“Año 

del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

CURSO

INTEGRANTES:

DOCENTE

PIURA PERU 2023

Reporte de Estados Financieros

Año: 2018, 2019, 2020

Periodo: Anual
Empresa: AGROINDUSTRIAS SAN JACINTO S.A.A.
Tipo: Consolidada

Nota: Los datos de las cuantas por cobrar comerciales y cuentas por pagar comerciales han sido tomados del Dictamen de los estados financieros brind
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuenta 2020 2019 2018

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 10,771 6,486 6,231

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras

Cuentas por Cobrar 27,444 22,968 15,641

Cuentas por Cobrar Comerciales 3,211 2,945 2,108

Cuentas por Cobrar a Entidades

Relacionadas 5,797 6,150 6,041

Otras Cuentas por Cobrar 12,993 12,575 7,078

Inventarios 23,095 20,540 28,024

Activos Biológicos 52,783 55,105 54,679

Otros Activos no Financieros 3,741 2,356 2,269

Total Activos Corrientes Distintos de los

Activos no Corrientes o Grupos de Activos
para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para Distribuir
a los Propietarios 117,834 111,576 111,289

Total Activos Corrientes 118,898 112,176 111,289

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras

Cuentas por Cobrar 706 706 866
Propiedades, Planta y Equipo 410,522 398,723 402,098

Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 391 612 618

Total Activos No Corrientes 412,076 400,275 403,582
 TOTAL ACTIVOS 530,974 512,451 514,871
Otros Pasivos Financieros 23 23 23

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras

Cuentas por Pagar 59,250 42,146 46,728

Cuentas por Pagar Comerciales 24,223 22,805 27,707

Cuentas por Pagar a Entidades

Relacionadas 24,187 12,915 9,416
Otras Cuentas por Pagar 5,997 1,708 1,166
Provisión por Beneficios a los Empleados 8,006 4,388 4,679
Otras Provisiones 6.369 6,22 6,281

Total Pasivos Corrientes Distintos de

Pasivos Incluidos en Grupos de Activos para
su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 96,625 75,754 80,688
Total Pasivos Corrientes 96,625 75,754 80,688

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras

Cuentas por Pagar 21,020 55,363 53,926
Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas 13,991 53,645 52,779
Otras Cuentas por Pagar 7,029 1,718 1,147

Pasivos por Impuestos Diferidos 27,474 28,217 30,318

Total Pasivos No Corrientes 48,494 83,58 84,244
Total Pasivos 145,119 159,334 164,932
Capital Emitido 284,533 284,533 284,533
Otras Reservas de Capital 19,371 18,777 18,120
Resultados Acumulados 81,951 49,807 47,286

Patrimonio Atribuible a los Propietarios de

la Controladora 385,855 353,117 349,939
Total Patrimonio 385,855 353,117 349,939
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 530,974 512,451 514,871

ESTADO DE RESULTADOS
 Cuenta 2020 2019 2018

Ingresos de Actividades Ordinarias 214,132 164,882 147,427

Costo de Ventas -153,513 -145,009 -135,942
Ganancia (Pérdida) Bruta 60,619 19,873 11,485

Gastos de Ventas y Distribución -685 -618 -617

Gastos de Administración -13,235 -11,938 -13,971
Otros Ingresos Operativos 1,383 2,234 41,129
Otros Gastos Operativos -3,457 -2,730 -23,925
Ganancia (Pérdida) Operativa 44,625 6,821 14,101
Ingresos Financieros 114 173 225
Gastos Financieros -3,322 -4,518 -4,903
Diferencias de Cambio Neto -2,024 595 -1,430
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 39,393 3,071 7,993
Ingreso (Gasto) por Impuesto -5,655 1,107 -2,642

