demanda tasa de demanda

Año
actual creciemiento proyectada
2022 278.55 278.55
2023 289.69 289.69
2024 301.28 0.01 301.28
2025 313.33 313.33
2026 325.86 325.86

TABLA 3. Establecer la oferta de alimentación en el entorno a las entidades públicas de la ciudad de Tulcán.
oferta
demanda porcentaje de
Año satisfecha
proyectada satisfaccion
proyectada
2022 278.6 127.33
2023 289.7 132.42
2024 301.3 45.71% 137.71
2025 313.3 143.22
2026 325.9 148.95

oferta oferta
demanda
Año satisfecha satisfecha
proyectada
proyectada proyectada
2022 278.55 127.33 151.22
2023 289.69 132.42 157.27
2024 301.28 137.71 163.56
2025 313.33 143.22 170.11
2026 325.86 148.95 176.91
TABLA 2. Identificar la demanda de los servicios de alimentación (Catering) en las instituciones públicas de la ciudad de Tulcán
poblacion demanda
ano porcentaje
total actual
2022 500 55.71% 278.55

demanda tasa de demanda

ano
actual creciemiento proyectada
2022 278.55 278.55
2023 289.69 289.69
2024 301.28 1.04% 301.28
2025 313.33 313.33
2026 325.86 325.86

inec
blicas de la ciudad de Tulcán.
 activos fijos
MAQUINARIA Y EQUIPO DE COCINA
precio en
unidades total
detalle dolares
PELADORA MEDIANA (papas, zanahoria) 1 $ 300.00 $ 300.00
COCINA INDUSTRIAL DE 3 QUEMADORES 3 $ 500.00 $ 1,500.00
HORNO INDUSTRIAL (INTELIGENTE) 1 $ 7,500.00 $ 7,500.00
COCINA PLANCHA 1 $ 350.00 $ 350.00
LICUADORA INDUSTRIAL 1 $ 380.00 $ 380.00
CUARTO FRIO 1 $ 550.00 $ 550.00
BATIDORA INDUSTRIAL 1 $ 500.00 $ 500.00
ESTACION DE GAS CON 5 CILINDROS 5 $ 35.00 $ 175.00
CAMPANA EXTRACTORA INDUSTRIAL DE OLORES 1 $ 500.00 $ 500.00
TOTAL EQUIPOS Y MAQUINARIA DE COCINA 15 $ 10,615.00 $ 11,755.00

CUADRO DE INVERSIONES
RECURSOS RECURSOS
CONCEPTO FUENTES Y USOS
PROPIOS FINANCIADOS
ACTIVOS FIJOS
Vehículo $ 32,000.00 $ 32,000.00 $ -
Maquinaria y Equipo de cocina $ 11,755.00 $ 1,755.00 $ 10,000.00
Menaje de cocina $ 5,713.00 $ 4,713.00 $ 1,000.00
Muebles y enseres $ 2,477.00 $ 1,477.00 $ 1,000.00
Equipo de cómputo $ 3,000.00 $ 2,000.00 $ 1,000.00
Equipo de oficina $ 120.00 $ 120.00 $ -
Total Activo Fijo $ 55,065.00 $ 41,945.00 $ 13,000.00
ACTIVOS DIFERIDOS
Gasto Constitución $ 866.00 $ 866.00 $ -
Total Activo Diferido $ 866.00 $ 866.00 $ -
CAPITAL DE TRABAJO
Costo de producción $ 133,348.52 $ 101,348.52 $ 32,000.00
Gastos Administrativos $ 4,252.50 $ 4,252.50 $ -
Gastos de Ventas $ 1,584.00 $ 1,584.00 $ -
Total Capital de Trabajo $ 139,185.02 $ 107,185.02 $ 32,000.00
TOTAL INVERSIÓN $ 195,116.02 $ 149,996.02 $ 45,000.00
 activos fijos
muebles y equipo de oficina

