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Material de Formación 1 PDF
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Herramienta
para combatir el
lavado de activos
y elementos
fundamentales para
la implementación
del SARLAFT
Introducción
Introducción
Actualmente el sistema financiero es utilizado como mecanismo para los delitos
al fraude
de Recurso Educativo
económico Digital
a través del lavado de activos, haciendo aparecer bienes y
recursos ilícitos como activos de origen legal o también utilizando bienes legales en el
financiamiento del terrorismo.
La superintendencia
figura del guionistafinanciera
se da conde la
Colombia
división “SFC”.
de las Es el órgano
tareas en el que
me- supervisa en el
país estas actividades
dio cinematográfico por lo tanto
(actores, se encarga
escenógrafos, tambiényde
directores promover Ala importancia de
guionistas).
la administración
partir de 1912, el de riesgos
primer grande lavado de
productor activosHarper
Thomas y financiación del terrorismo.
Ince, cambia
e introduce técnicas innovadoras de producción y exige a sus direc-
La superintendencia
tores como ente
un guion perfectamente rector enhasta
elaborado la inspección
el detalley de
vigilancia
cada una en el sector
financiero, normaliza
de sus escenas. las políticas
Así fue abriendotendientes a regular prestigio
campo y ganando conductas el delictivas
tra- en las
entidades
bajo de losfinancieras
guionistas.yEn deeste
divisas en Colombia.
material trabajaremos con las dos eta-
pas realizadas por los guionistas, la primera es el guion literario que
Por otro lado,
consiste se descripción
en una encarga de de quenuestra
las organizaciones financieras
historia en términos cumplan con las
visuales
normas y políticas
simplemente. que evitaeselellavado
La segunda guion de activos
técnico y controla
que desglosalael financiación
guion del
terrorismo,
anterior en estableciendo parámetros
secuencias, planos y demás quedetalles
obliguentécnicos
a desarrollar e implementar
involucra-
SARLAFT en todas
dos en cada escena. las entidades vigiladas.
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CONTENIDOS
PAG.
Introducción..................................................................................................................2
Mapa conceptual..........................................................................................................3
Estructura de contenidos
Concepto de SARLAFT..........................................................................................4
Significado lavado de activos.................................................................................4.
Diferentes riesgos asociados al lavado de activos
y financiación del terrorismo...................................................................................6
Historia de lavado de activos y financiación del terrorismo....................................7
Normatividad de SARLAFT..................................................................................10
Elementos necesarios para la implementación del SARLAFT.............................11
Bibliografía..................................................................................................................13
Glosario .....................................................................................................................14
Creative commons.....................................................................................................15
Créditos del programa...............................................................................................16
Decreto 1674
de 2016
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Chavarría, J. (Ed.), (1996). Auditoria forense. Costa Rica: Universidad Estatal a Distancia.
Pabón, J. & González C. (2014). Programa de Revisión del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de
Activos y de la Financiación del Terrorismo–SARLAFT. Recuperado de:
https://revistas.uexternado.edu.co/index.php/contad/article/view/3975/4276
Superintendencia Financiera. (2012). Circular Externa Nro. 007 - Informe de Auditoría general de la República.
Recuperado de: https://www.superfinanciera.gov.co/publicacion/20142
Unidad de Información y Análisis Financiero, (UIAF). (2017). Informe de Gestión. Recuperado de:
https://www.uiaf.gov.co/transparencia/planeacion/politicas_lineamientos_manuales/plan_accion/29466