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones

Continuadas 33,738 4,178 5,351

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 33,738 4,178 5,351

Propietarios de la Controladora 33,738 4,178 5,351

Básica por Acción Ordinaria en

Operaciones Continuadas 0.119 0.015 0.019

Total de Ganancias (Pérdida) Básica por

Acción Ordinaria 0.119 0.015 0.019

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Cuenta 2020 2019 2018

Venta de Bienes y Prestación de Servicios 250.614 180.941 188.532

Proveedores de Bienes y Servicios -135.489 -96.755 -86.382

Pagos a y por Cuenta de Los Empleados -44.615 -56.359 -57.787

Otros Pagos de Efectivo relativos a las
Actividades de Operación -307 -1.683 -7.839
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo
Procedente de (Utilizados en) Operaciones 70.203 26.144 36.524
Impuestos a las Ganancias (Pagados)
Reembolsados -2.024 -2.4 -4.358

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo

Procedente de (Utilizados en) Actividades
de Operación 68.179 23.744 32.166
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 107 115 10.16
Compra de Propiedades, Planta y Equipo -22.653 -21.004 -23.496
Compra de Activos Intangibles -80 -264 -124

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo

Procedente de (Utilizados en) Actividades
de Inversión -23.065 -21.506 -13.438
Obtención de Préstamos 121.29 117.302 81.205

Amortización o Pago de Préstamos -152.435 -116.152 -95.25

Intereses Pagados -8.781 -2.142 -2.159
Dividendos Pagados -967 -992 -1.113

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo

Procedente de (Utilizados en) Actividades
de Financiación -40.893 -1.984 -17.317

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y

Equivalente al Efectivo, Antes de las
Variaciones en las Tasas de Cambio 4.221 254 1.411

Efectos de las Variaciones en las Tasas de

Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al
Efectivo 64 1 38

Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y

Equivalente al Efectivo 4.285 255 1.449

Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio

del Ejercicio 6.486 6.231 4.782
Efectivo y Equivalente al Efectivo al
Finalizar el Ejercicio 10.771 6.486 6.231
s estados financieros brindados por la SMV
AGROINDUSTRIAS SAN JACINTO S.A.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Cuenta 2022 2021 2020

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 10,771 6,486 6,231

Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras
Cuentas por Cobrar 27,444 22,968 15,641
Cuentas por Cobrar Comerciales 3,211 2,945 2,108
Cuentas por Cobrar a Entidades
Relacionadas 5,797 6.15 6.041
Otras Cuentas por Cobrar 12,993 12,575 7,078
Inventarios 23,095 20,540 28,024
Activos Biológicos 52,783 55,105 54,679
Otros Activos no Financieros 3,741 2,356 2,269

Total Activos Corrientes Distintos de los

Activos no Corrientes o Grupos de
Activos para su Disposición Clasificados
como Mantenidos para la Venta o para
Distribuir a los Propietarios 117,834 111,576 111,289
Total Activos Corrientes 118,898 112,176 111,289
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras
Cuentas por Cobrar 706,000 706,000 866,000
Propiedades, Planta y Equipo 410,522 398,723 402,098
Activos Intangibles Distintos de la
Plusvalía 391 612 618
Total Activos No Corrientes 412,076 400,275 403,582
TOTAL ACTIVOS 530,974 512,451 514,871
Otros Pasivos Financieros 23 23 23
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras
Cuentas por Pagar 59,250 42,146 46,728
Cuentas por Pagar Comerciales 24,223 22,805 27,707
Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas 24,187 12,915 9,416
Otras Cuentas por Pagar 5,997 1,708 1,166
Provisión por Beneficios a los
Empleados 8,006 4,388 4,679
Otras Provisiones 6,369 6,220 6,281