detalle unidades precio en doltotal

MUEBLES DE OFICINA
ESCRITORIO Y SILLA GERENTE GENERAL U 1 105 105
ESCRITORIO Y SILLA DEP. ADMINISTRATIVO U 1 105 105
ESCRITORIO Y SILLA GERENCIA DE SERVICIO U 1 105 105
ARCHIVADORES 4 85 340
TOTAL MUEBLES DE OFICINA 7 400 655
EQUIPO DE OFICINA
CENTRAL TELEFONICA ( 3 EXTENSIONES) U 1 120 120
TOTAL EQUIPO DE OFICINA 1 120 120
EQUIPO DE COMPUTO
COMPUTADORES LAPTOP HP 515 3 550 1650
IMPRESORA TINTA CONTINUA 1 350 350
TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO 4 900 2000

MUEBLES Y ENSERES
MESAS (COMEDOR) 6 85 510
SILLAS (COMEDOR) 24 8 192
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 30 93 702
total activos fijos 3357
 MENAJE DE COCINA
detalle unidades
TACHOS GRANDES PARA PREPARAR JUGO 3
CUCHARA PALETA PARA MESER JUGO 1
CERNIDERAS, ESCURRIDERAS INDUSTRIALES 2

OLLAS GRANDES INDUSTRIALES (SOPA, ARROZ, GUARNICION) 50

LITROS 3
OLLAS MEDIANAS INDUSTRIALES 27 LITROS 2
OLLAS PEQUEÑAS INDUSTRIALES 16 LITROS 2
SARTEN GRANDE 2
SARTEN MEDIANO 1
SARTEN PEQUEÑO 1
CUCHARONES (SOPA Y SALSAS) 3
CUCHARAS PALETAS (ARROZ Y VARIOS USOS) 2
ARAÑAS ESCURRIDERAS DE ACEITE 3
TACHOS PARA JUGO DOSIFICADOR (PLASTICO) 15
MESONES ACERO INOXIDABLE GRANDES 4
GRADERIOS (PARA NO PONER ALIMENTOS AL PISO) 1
TABLAS PARA PICAR 6
JUEGO DE CUCHILLOS INOXIDABLES 5
ESPATULA PARA PLANCHA 2
JARRAS PLASTICAS DOSIFICADORAS 3
CONTENEDORES PLASTICOS CON TAPA (SOPA) U 160
CONTENEDORES COMPART. CON TAPA (ARROZ) 160
GAVETAS PARA ALIMENTOS 18
BALANZA 1
TOTAL MENAJE DE COCINA 400
precio en doltotal
35 105
12 12
12 24

65 195
45 90
25 50
65 130
40 40
20 20
10 30
10 20
5 15
15 225
450 1800
35 35
8 48
15 75
5 10
12 36
5 800
5 800
6 108
45 45
945 4713
 SUELDOS
sueldo sueldo
personal sueldo
Puesto mensual anual
gerente 1 650 650 7800
chef 1 650 650 7800
secretaria 1 420 420 5040
contador 1 420 420 5040
chofer 1 650 650 7800
ayudante de cocina 3 420 1260 15120
total 48600

Mano de obra directa

Sueldo Décimo
PERSONAL Cantidad IESS 21,60% Décimo cuarto
mensual tercero

Chef 1 $ 650.00 $ 140.40 $ 54.17 $ 35.42

Ayudantes de cocina 3 $ 1,260.00 $ 272.16 $ 105.00 $ 106.25

GASTO SUELDO ADMINISTRACIÓN

PERSONAL Sueldo IESS Décimo Décimo
mensual 21,60% tercero cuarto Fondos de reserva
gerente $ 650.00 $ 140.40 $ 54.17 $ 35.42 $ 54.14
secretaria $ 420.00 $ 90.72 $ 54.17 $ 35.42 $ 34.99
contador $ 420.00 $ 90.72 $ 35.00 $ 35.42 $ 34.99
chofer $ 650.00 $ 140.40 $ 35.00 $ 35.42 $ 54.14
TOTAL MENSUAL
TOTAL ANUAL
 Cto.
Fondos de Valor Costo Hora
Valor anual Costo Diario Unitario de
reserva Mensual Hombre
Producción
$ 54.14 $ 934.13 $11,209.54 30.13 3.89 0.11
$ 104.96 $ 1,848.37 $22,180.42 59.62 7.70 0.21

