Caso 1: Estado de Situación Financiera

a. Realice el estado de situación financiera de la empresa HMV SAC al 31 de

diciembre de 2015.
b. Calcule el total del activo exigible, activo realizable, resultado neto del ejercicio.

Estado de Situación Financiera

Ord Cuentas del mayor Saldo
Activo Pasivo Patrimonio

1 Reserva Legal 6000.00

2 Préstamo de Interbank a largo plazo 2880.00
3 Pérdidas Acumuladas 6984.00
4 Amortización Acumulada 180.00
5 Ingresos por intereses 1314.00
6 Saldo a favor del IGV 1728.00
7 Cuentas por pagar comerciales 5040.00
8 Ventas 17280.00
9 Gastos de teléfono del área administrativa 2140.00
10 Gastos financieros 940.00
11 Material de limpieza de la empresa 3873.00
12 Depreciación y Acumulada 3840.00
13 Descuentos obtenidos por pronto pago 1440.00
14 Remuneraciones por Pagar 2160.00
15 Cuentas por Cobrar Comerciales a largo plazo 2946.00
16 Envases para la mercadería 3552.00
17 Mercaderías 12000.00
18 Alquileres contratados por anticipado 4200.00
19 Anticipo de clientes 3897.00
20 Efectivo y equivalente de efectivo 6157.00
21 Costo de ventas 8208.00
22 Ingresos Diversos 511.00
23 Gastos del Personal 2400.00
24 Cuentas por cobrar comerciales de corto plazo 3026.00
25 Marca de fábrica 2248.00
26 Préstamo por pagar a socio 818.00
27 Costo neto de enajenación 432.00
28 Gastos de suministros de la tienda 1550.00
29 Capital 28800.00
30 Estimación de Cobranza Dudosa 624.00
31 Parte corriente de la deuda de largo plazo 1200.00
32 Préstamo por cobrar al socio 1312.00
33 Propiedad, planta y equipo 12000.00
34 Descuentos concedidos 288.00
Resultado antes de impuestos es de S/. 4587.

Caso 2: Estado de Resultados

a. Realice el Estado de Resultados de la empresa JAVIMAR SAC al 31 de
diciembre de 2015 hasta el resultado neto del ejercicio.
b. Realice la distribución de los gastos por áreas y, en cuanto a los gastos comunes
distribuya el 60% para gastos administrativo y el 40% para gastos de ventas.

Estado de Resultados
Ord Cuentas del mayor Saldo
Costo Gasto Ingreso
1 Ingresos financieros 1642.00
2 Gastos por servicios mantenimiento 2673.00
3 Inmuebles, maquinarias y equipo 23932.00
4 Cuentas por Cobrar comerciales 3784.00
5 Tributos por pagar (saldo a favor) 2160.00
6 Costo de ventas 10260.00
7 Anticipo de clientes 5098.00
8 Cuentas por pagar comerciales 10800.00
9 Material de limpieza para uso de la empresa 4842.00
10 Gastos por intereses 1800.00
11 Efectivo y equivalente de efectivo 7692.00
12 Gastos de material de limpieza 140.00
13 Software de diseño 3D 2812.00
14 Reserva Legal 9720.00
15 Ventas 21600.00
16 Ingresos Diversos 640.00
17 Descuentos concedidos por pronto pago 360.00
18 Obligaciones Financieras de largo plazo 3600.00
19 Costo neto de enajenación 540.00
20 Capital social 21600.00
21 Gastos de sueldos del área administrativa 960.00
22 Gastos de sueldos de los vendedores 2016.00
23 Cuentas Por Pagar Diversas 1022.00
24 Descuentos obtenidos por pronto pago 1800.00
25 Cuentas por cobrar diversas 1641.00
26 Resultados Acumulados 8730.00
27 Productos terminados 19440.00
28 Gastos de salarios de los obreros 1200.00