Total Pasivos Corrientes Distintos de

Pasivos Incluidos en Grupos de Activos
para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta 96,625 75,754 80,688
Total Pasivos Corrientes 96,625 75,754 80,688
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras
Cuentas por Pagar 21,020 55,363 53,926
Cuentas por Pagar a Entidades
Relacionadas 13,991 53,645 52,779
Otras Cuentas por Pagar 7,029 1,718 1,147
Pasivos por Impuestos Diferidos 27,474 28,217 30.318
Total Pasivos No Corrientes 48,494 83,580 84,244
Total Pasivos 145,119 159,334 164,932
Capital Emitido 284,533 284,533 284,533
Otras Reservas de Capital 19,371 18,777 18,120
Resultados Acumulados 81,951 49,807 47,286
Patrimonio Atribuible a los Propietarios
de la Controladora 385,855 353,117 349,939
Total Patrimonio 385,855 353,117 349,939
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 530,974 512,451 514,871

ESTADO DE RESULTADOS
Cuenta 2020 2019 2018

Ingresos de Actividades Ordinarias 214,132 164,882 147,427

Costo de Ventas -153,513 -145,009 -135,942
Ganancia (Pérdida) Bruta 60,619 19,873 11,485
Gastos de Ventas y Distribución -685 -618 -617
Gastos de Administración -13,235 -11,938 -13,971
Otros Ingresos Operativos 1,383 2,234 41,129
Otros Gastos Operativos -3.457 -2,730 -23,925
Ganancia (Pérdida) Operativa 44,625 6,821 14,101
Ingresos Financieros 114 173 225
Gastos Financieros -3,322 -4,518 -4,903
Diferencias de Cambio Neto -2,024 595,000 -1,430

Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 39,393 3,071 7,993

Ingreso (Gasto) por Impuesto -5,655 1,107 -2,642
Ganancia (Pérdida) Neta de
Operaciones Continuadas 33,738 4,178 5,351
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 33,738 4,178 5,351
Propietarios de la Controladora 33,738 4,178 5,351
Básica por Acción Ordinaria en
Operaciones Continuadas 0.119 0.015 0.019
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por
Acción Ordinaria 0.119 0.015 0.019
2020 2019 2018
ventas al credito (%) 7% 7% 6%
ventas al credito 14,989.24 11,541.74 8,845.62

compras al credito (%) -30% -47% -30%

compras al credito 511,710 308,530 453,140

Total de egresos 178,437 164,813 183,430

Se plantea el caso para la empresa Agroindustrias San Jacinto que se da entre los meses
El área de ventas y compras nos brinda la siguiente información:

Las cobranzas serán 50 % al mes siguiente de la venta / 30% a los 02 meses y 20% al terc
Para las compras se pagan de la siguiente manera:
10 % al mes siguiente / 60 % a los 02 meses y el 30% al tercer mes

AÑO MES VENTAS

2022 Septiembre S/. 280,000.00
2022 Octubre S/. 320,000.00
2022 Noviembre S/. 210,000.00
2022 Dicimebre S/. 180,000.00
2023 Enero S/. 160,000.00
2023 Febrero S/. 190,000.00
2023 Marzo S/. 220,000.00
2023 Abril S/. 290,000.00

El área de finanzas plantea la siguiente información:

Se esperan otras entradas de efectivo de 15,000 en setiembre y abril. de 35,000 en ener

30% de las ventas del mes anterior. Paga una renta de 25,000 al mes. Se realizarán pago
20.000 también se efectuará en abril. La empresa espera pagar dividendos en efectivo d
La empresa también tiene la intención de realizar una compra de activos fijos por 40,00
Las siguientes premisas para la proyección son las siguientes:
1. Si la empresa tiene un saldo de efectivo de 20,000 al inicio de noviembre, se determin
abril
2. Si la empresa desea mantener un saldo de efectivo mínimo de 18,000; se detrminará
mes, desde noviembre hasta abril.
n Jacinto que se da entre los meses de setiembre del 2022 a abril de 2023
nformación:

a / 30% a los 02 meses y 20% al tercer mes

al tercer mes

COMPRAS
S/. 180,000.00
S/. 140,000.00
S/. 150,000.00
S/. 120,000.00
S/. 120,000.00
S/. 160,000.00
S/. 110,000.00
S/. 150,000.00