Valor Valor anual

Mensual
$ 934.13 $11,209.54
$ 635.29 $ 7,623.47
$ 616.12 $ 7,393.47
$ 914.96 $10,979.54
$ 3,100.50 $ 0.09
$37,206.02
Materia Prima Directa e Indirecta

VALOR MENSUAL VALOR

DETALLE UNI PRECIO COSTO UNI
X UNI ANUAL

Envases 279 $ 77.99 $ 0.28 $ 5.60 67.20

Sopa 279 $ 38.00 $ 0.14 $ 2.73 32.74
Arroz 279 $ 40.00 $ 0.14 $ 2.87 34.46
Guarnición 279 $ 25.00 $ 0.09 $ 1.80 21.54
Cárnico 279 $ 100.00 $ 0.36 $ 7.18 86.16
Ensalada 279 $ 31.00 $ 0.11 $ 2.23 26.71
Jugo 279 $ 20.00 $ 0.07 $ 1.44 17.23
Postre 279 $ 35.00 $ 0.13 $ 2.51 30.16
TOTAL MPD X UNI $ 366.99 $ 1.32 $ 26.35 316.20
TOTAL MPD MENSUAL Y ANUAL $ 7,339.88 88078.56
 CIF
COSTO DE COSTO COSTO COSTO COSTO COSTO
UNI
PRODUCCIÓN HORA UNITARIO DIARIO MENSUAL ANUAL
Arriendo
Planta 279 $ 2.92 $ 0.08 $ 22.58 $ 700.00 $ 8,400.00
Servicios Básicos
Agua 279 $ 0.42 $ 0.01 $ 3.23 $ 100.00 $ 1,200.00
Luz 279 $ 0.33 $ 0.01 $ 2.58 $ 80.00 $ 960.00
Gas Industrial
Cilindro 279 $ 0.13 $ 0.003 $ 0.97 $ 30.00 $ 360.00
Combustible
Gasolina 279 $ 0.33 $ 0.01 $ 2.58 $ 80.00 $ 960.00
TOTAL CIF $ 4.13 $ 0.11 $ 31.94 $ 990.00 $11,880.00
 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
Valor
DETALLE Valor Anual
Mensual
Suministro de oficina $ 45.00 $ 540.00
Suministro de limpieza $ 20.00 $ 240.00
Internet $ 11.00 $ 132.00
Teléfono $ 20.00 $ 240.00

GASTOS EN VENTA
Valor
DETALLE Valor Anual
Mensual
Publicidad y Propaganda $ 36.00 $ 432.00

Uniformes $ 60.00 $ 720.00

Etiquetas $ 11.00 $ 132.00
Mantenimiento Vehículo $ 25.00 $ 300.00

PUBLICIDAD
paginas cantidad mensuales total mensuales
facebook 1 12 12
instrgram 1 12 12
tiktok 1 12 12
total 36
 ACTIVOS DIFERIDOS
GASTOS DE CONSTITUCIÓN VALOR

Obtención del RUC $ 1.00

Permiso de funcionamiento $ 70.00
Permiso de bomberos $ 35.00
Registro Sanitario $ 140.00
Permiso Ambiental $ 40.00
Permiso para Marca $ 350.00
Registro en el Ministerio de
Turismo $ 80.00
Honorarios Profesionales $ 150.00
TOTAL GASTOS DE
CONSTITUCIÓN $ 866.00
 INGRESOS DEL PROYECTO
Lunes a Viernes
COSTOS PRODUCCIÓN
UNITARIO ESTANDAR $ 1.75
UTILIDAD ENTRE 70% $ 1.25
P.V.P $ 3.00
CANTIDAD $ 279
INGRESO MENSUAL $ 25,894.92
INGRESO ANUAL $ 310,738.99

