AUDITORIA FORENSE

UNIDAD 1 - PASO 0 - RECONOCIMIENTO DE LA AUDITORIA FORENSE

PRESENTADO POR 

WILLIAM FELIPE RODRIGUEZ BOLAÑOS. Código 1086924230

GRUPO 106032_6

INSTRUCTOR

RENE CARLOS PAREDES

 UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA

ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PASTO
SEPTIEMBRE DE 2020 
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ANALISIS AUDITORIA FORENSE

Principalmente un auditor forense debe ser contador, abogado e investigador con estas
profesiones puede desempeñar muy bien la fase de auditor la cual se encarga de revisar
documentos para encontrar algún tipo de fraude que haya en la empresa en algún tipo de
documentación contable por ende si el auditor forense llega a descubrir algún tipo de
fraude, negligencias este tipo de pruebas conllevas a un proceso judicial las cuales le
servirán como prueba.
La auditoria forense se aplica tanto en el ámbito del sector privado como en el publico el
cual en estos ámbitos se mira el soborno, la extorción el tráfico de influencias etc. Por lo
cual el investigador debe detallar y ser constante en su labor para que el trabajo que se
esté llevando a cabo en el ámbito de la contaduría se trabaje de forma eficaz y correcta.
Crímenes fiscales. Este es quien omite ingresos tributarios y también deja de ingresar la
cuota correspondiente el incumplimiento de este incurre en una multa monetaria.
Crimen corporativo y fraude. este se encarga de realizar algún tipo de cambios en la
contabilidad de la empresa o documento con el fin de engañar a un grupo de personas.
Lavado de dinero y terrorismo. la cual se encarga de encubrir el dinero ilegal para que
las autoridades competentes no sospechen de su procedencia. Este debe ser investigado
por el auditor forense el cual presentara pruebas para que el responsable de ese delito se
judicializado de manera eficaz.
Discrepancias entre socios o accionistas. hay diferencias en cuanto al concepto de
socio los cuales dan alícuotas y accionistas los cuales poseen acciones, pero en términos
generales a cualquier sociedad se les dice (socios).
Siniestros asegurados. Este se define cuando hay algún tipo de accidente con la
empresa o documentación de la misma.
BIBLIOGRAFIA

Márquez, R. (2018). Auditoría forense. Instituto Mexicano de

Contadores Públicos, recuperado de https://elibro-
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url=http://search.ebscohost.com/login.as px?
direct=true&db=edselb&AN=edselb.4536604&lang=es&site=eds
-live&scope=site
 Márquez, R. (2018). Auditoría forense. Instituto Mexicano de
Contadores Públicos, recuperado de https://elibro-
net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/116939?
page=13 Pág.193-195.