =
Ventas netas 2,576,475.00

3. Margen de utilidad antes de financiamientos e impuestos

Utilidad antes de financiamientos e

MUAFI = impuestos = 1,074,464.49 =
Ventas netas 2,576,475.00

4. Margen de utilidad neta

Utilidad neta 856,846.24

MUN = = =
Ventas netas 2,576,475.00

5. Gastos (en sus diferentes tipos) a ventas

Gastos Generales 22,748.38

GaV = = =
Ventas netas 2,576,475.00

6. Contribución marginal

Ventas netas - costo de ventas 1,206,236.24

CM = = =
Ventas netas 2,576,475.00
Razones de retorno sobre la inversión
1. Retorno de activos

Utilidad neta 856,846.24

RdA = = =
Activos totales 2,062,568.90

2. Retorno de capital

Utilidad neta 856,846.24

RdCT = = =
Capital contable 856,846.24

Capital contribuido +/- capital ganado

D

AÑO 1 AÑO 2
$ 1,855,718.78
46.82% 59.26%
$ 3,131,447.72

AÑO 1 AÑO 2
$ 1,830,370.40
45.93% 58.45%
$ 3,131,447.72

AÑO 1 AÑO 2

41.70% $ 1,830,370.40 58.45%

$ 3,131,447.72

AÑO 1 AÑO 2

$ 957,043.78
33.26% 30.56%
$ 3,131,447.72

AÑO 1 AÑO 2

$ 25,348.38
0.88% 0.81%
$ 3,131,447.72

AÑO 1 AÑO 2

$ 1,855,718.78
46.82% 59.26%
$ 3,131,447.72
AÑO 1 AÑO 2

$ 957,043.78
41.54% 25.91%
$ 3,693,449.71

AÑO 1 AÑO 2

$ 957,043.78
100.00% 52.76%
$ 1,813,890.02
 BANCOS DEUDA FINANCIERA
2b) $ 2,576,475.00 $ 1,581,670.48 1) 1)

$ 2,576,475.00 $ 1,581,670.48
SD) $ 994,804.52

COSTO DE VENTAS
2a) $ 1,581,670.48
SD) $ 1,581,670.48
 COMPRA DE MP VENTA
$ 1,581,670.48 $ 1,581,670.48 (2a 0 $ 2,576,475.00 2b)

$ 1,581,670.48 $ 1,581,670.48 0 $ 2,576,475.00 (SA