EMPRESA
PROYECCIÓN DE INGRESOS
2022 2023 2024 2025
MESES
Enero $ 25,894.92 $ 27,024.86 $ 27,340.62 $ 28,647.97
Febrero $ 25,995.91 $ 27,043.91 $ 27,447.25 $ 28,759.70
Marzo $ 26,096.90 $ 27,062.96 $ 27,554.29 $ 28,871.86
Abril $ 26,197.89 $ 27,082.01 $ 27,661.76 $ 28,984.46
Mayo $ 26,298.88 $ 27,101.06 $ 27,769.64 $ 29,097.50
Junio $ 26,399.87 $ 27,120.11 $ 27,877.94 $ 29,210.98
Julio $ 26,500.86 $ 27,139.16 $ 27,986.66 $ 29,324.90
Agosto $ 26,601.85 $ 27,158.21 $ 28,095.81 $ 29,439.27
Septiembre $ 26,702.84 $ 27,177.26 $ 28,205.38 $ 29,554.08
Octubre $ 26,803.83 $ 27,196.31 $ 28,315.39 $ 29,669.34
Noviembre $ 26,904.82 $ 27,215.36 $ 28,425.82 $ 29,785.05
Diciembre $ 27,005.81 $ 27,234.41 $ 28,536.68 $ 29,901.22
TOTAL INGRESOS $ 317,404.34 $ 325,555.59 $ 335,217.23 $ 351,246.33

Tasa de crecimiento por sector: 4,7%

COSTO DE PRODUCCIÓN
INDICE
2022 2023 2024
INFLACIÓN
Materia Prima Directa 4.10% $ 88,078.56 $ 91,689.78 $ 95,449.06
Mano de Obra Directa 4.10% $ 33,389.96 $ 34,758.94 $ 36,184.06
Costos Indirectos Fabricación 4.10% $ 11,880.00 $ 12,367.08 $ 12,874.13
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 133,348.52 $ 138,815.81 $ 144,507.25
OS
SUMATORIA PROMEDIO

$ 108,908.36 $ 27,227.09
$ 109,246.76 $ 27,311.69
$ 109,586.01 $ 27,396.50
$ 109,926.11 $ 27,481.53
$ 110,267.07 $ 27,566.77
$ 110,608.89 $ 27,652.22
$ 110,951.58 $ 27,737.89
$ 111,295.13 $ 27,823.78
$ 111,639.56 $ 27,909.89
$ 111,984.86 $ 27,996.22
$ 112,331.04 $ 28,082.76
$ 112,678.11 $ 28,169.53
$ 1,329,423.50 $ 332,355.87

