PRUEBA TÉCNICA DE CONOCIMIENTOS

CARGO: ASISTENTE CONTABLE

AÑO: 2020

TIEMPO PERMITIDO: 0,5 HORAS

1. Con la siguiente información determine el valor de las declaraciones tributarias (15%):

Código Nombre cuenta Saldo 31-12-2018

13551502 Ret. por honorarios. $ 150.000.000
135516 Autorretenciones de renta $ 5.000.000
135517 Impuesto a las ventas retenido $ 2.044.000
135518 Impuesto de industria y comercio retenido $ 675.000
13559502 Saldo a favor Impuesto de renta año anterior $ 402.000.000
2365 Retención en la fuente por pagar $ 9.691.000
2367 Impuesto a las ventas retenido por pagar $ 256.000
Impuesto de industria y comercio retenido por
2368 pagar $ 115.000
2370 Retenciones y aportes de nómina $ 2.790.000
2380 Acreedores varios $ 151.307.000
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar $ 38.934.000
240405 Impuesto de renta por pagar $ 21.389.000
241205 Impuesto de ICA por pagar $ 812.000
540505 Gasto Impuesto de renta y complementarios $ 21.389.000
540510 Gasto Impuesto de renta para la equidad CREE $ 7.700.000

Valor a pagar o Saldo

Nombre cuenta a favor

Impuesto sobre las ventas (IVA)  

Retenciones de impuestos nacionales  

Retenciones de impuestos distritales  

Impuesto de industria y comercio  

Impuesto sobre la renta  

2. Una compañía responsable del impuesto sobre las ventas, gran contribuyente y autorretenedora
compra a otra compañía responsable del IVA (no gran contribuyente autorretenedora) un bien gravado.
Las dos compañías se encuentran domiciliadas en Bogotá D.C.

Efectúe el reconocimiento contable de la transacción anterior tanto para el vendedor como para el
comprador, liquidando las retenciones de impuestos a las que haya lugar.

3. Una persona obtiene un salario mensual de $2.000.000. Calcule el valor de la nómina mensual a pagar
(Descuentos de Ley) y realice la contabilización de la nómina y todos los aportes de Ley.

4. Una compañía vende una máquina comprada en 2005 que estaba contabilizada como propiedades,
planta y equipo. El precio de venta fue de $800.000.000. Los saldos contables del activo en el momento
de la venta eran:

Costo histórico $900.000.000

Depreciación acumulada $220.000.000

Efectué el reconocimiento contable de la venta del activo.