setiembre y abril. de 35,000 en enero y marzo. y de 17,000 en febrero. Los sueldos y salarios ascienden al
de 25,000 al mes. Se realizarán pagos de intereses de 20,000 en enero y abril. Un pago del principal por
pera pagar dividendos en efectivo de 20,000 en enero y abril. Los impuestos a pagar en abril son de 60.000.
a compra de activos fijos por 40,000 en diciembre.
iguientes:
al inicio de noviembre, se determinarán los saldos de fectivo para cada fin de mes , desde noviembre hasta

o mínimo de 18,000; se detrminará el financiamiento total requerido o el saldo de efectivo excedente cada
 rios ascienden al
el principal por
abril son de 60.000.

de noviembre hasta

tivo excedente cada

 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Meses Ventas Setiembre Octubre
50% Setiembre S/. 280,000.00 S/. 140,000.00 S/. 84,000.00
30% Octubre S/. 320,000.00 S/. 160,000.00
20% Noviembre S/. 210,000.00
Diciembre S/. 180,000.00
Enero S/. 160,000.00
Febrero S/. 190,000.00
Marzo S/. 220,000.00
Abril S/. 290,000.00
S/. 140,000.00 S/. 244,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRAS
Meses Compras Setiembre Octubre
10% Setiembre S/. 180,000.00 S/. 18,000.00 S/. 108,000.00
60% Octubre S/. 140,000.00 S/. 14,000.00
30% Noviembre S/. 150,000.00
Diciembre S/. 120,000.00
Enero S/. 120,000.00
Febrero S/. 160,000.00
Marzo S/. 110,000.00
Abril S/. 150,000.00
S/. 18,000.00 S/. 122,000.00

FLUJO DE CAJA DE OPER

Setiembre Octubre
Ingresos por Ventas
Otros Ingresos
Total Ingresos
Egresos
Compras
·          Sueldos y Salarios (30%)
Renta
Intereses
Principal
Dividendos
Impuestos
Activos Fijos
Total Egresos
Ingresos - Gastos
Saldo Inicial
Saldo Final
Caja Mínima
Excedente
Financiamiento

Conclusión: Se determina que se va a necesitar financiamiento durante los meses de n

requerida para cada
 Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo
S/. 56,000.00
S/. 96,000.00 S/. 64,000.00
S/. 105,000.00 S/. 63,000.00 S/. 42,000.00
S/. 90,000.00 S/. 54,000.00 S/. 36,000.00
S/. 80,000.00 S/. 48,000.00 S/. 32,000.00
S/. 95,000.00 S/. 57,000.00
S/. 110,000.00

S/. 257,000.00 S/. 217,000.00 S/. 176,000.00 S/. 179,000.00 S/. 199,000.00

Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

S/. 54,000.00
S/. 84,000.00 S/. 42,000.00
S/. 15,000.00 S/. 90,000.00 S/. 45,000.00
S/. 12,000.00 S/. 72,000.00 S/. 36,000.00
S/. 12,000.00 S/. 72,000.00 S/. 36,000.00
S/. 16,000.00 S/. 96,000.00
S/. 11,000.00

S/. 153,000.00 S/. 144,000.00 S/. 129,000.00 S/. 124,000.00 S/. 143,000.00

FLUJO DE CAJA DE OPERACIÓN

Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo

257,000 217,000 176,000 179,000 199,000
35,000 17,000 35,000
257,000 217,000 211,000 196,000 234,000

153,000 144,000 129,000 124,000 143,000

96,000 63,000 54,000 48,000 57,000
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
20,000