r: 4,7%

2025

$ 99,362.47
$ 37,667.61
$ 13,401.97
$ 150,432.05
INSTITUCIÓN FINANCIERA BAN ECUADOR
Monto(USD) $ 15,000.00
Tasa Nominal(%) 9.76%
Tasa Efectiva(%) 10.21%
Plazo 36 meses
Valor cuota $ 482.32
Periodo Saldo Capital Interés Cuota
0 15000.00
1 14639.68 360.32 122.00 482.32
2 14276.43 363.25 119.07 482.32
3 13910.23 366.20 116.11 482.32
4 13541.04 369.18 113.14 482.32
5 13168.86 372.19 110.13 482.32
6 12793.65 375.21 107.11 482.32
7 12415.38 378.26 104.05 482.32
8 12034.04 381.34 100.98 482.32
9 11649.60 384.44 97.88 482.32
10 11262.03 387.57 94.75 482.32
11 10871.31 390.72 91.60 482.32
12 10477.41 393.90 88.42 482.32
13 10080.30 397.10 85.22 482.32
14 9679.97 400.33 81.99 482.32
15 9276.38 403.59 78.73 482.32
16 8869.51 406.87 75.45 482.32
17 8459.33 410.18 72.14 482.32
18 8045.81 413.52 68.80 482.32
19 7628.93 416.88 65.44 482.32
20 7208.66 420.27 62.05 482.32
21 6784.97 423.69 58.63 482.32
22 6357.84 427.13 55.18 482.32
23 5927.23 430.61 51.71 482.32
24 5493.12 434.11 48.21 482.32
25 5055.48 437.64 44.68 482.32
26 4614.27 441.20 41.12 482.32
27 4169.48 444.79 37.53 482.32
INSTITUCIÓN FINANCIERA Cooperativa JEP
Monto(USD) $ 30,000.00
Tasa Nominal(%) 15.90%
Tasa Efectiva(%) 17.11%
Plazo 60 meses
Valor cuota $ 744.07 Seguro
Periodo Abono Capital Interés Desg.. Cuota Saldo
0 30000.00
1 321.41 397.50 25.16 744.07 30,000.00
2 325.94 393.24 24.89 744.07 29,678.59
3 330.53 388.92 24.62 744.07 29,352.65
4 335.19 384.54 24.34 744.07 29,022.12
5 339.91 380.10 24.06 744.07 28,686.93
6 344.69 375.60 23.78 744.07 28,347.02
7 349.55 371.03 23.49 744.07 28,002.33
8 354.48 366.40 23.19 744.07 27,652.78
9 359.47 361.70 22.90 744.07 27,298.30
10 364.54 356.94 22.59 744.07 26,938.83
11 369.67 352.11 22.29 744.07 26,574.29
12 374.88 347.21 21.98 744.07 26,204.62
13 380.17 342.24 21.66 744.07 25,829.74
14 385.51 337.21 21.35 744.07 25,449.57
15 390.95 332.10 21.02 744.07 25,064.06
16 396.46 326.92 20.69 744.07 24,673.11
17 402.04 321.67 20.36 744.07 24,276.65
18 407.71 316.34 20.02 744.07 23,874.61
19 413.45 310.94 19.68 744.07 23,466.90
20 419.27 305.46 19.34 744.07 23,053.45
21 425.19 299.90 18.98 744.07 22,634.18
22 431.17 294.27 18.63 744.07 22,208.99
23 437.24 288.56 18.27 744.07 21,777.82
24 443.41 282.76 17.90 744.07 21,340.58
25 449.65 276.89 17.53 744.07 20,897.17
26 455.99 270.93 17.15 744.07 20,447.52
27 462.41 264.89 16.77 744.07 19,991.53
28 468.93 258.76 16.38 744.07 19,529.12
29 475.53 252.55 15.99 744.07 19,060.19
30 482.23 246.25 15.59 744.07 18,584.66
31 489.03 239.86 15.18 744.07 18,102.43
32 495.92 233.38 14.77 744.07 17,613.40
33 502.90 226.81 14.36 744.07 17,117.48
34 509.99 220.14 13.94 744.07 16,614.58
35 517.17 213.39 13.51 744.07 16,104.59
36 524.47 206.53 13.07 744.07 15,587.42
37 531.86 199.58 12.63 744.07 15,062.95
38 539.34 192.54 12.19 744.07 14,531.09
39 546.94 185.39 11.74 744.07 13,991.75
40 554.65 178.14 11.28 744.07 13,444.81
41 562.47 170.79 10.81 744.07 12,890.16
42 570.39 163.34 10.34 744.07 12,327.69
43 578.43 155.78 9.86 744.07 11,757.30
44 586.57 148.12 9.38 744.07 11,178.87
45 594.84 140.35 8.88 744.07 10,592.30
46 603.21 132.47 8.39 744.07 9,997.46
47 611.72 124.47 7.88 744.07 9,394.25
48 620.33 116.37 7.37 744.07 8,782.53
49 629.07 108.15 6.85 744.07 8,162.20
50 637.94 99.81 6.32 744.07 7,533.13
51 646.93 91.36 5.78 744.07 6,895.19
52 656.04 82.79 5.24 744.07 6,248.26
53 665.28 74.10 4.69 744.07 5,592.22
54 674.66 65.28 4.13 744.07 4,926.94
55 684.16 56.34 3.57 744.07 4,252.28
56 693.80 47.28 2.99 744.07 3,568.12
57 703.58 38.08 2.41 744.07 2,874.32
58 713.49 28.76 1.82 744.07 2,170.74
59 723.54 19.31 1.22 744.07 1,457.25
60 733.71 9.72 0.62 744.05 733.71
 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

