2. ELABORAR PRONOSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS.

2.1 PRESUPUESTO DE VENTAS.

Teniendo en cuenta que TIENDA DE MASCOTAS TOMMY maneja un

estimado de 25 referencias de productos, se hará un promedio de cantidades y
valores por unidad para generalizar el presupuesto.

Para llevar a cabo el presupuesto de ventas del año 2021 se realiza la

proyección de venta de 71 unidades de las diferentes referencias por día por
valor promedio de $17.000 lo cual nos daría unas ventas mensuales de 2300
unidades por valor de $39.200.000 y estas a su vez unas ventas de 27.600
unidades anuales por valor de $369.200.000
Por otro lado, encontramos la proyección anual que se dará en el periodo del
año 2022 donde se proyectan ventas de 3000 unidades de las diferentes
referencias de la tienda con valor promedio de $19.500 las cuales equivalen a
unas ventas mensuales de $58.500.000 y estas nos darán un balance anual de
$585.000.000 Y 30.000 unidades
Para el año siguiente 2023 se hace una proyección de ventas mensuales de
2700 unidades con promedio de venta de $22.800 (no se refleja un incremento
substancial con respecto al año anterior, basados en que en este periodo los
proveedores otorgan ciertos beneficios en cuanto precio/producto y esto ayuda
en cuanto incentivos para fidelizar clientes) por valor en venta de $61.560.000
mensuales, lo que generara unas ventas anuales de $738.720.000
Cerrando el ciclo de proyección de presupuesto de ventas TIENDA DE
MASCOTAS TOMMY para el año 2024 estará con ventas mensuales de 2750
unidades mensuales por valor promedio de $26.000 lo que se traducirá en un
ingreso en ventas de $71.500.000, lo cual proyecta unas ventas de 27.360
unidades con un valor de $858.000.000 para el cierre de ese año.
Para este último se observa un 11% en el incremento de ventas con respecto al
año anterior, esto proyectara a su vez que en estos cuatro años es donde se
reflejaran debilidades y fortalezas de la tienda y en ese momento ya se debe
tener claridad en los productos que la impulsaran y los que deben tener
volumen de compra.

2.2 PRESUPUESTO DE COMPRAS

La proyección del presupuesto de compras año de TIENDA DE MASCOTAS

TOMMY se realizan tomando un valor porcentual de ganancia del 28%
promedio venta por referencias de la tienda. En ciertos casos hay referencias
que van a generar más o menos utilidad, pero por cantidad de referencias se
hace un promedio de ganancia.
2.3 PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

Para realizar la proyección de gastos administrativos, vamos a tomar la

rentabilidad que nos generan las ventas mensualmente (margen de utilidad
28%) y de allí empezamos a realizar los pagos de las diferentes obligaciones
dejando siempre algo d efectivo en caja, teniendo en cuenta que el proyecto
iniciara en el año 2021 se empiezan con rangos bajos de gastos
administrativos.

2.4 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

Por otra parte tenemos los gastos de ventas, estos son gastos que siempre si o
si van a estar ya que hacen parte del engranaje para que se efectue la actividad
de venta, promocion, recepcion de producto.
2.5 DEPRECIACION

Para el año 2021 se realizara una inversion en cuanto equipo de computo y

mobiliario ya que es para dar inicio a la actividad, en los dos años siguiente la
inversion es mas pequeña y para el cuarto año se renovara equipos y enceres
de la TIENDA DE MASCOTAS TOMMY.

2.6 PRESUPUESTO EFECTIVO (FLUJO DE CAJA PROYECTADO)

La proyeccion de flujo de caja va en aumento asi como las ventas, TIENDA
DE MASCOTAS TOMMY a medida que va tomando fuerza en el mercado y
se va posicionando asi mismo ira mostrando crecimiento en la rentabilidad.
2,7 PRESUPUESTO OPERATIVO ( ESTADO DE RESULTADOS)

En el presupuesto operativo es un analisis que recoge, en terminos

economicos, la prevision de la productividad de la empresa, es decir el como
se pretende afrontar la inversion los ingresos, los egresos y los posibles
contratiempos que se puedan presentar.