20,000

40,000
274,000 272,000 248,000 197,000 225,000
-17,000 -55,000 -37,000 -1,000 9,000
20,000 3,000 -52,000 -89,000 -90,000
3,000 -52,000 -89,000 -90,000 -81,000
-18,000 -18,000 -18,000 -18,000 -18,000
 -15,000 -70,000 -107,000 -108,000 -99,000

anciamiento durante los meses de noviembre a abril ya que los saldos finales no alcanzan la caja minima
requerida para cada mes
 Abril Mayo Junio Total Las cobranzas serán 50 % al mes siguie
S/. 280,000.00 meses y 20% al tercer mes
S/. 320,000.00
S/. 210,000.00
S/. 180,000.00
S/. 160,000.00
S/. 38,000.00 S/. 190,000.00
S/. 66,000.00 S/. 44,000.00 S/. 220,000.00
S/. 145,000.00 S/. 87,000.00 S/. 58,000.00 S/. 290,000.00
S/. 249,000.00 S/. 131,000.00 S/. 58,000.00 S/. 1,850,000.00

Abril Mayo Junio Total

S/. 180,000.00 10 % al mes siguiente / 60 % a los 02 m
S/. 140,000.00
S/. 150,000.00
S/. 120,000.00
S/. 120,000.00
S/. 48,000.00 S/. 160,000.00
S/. 66,000.00 S/. 33,000.00 S/. 110,000.00
S/. 15,000.00 S/. 90,000.00 S/. 45,000.00 S/. 150,000.00
S/. 129,000.00 S/. 123,000.00 S/. 45,000.00 S/. 1,130,000.00

Abril
249,000
15,000
264,000

129,000
66,000
25,000
20,000
20,000
20,000
60,000

340,000
-76,000
-81,000
-157,000
-18,000
 -175,000 -574,000

alcanzan la caja minima

branzas serán 50 % al mes siguiente de la venta / 30% a los 02
y 20% al tercer mes

l mes siguiente / 60 % a los 02 meses y el 30% al tercer mes

-574,000
 CONCLUSIONES

1.-El presupuesto de capital que desarrollamos en esta actividad nos permite visualizar como la
empresa a podido establecer un parentesco en el manejo de sus finanzas e ingresos, lo cual va
hacer que la empresa siga teniendo efectivos positivos y adecuados para el desarrollo de años
futuros .

2. El flujo de caja financiero es un indicador clave que refleja la cantidad de efectivo disponible
en una empresa para financiar sus operaciones y realizar inversiones. En el caso de
Agroindustria San Jacinto S.A.A. , se puede observar una disminucion en el flujo de caja
financiero durante los primeros cuatro meses del año.

3. Además del aumento constante en el flujo de caja financiero durante los primeros cuatro
meses del año, es importante destacar que la tendencia positiva en este indicador es un signo
alentador para Agroindustria San Jacinto S.A. y sugiere que la empresa está generando
suficiente efectivo para financiar sus operaciones y hacer frente a sus obligaciones financieras.

RECOMENDACIONES

Se recomienda a invertir que tendrá la empresa San Jacinto al adquirir la maquinaria, incrementara en
sus ventas ya que tendrá mayor capacidad para poder cosechar la caña de azúcar que aumentara la
producción, reducirá el tiempo de la cosecha y mano de obra.

-Con respecto a las recomendaciones, Agroindustria San Jacinto , es importante que la empresa realice
un análisis detallado de los costos y beneficios asociados con cada proyecto antes de tomar cualquier
decisión de inversión. Además, debería considerar las tendencias a largo plazo en el mercado y
asegurarse de que cualquier inversión propuesta se alinee con su estrategia de negocio a largo plazo.