EQUIPO DE COMPUTO 550.00 55 MAQUINARIA Y EQUIPO

CDP=(550−55)/3 CDP=(11755−587,75)/10

CDP= 165 CDP= 1116.73

Cuota de Depreciación Cuota de

Año Valor Neto Año
Depreciación Acumulada Depreciación

1 165 165 385.00 1 1116.73

2 165
3 165
330 220.00 2 1116.73
495 55.00 3 1116.73
4 1116.73
5 1116.73
6 1116.73
7 1116.73
8 1116.73
9 1116.73
10 1116.73

DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS

ACTIVO 2022 2023 2024 2025 2026
EQUIPO DE $ 165.00 $ 165.00 $ 165.00 $ - $ -
COMPUTO
MAQUINARIA Y $ 1,116.73 $ 1,116.73 $ 1,116.73 $ 1,116.73 $ 1,116.73
EQUIPO
MUEBLES Y $ 222.93 $ 222.93 $ 222.93 $ 222.93 $ 222.93
ENSÉRES
VEHÍCULO $ 4,160.00 $ 4,160.00 $ 4,160.00 $ 4,160.00 $ 4,160.00
TOTAL $ 5,664.66 $ 5,664.66 $ 5,664.66 $ 5,499.66 $ 5,499.66
MULADA

11755.00 587.75 MUEBLES Y ENSÉRES 2477.00 247.7

1755−587,75)/10 CDP=(2477−247,70)/10

CDP= 222.93

Depreciación Cuota de Depreciación

Valor Neto Año Valor Neto
Acumulada Depreciación Acumulada

1116.73 10638.27 1 222.93 222.93 2254.07

2233.46 9521.54 2 222.93 445.86 2031.14
1116.73 8404.81 3 222.93 668.79 1808.21
2233.46 7288.08 4 222.93 222.93 1585.28
1116.73 6171.35 5 222.93 445.86 1362.35
2233.46 5054.62 6 222.93 668.79 1139.42
1116.73 3937.89 7 222.93 222.93 916.49
2233.46 2821.16 8 222.93 445.86 693.56
1116.73 1704.43 9 222.93 668.79 470.63
2233.46 587.70 10 222.93 891.72 247.70
VEHÍCULO 32000.00 11200

CDP=(32000−11200)/5

CDP= 4160

Cuota de Depreciación
Año Valor Neto
Depreciación Acumulada

1 4160 4160 27840.00

2 4160 8320 23680.00
3 4160 12480 19520.00
4 4160 4160 15360.00
5 4160 8320 11200.00
 EMPRESA DE CATERING CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
AL 01 DE ENERO DEL 2022

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE

Caja - Bancos $ 5,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 5,000.00

ACTIVO FIJO
Maquinaria y Equipo $ 11,755.00
Menaje de Cocina $ 5,713.00
Muebles y Enseres $ 2,477.00
Equipos de Computación $ 3,000.00
Vehículo $ 32,000.00
Edificio -
Equipos de Oficina $ 120.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 55,065.00
ACTIVO DIFERIDO
Gasto Constitución $ 866.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 866.00