En resumen, el aumento constante en el flujo de caja financiero de Agroindustria San Jacinto S.A. es una
buena señal para la la empresa, pero es importante tener en cuenta que los factores externos pueden
afectar este indicador en el futuro. La empresa podría considerar la posibilidad de invertir en nuevos
proyectos para generar ingresos a largo plazo, siempre y cuando se realice un análisis cuidadoso y se
alinee con su estrategia de negocio a largo plazo

-
mite visualizar como la
e ingresos, lo cual va
el desarrollo de años

de efectivo disponible
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 FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
AGROINDUSTRIAS SAN JACINTO S.A

1 PROYECCION : 5 AÑOS
2 SE CONSIDERAN EL AUMENTO DE VENTAS EN UN 21% A PARTIR DEL AÑO 02 AL AÑO 05
4 LAS INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS CORRESPONDEN A S/.208,650 EN TERRENOS, S/.70,525 EN CO
DEPRECIAN CONTABLEMENTE EN VEINTE Y S/.68,707 EN MAQUINARIAS QUE SE DEPRECIAN EN DI
TIENEN UNA VIDA UTIL REAL DE SOLO DE OCHO AÑOS.
5 EL COSTO VARIABLE ES EL 50% DE LAS VENTA.(ESTIMADO)
6 LA TASA DE IMPUESTO A LAS UTILIDADES ES DEL 15%
7 EL CAPITAL DE TRABAJO EQUIVALE A SEIS MESES DE COSTOS DE OPERACIÓN DESEMBOLSABLES
8 EL VALOR DE DESECHO SE CALCULA POR EL METODO CONTABLE: S/. 320,035.60
9 COSTOS FIJOS DE 13,235

CÁLCULO DE DEPRECIACIÓN:

DE LA CONSTRUCCIÓN: S/. 70,525.00 S/. 3,526.25

DE LA MAQUINARIA: S/. 6,870.70
S/. 68,707.00
EL VALOR DE DESECHO SE CALCULA EN S/.320,035.60 E INCLUYE :

EL VALOR LIBRO DEL TERRENO QUE NO SE DEPRECIA (208,650)

EL VALOR LIBRO DE LA CONSTRUCCION
EL VALOR LIBRO DE LA MAQUINA QUE SE COMPRO AL FINAL DEL SEXTO AÑO

VALOR DE DESECHO

1) FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

Rubro 0
(+) Ingresos
(+) Venta de activos
(-) Costos variables
(-) Costos fijos
(-) depreciacion construccion
(-) depreciacion maquinaria
(-) valor libro
Utilidad antes de impuestos
 (-) Impuesto 15% (Según publicacion tributaria diciembre 2020)
Utilidad neta
(+) depreciacion construccion
(+) depreciacion maquinaria
(+) valor libro
(-) Terreno 208,650
(-) Construccion 66,999
(-) Maquinaria 61,836
(-) Capital de trabajo 6,015
(+) Valor de desecho
Flujo del proyecto -343,500

2) FLUJO DE CAJA FINANCIERO CON EFECTO DE PRÉSTAMO:

SUPUESTOS ADICIONALES

1 EL 40% DE LA INVERSION FIJA SE FINANCIA CON UN PRÉSTAMO A 5 AÑOS DE PLAZO Y UNA TASA D
2 EL CAPITAL DE TRABAJO, LAS INVERSIONES DE REPOSICIÓN Y EL 60% DE LAS INVERSIONES FIJAS SE

PARA INCORPORAR EL EFECTO DEL FINANCIAMIENTO, DEBE CALCULARSE PRIMERO, EL MONTO DE

ANUALMENTE Y DIFERENCIAR DE ELLA LOS COMPONENTES DE INTERES Y DE AMORTIZACION DE L

EL MONTO DEL PRÉSTAMO ASCIENDE A 134994.02

TASA (BCP 2020) 15.9%

NPER 5
Va 134,994

CUOTA -S/41,142

SE ELABORA LA SIGUIENTE TABLA DE AMORTIZACIÓN

PERIODO SALDO INICIAL INTERÉS

1 134,994 21,478
2 115,330 18,349
3 92,537 14,723
4 66,117 10,519
5 35,495 5,647

Rubro 0
(+) Ingresos
(+) Venta de activos
 (-) Costos variables
(-) Costos fijos
(-) Intereses
(-) depreciacion construccion
(-) depreciacion maquinaria
(-) valor libro
Utilidad antes de impuestos
(-) Impuesto 15% (Según publicacion tributaria diciembre 2020)
Utilidad neta
(+) depreciacion construccion
(+) depreciacion maquinaria
(+) valor libro
(-) Terreno 208,650
(-) Construccion 66,999
(-) Maquinaria 61,836
(-) Capital de trabajo 6,015
(+) Préstamo 134,994
(-) Amortización
(+) Valor de desecho
Flujo del proyecto -208,506
STRIAS SAN JACINTO S.A.A.