TOTAL ACTIVOS $ 60,931.00

GERENTE GENERAL

EMPRESA DE CATERING CIA. LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
AL 01 DE NOVIEMBRE DEL 2022

2022 2023
VENTAS $ 317,404.34 $ 325,555.59
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN $ 133,348.52 $ 138,815.81
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 184,055.83 $ 186,739.79
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 38,358.02 $ 39,969.06
(-) GASTOS DE VENTAS $ 1,584.00 $1,650.53
(-) DEPRECIACIONES $ 5,664.66 $ 5,664.66
(-) AMORTIZACIONES
(-) AMORTIZACION PRESTAMO $ 14,716.68 $ 14,716.68
(-) GASTO INTERESES $ 5,740.53 $ 5,740.53
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 117,991.93 $ 118,998.33
(+/-) OTROS INGRESOS O GASTOS $ 866.00 $ 655.00
(=) UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP $ 117,125.93 $ 118,343.33
(-) 15% DE PARTICIPACIÓN
TRABAJADORES $ 17,568.89 $ 17,751.50
(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 99,557.04 $ 100,591.83
(-) 1,75% DE IMP. RENTA ( REG
EMPRENDEDOR) RES. Nro. NAC 60 $ 1,040.86 $ 1,057.86
(=) UTILIDAD NETA $ 98,516.19 $ 99,533.97

GERENTE GENERAL

EMPRESA DE CATERING CIA. LTDA.

FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO
DEL 2022 AL 2025
DESCRIPCIÓN 2022
VENTAS $ 317,404.34
(-) COSTO DE PRODUCCIÓN $ 133,348.52
(=) UTILIDAD BRUTA VENTAS $ 184,055.83
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 38,358.02
(-) GASTOS DE VENTAS $ 1,584.00
(-) DEPRECIACIONES $ 5,664.66
(-) AMORTIZACIONES
(-) AMORTIZACION DEUDA $ 14,716.68
(-) GASTO INTERES $ 5,740.53
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 117,991.93
(+/-) OTROS INGRESOS O GASTOS $ 866.00
(=) UTILIDAD ANTES DE PART. E IMP $ 117,125.93
(-) 15% DE PARTICIPACIÓN
TRABAJADORES
$ 17,568.89
(=) UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO $ 99,557.04
(-) 12% DE IMP. RENTA $ 1,040.86
(=) UTILIDAD NETA $ 98,516.19
(+) DEPRECIACIONES DE ACTIVOS $ 5,664.66
(+)AMORTIZACIÓN INTANGIBLE $ 14,716.68
ADQUISICION DE ACTIVOS FIJOS
(-) INVERSIÓN TOTAL $ -55,065.00
(-) CAPITAL DE TRABAJO $ -139,185.02
DEUDA $ -45,000.00
(=) FLUJO DE CAJA DEL PERIODO $ -239,250.02 $ 118,897.53
ING CIA. LTDA.
CIÓN INICIAL
DEL 2022

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE

Préstamo Bancario por Pagar $ 45,000.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 45,000.00

TOTAL PASIVO $ 45,000.00

PATRIMONIO
Capital Suscrito $ 15,931.00

TOTAL PATRIMONIO $ 15,931.00

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 60,931.00

CONTADOR

ING CIA. LTDA.

OS PROYECTADO
E DEL 2022

2024 2025
$ 335,217.23 $ 351,246.33
$ 144,507.25 $ 150,432.05
$ 190,709.98 $ 200,814.28
$ 41,647.76 $ 43,396.97
$1,719.85 $1,792.08
$ 5,664.66 $ 5,499.66

$ 14,716.68 $ 14,716.68
 $ 5,740.53 $ 5,740.53
$ 121,220.50 $ 129,668.35
$ 655.00 $ 655.00
$ 120,565.50 $ 129,013.35
$ 18,084.82 $ 19,352.00
$ 102,480.67 $ 109,661.35
$ 1,090.91 $ 1,216.57
$ 101,389.76 $ 108,444.78

CONTADOR

ATERING CIA. LTDA.