TIR DEL AÑO 02 AL AÑO 05

8,650 EN TERRENOS, S/.70,525 EN CONSTRUCCIONES QUE SE
QUINARIAS QUE SE DEPRECIAN EN DIEZ AÑOS, AUNQUE

DE OPERACIÓN DESEMBOLSABLES
BLE: S/. 320,035.60

S/. 208,650.00
S/. 66,998.75
DEL SEXTO AÑO
S/. 61,836.30
S/. 337,485.05

2021 2022 2023 2024 2025

214,132 214,132 214,132 214,132 214,132

107,066 107,066 107,066 107,066 107,066

13,235 13,235 13,235 13,235 13,235
3,526 3,526 3,526 3,526 3,526
6,871 6,871 6,871 6,871 6,871

83,434 83,434 83,434 83,434 83,434

 12,515 12,515 12,515 12,515 12,515
70,919 70,919 70,919 70,919 70,919
3,526 3,526 3,526 3,526 3,526
6,871 6,871 6,871 6,871 6,871

0 0 0 0 -6,015
337,485
81,316 81,316 81,316 81,316 424,816

O DE PRÉSTAMO:

MO A 5 AÑOS DE PLAZO Y UNA TASA DE INTERES DEL 15.9% ANUAL.

EL 60% DE LAS INVERSIONES FIJAS SE FINANCIA CON APORTES DE LOS INVERSIONISTAS.

CALCULARSE PRIMERO, EL MONTO DE LA CUOTA QUE SE DEBERA SERVIR AL BANCO

E INTERES Y DE AMORTIZACION DE LA DEUDA.

PAGO ANUAL AMORTIZACION SALDO FINAL

-41,142 19,664 115,330
-41,142 22,793 92,537
-41,142 26,419 66,117
-41,142 30,623 35,495
-41,142 35,495 0

2021 2022 2023 2024 2025

214,132 214,132 214,132 214,132 214,132
 107,066 107,066 107,066 107,066 107,066
13,235 13,235 13,235 13,235 13,235
21,478 18,349 14,723 10,519 5,647
3,526 3,526 3,526 3,526 3,526
6,871 6,871 6,871 6,871 6,871

61,956.50 65,085.10 68,711.46 72,914.78 77,786.84

9,293 9,763 10,307 10,937 11,668
52,663 55,322 58,405 61,978 66,119
3,526 3,526 3,526 3,526 3,526
6,871 6,871 6,871 6,871 6,871

61,836
0 0 0 0 -6,015

19,664 22,793 26,419 30,623 35,495

337,485
43,396 42,926 42,382 41,752 322,685
 Situación tributaria (a) Mediante la Ley N° 31087 publicada el 06 de diciembre de 2020 se derogó la Ley de Promoción d
Sector Agrario - Ley N° 27360 y su Decreto de Urgencia N° 043-2019 que modificó a esta última; en la cual la Compañía
encontraba acogida. Entre los beneficios tributarios previstos en la norma derogada, destacaron los siguientes: - Aplicació
una tasa del impuesto a las ganancias de 15 por ciento, luego de deducir la participación de los trabajadores sobre la utili
imponible.
TASA DE INTERÉS PROMEDIO DEL SISTEMA BANCARIO

Tasas Activas Anuales de las Operaciones en Moneda Nacional Realizadas en los Últim
12/10/2022