TIVO DEL PROYECTO
022 AL 2025
2023 2024 2025
$ 325,555.59 $ 335,217.23 $ 351,246.33
$ 138,815.81 $ 144,507.25 $ 150,432.05
$ 186,739.79 $ 190,709.98 $ 200,814.28
$ 39,969.06 $ 41,647.76 $ 43,396.97
$1,650.53 $1,719.85 $1,792.08
$ 5,664.66 $ 5,664.66 $ 5,499.66

$ 14,716.68 $ 14,716.68 $ 14,716.68

$ 5,740.53 $ 5,740.53 $ 5,740.53
$ 118,998.33 $ 121,220.50 $ 129,668.35
$ 655.00 $ 655.00 $ 655.00
$ 118,343.33 $ 120,565.50 $ 129,013.35
$ 17,751.50 $ 18,084.82 $ 19,352.00
$ 100,591.83 $ 102,480.67 $ 109,661.35
$ 1,057.86 $ 1,090.91 $ 1,216.57
$ 99,533.97 $ 101,389.76 $ 108,444.78
$ 5,664.66 $ 5,664.66 $ 5,499.66
$ 14,716.68 $ 14,716.68 $ 14,716.68
$ 119,915.31 $ 121,771.10 $ 128,661.12
 CALCULO DE LA TMAR
Tasa Activa 8.68
Tasa Pasiva 4.28
TMAR 12.96
Datos tomado del Banco Central a noviembre 2022

FLUJO EFECTIVO NETO INVERSION INICIAL

AÑO VALOR $ 239,250.02
-239250.02
2022 $ 118,897.53
2023 $ 119,915.31 TASA DE DESCUENTO
2024 $ 121,771.10 12.96
2025 $ 128,661.12

VAN=Σ𝐹𝐿𝑈𝐽𝑂/
〖 (1+𝑖) 〗 ^𝑛 −Inversión

VAN=118897,53/ 〖 (1+0,1296) 〗 ^1 +119915,31/ 〖 (1+0,1296) 〗 ^2 +

121771,10/ 〖 (1+0,1296) 〗 ^3 + 128661,12/ 〖 (1+0,1296) 〗 ^4
−239.250,02 VAN $123,489.36
TIR 36%

Cálculo del periodo de Recuperación de la Inversión con Flujos del Proyecto

Flujos
Año Flujos de Caja Factor de Actualización Flujos Actualizados
Acumulados
0 $ -239,250.02 1 -239250.02 -239250.02
1 $ 118,897.53 0.909 108088.66 -131161.36
2 $ 119,915.31 0.826 99103.56 -32057.79
3 $ 121,771.10 0.751 91488.43 59430.64
4 $ 128,661.12 0.683 87877.27 147307.91

Tiempo de recuperación
99103.56 2 AÑOS
-32057.79 8 MESES
20 DÍAS
La inversión se recupera en 2 años , 8 meses Y 20 días
 1296) 〗 ^2 +
〗 ^4
 CUADRO DE COSTOS
2022 2023 2024 2025
COSTOS
Costos Fijos Anuales $ 47,130.02 $ 49,109.49 $ 51,172.08 $ 53,321.31
Costos Variables Anuales $ 37,371.96 $ 38,941.58 $ 40,577.12 $ 42,281.36
Ventas $ 317,404.34 $ 325,555.59 $ 335,217.23 $ 351,246.33
PUNTO DE EQUILIBRIO 53420 55782 58219 60618

Punto de Equilibrio =(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹𝑖𝑗𝑜𝑠)/(1−

((𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑣𝑎𝑟𝑖𝑎𝑏𝑙𝑒𝑠)/𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠))

Punto de Equilibrio =47130,02/(1−

( (37371,96 )/317404,34 ))
Punto de Equilibrio = 53420

53420 al año
4452 al mes Raciones
144 al día