Tasa Anual (%) BBVA

Corporativos 8.49
Descuentos 10.17
Préstamos hasta 30 días 7.79
Préstamos de 31 a 90 días 8.51
Préstamos de 91 a 180 días 8.64
Préstamos de 181 a 360 días -
Préstamos a más de 360 días -
Grandes Empresas 9.91
Descuentos 11.08
Préstamos hasta 30 días 9.45
Préstamos de 31 a 90 días 9.69
Préstamos de 91 a 180 días 10.18
Préstamos de 181 a 360 días 9.03
Préstamos a más de 360 días 9.17
Medianas Empresas 13.76
Descuentos 13.84
Préstamos hasta 30 días 14.52
Préstamos de 31 a 90 días 14.12
Préstamos de 91 a 180 días 13.66
Préstamos de 181 a 360 días 11.31
Préstamos a más de 360 días 14.94
Pequeñas Empresas 18.08
Descuentos 18.42
Préstamos hasta 30 días 21.55
Préstamos de 31 a 90 días 20.38
Préstamos de 91 a 180 días 19.26
Préstamos de 181 a 360 días 19.23
Préstamos a más de 360 días 17.72
Microempresas 25.21
Tarjetas de Crédito 33.91
Descuentos 22.60
Préstamos Revolventes 17.99
Préstamos a cuota fija hasta 30 días 15.52
Préstamos a cuota fija de 31 a 90 días 20.94
Préstamos a cuota fija de 91 a 180 días 18.75
Préstamos a cuota fija de 181 a 360 días 21.15
Préstamos a cuota fija a más de 360 días 18.85
Consumo 40.48
Tarjetas de Crédito 52.32
Préstamos Revolventes 13.80
Préstamos no Revolventes para automóviles 11.65
Préstamos no Revolventes para libre disponi 24.91
Préstamos no Revolventes para libre dispon 18.23
Créditos pignoraticios -
Hipotecarios 9.26
Préstamos hipotecarios para vivienda 9.26
2020 se derogó la Ley de Promoción del
a esta última; en la cual la Compañía se
, destacaron los siguientes: - Aplicación de
ación de los trabajadores sobre la utilidad
RIO

eda Nacional Realizadas en los Últimos 30 Días Útiles Por Tipo de Crédito al
12/10/2022

Crédito BIF Scotiabank Interbank

8.00 7.81 7.77 8.77
8.69 6.11 8.95 9.05
7.55 8.40 7.71 -
7.96 8.50 7.95 8.56
7.90 9.68 8.98 9.05
7.97 - - -
8.49 - 7.35 -
9.33 9.94 9.54 9.16
9.77 9.56 9.81 10.46
9.41 9.89 9.11 10.60
9.77 9.54 10.63 9.84
9.07 10.75 9.23 9.17
8.77 10.02 12.11 9.26
8.84 9.85 8.86 8.30
14.03 11.64 12.77 12.94
12.19 10.65 12.02 11.14
12.31 15.10 11.72 9.34
12.30 13.16 12.49 12.29
13.23 11.46 11.65 12.91
12.49 12.87 12.18 10.18
16% 10.86 13.63 18.03
23.02 14.40 17.22 21.89
17.60 12.36 15.02 14.83
20.50 - 16.79 -
14.97 17.23 13.48 12.41
12.22 14.83 16.44 16.41
17.66 - 17.65 27.92
23.38 - 17.35 22.26
31.72 16.50 18.12 18.99
29.15 - - -
19.01 - 13.50 13.20
- 16.50 - 8.72
- - - -
15.22 - - -
33.02 - - 30.00
20.31 - - 29.94
32.39 - 18.29 23.06
41.64 23.70 35.38 55.57
50.96 38.74 39.59 62.58
- - - -
11.05 13.07 10.36 -
71.69 10.69 26.46 29.91
20.10 14.29 19.82 21.21
- - - -
9.59 10.37 9.27 9.61
9.59 10.37 9.27 9.61