Sinergias entre el SAGRILAFT y el PTEE

Juan Pablo Rodríguez Cárdenas

Consultor Antilavado – Antifraude – Anticorrupción
jrodriguez@ricsmanagement.com

Cartagena, Colombia
Julio de 2022
Perfil profesional
Juan Pablo Rodríguez Cárdenas
• Abogado de la Universidad Externado de Colombia, especialista en Derecho Penal y Ciencias
Criminológicas de la misma Casa de Estudios y especialista en Prevención y Control del Blanqueo de
Capitales de la Fundación Universidad de Salamanca con estudios en Auditoría Basada en la
Administración del Riesgo del CESA. Certificado en Blockchain y Disrupción Tecnológica por el MIT.
Cuenta con entrenamiento en Fundamentos de GRC y Profesional en GRC otorgados por OCEG (Open
Compliance and Ethics Group) y estudios de Prácticas de Gobierno Corporativo y Arquitectura de
Procesos enfocado en GRC. Certificado como Implementador Líder y Auditor Líder de la ISO 37001 de
2016 sobre el Sistema de Gestión Antisoborno por PECB (Professional Evaluation and Certification Board).
Internationally Certified Compliance Professional de IFCA y ASCOM y Certified Professional in Anti-Money
Laundering (CPAML) de FIBA.

• Consultor de Asobancaria, Fasecolda y Asojuegos. Asesor Penal y Consultor Antilavado y Antifraude de

diferentes entidades financieras. Asesor Anticorrupción de la Auditoría General de la República.

• Capacitador en el Programa de Pasantías Financieras de la Oficina de las Naciones Unidas contra la

Droga y el Delito y del International Criminal Investigative Training Assistance Program – ICITAP para
Fiscales y Policía Judicial.

• Conferencista local e internacional en América, el Caribe y España.

• Profesor de Postgrado en Colombia, Nicaragua, Panamá, Argentina y España. Profesor Investigador del
Grupo de Investigación Javeriano de Auditoria Forense CIJAF de la Pontificia Universidad Javeriana de
Colombia. Miembro de la Asociación Latinoamericana de Investigadores de Fraudes y Crímenes
Financieros de República Dominicana, ALIFC. Autor de diferentes artículos especializados en
publicaciones internacionales.

• Socio de rics management Colombia y Director & Socio de rics management Panamá.
Metodología
1. Presentar algunos aspectos clave del
SAGRILAFT y el PTEE.

2. Armar 5 equipos de trabajo para resolver

las preguntas, de acuerdo con el material
que el participante leyó previamente.

3. Nombrar un vocero que explique la

respuesta respectiva.

4. Discutir las preguntas por cada equipo.

5. Concluir con la retroalimentación, sobre la

sinergia entre el SAGRILAFT y el PTEE.
Introducción
Una maratón de autocapacitación
Conocimiento de las contrapartes
Los recomendados
Los recomendados
Riesgos corporativos

https://ed.ted.com/lessons/how-exposing-anonymous-companies-could-cut-down-on-crime-global-witness
Preguntas
1. ¿Cuáles es el objetivo fundamental del
SAGRILAFT?
Los recomendados
Comparativo LD/FT/FPADM

Fuente: James R Richards, Wells Fargo, 2005

Riesgo Jurisdiccional
Grupo de Acción Financiera Internacional
• Lista Roja
• Irán y Corea del Norte
•Lista Negra
• Lista Gris Oscurecida
• Lista Gris
• Albania, Barbados, Birmania, Burkina Faso, Camboya,
Emiratos Árabes Unidos, Filipinas, Gibraltar, Haití, Islas
Caymán, Jamaica, Jordania, Malí, Malta, Marruecos,
Myanmar, Nicaragua, Pakistán, Panamá, Senegal,
Siria, Sudan del Sur, Turquía, Uganda, y Yemen.

Datos: Junio 17 de 2022

Reportes de EE.UU.
US International Narcotics Control Strategy Report
Drug and Chemical Control 2022

Principales países productores de drogas ilícitas y/o países de tránsito de

drogas:

Afganistán, Bahamas, Belice, Bolivia, Birmania, Colombia, Costa Rica,

República Dominicana, Ecuador, El Salvador, Guatemala, Haití, Honduras,
India, Jamaica, Laos, México, Nicaragua, Pakistán, Panamá, Perú y
Venezuela.

Países y jurisdicciones como fuentes principales de precursores o

químicos esenciales utilizados en la producción de narcóticos ilícitos:

Afganistán, Bélgica, Belice, Bolivia, Brasil, Birmania, Canadá, China, Colombia,

Costa Rica, Ecuador, El Salvador, Alemania, Guatemala, Honduras, Hong
Kong, India, Corea, México, Países Bajos, Nigeria, Pakistán, Perú, Polonia,
Sudáfrica, Taiwán, Tailandia, Emiratos Árabes Unidos, Reino Unido y
Venezuela.
Reportes de EE.UU.
US International Narcotics Control Strategy Report
Money Laundering 2022

Principales jurisdicciones de riesgo para el lavado de dinero en 2021:

Afganistán, Albania, Argelia, Antigua y Barbuda, Argentina, Armenia, Aruba,

Bahamas, Barbados, Bélgica, Belice, Benin, Bolivia, Brasil, Islas Vírgenes
Británicas, Birmania, Cabo Verde, Canadá, Islas Caimán, China, Colombia,
Costa Rica, Cuba, Curazao, Chipre, Dominica, República Dominicana,
Ecuador, El Salvador, Georgia, Ghana, Guatemala, Guyana, Haití, Honduras,
Hong Kong, India, Indonesia, Irán, Italia, Jamaica, Kazajstán, Kenia, Kirguistán,
Laos, Liberia, Macao, Malasia, México, Marruecos, Mozambique, Países Bajos,
Nicaragua, Nigeria, Pakistán, Panamá, Paraguay, Perú, Filipinas, San Cristóbal
y Nieves, Santa Lucía, San Vicente y las Granadinas, Senegal, Seychelles,
Saint Maarten, España, Surinam, Tayikistán, Tanzania, Tailandia, Trinidad y
Tobago, Turquía, Turkmenistán, Ucrania, Estados Unidos, Emiratos Árabes,
Reino Unido, Uzbekistán, Venezuela y Vietnam.
GAFILAT: tipologías regionales
1. Contrabando.
2. Corrupción y soborno.
3. Delitos ambientales.
4. Tráfico de estupefacientes.
5. Delitos fiscales.
6. Pandemia del COVID-19.
7. Participación en grupo delictivo.
8. Transporte ilícito de dinero.
9. Trata de personas y tráfico de
migrantes.
10. Juegos de azar.
11. Organizaciones sin fines de lucro.
Herramientas de gestión: KYC
Know Your Country
Herramientas de gestión
Índice AML de Basilea 2021
Índice Antilavado (AML) de Basilea 2021
Ranking País Puntaje
1 Andorra 2,73
2 Finlandia 3,06
3 Islas Cook 3,13
4 Eslovenia 3,30
5 Noruega 3,35
32 Colombia 4,64
106 Mozambique 7,71
107 Myanmar 7,83
108 Mauritania 8,13
109 República Democratica del Congo 8,35
110 Haiti 8,49
Herramientas de gestión
Índice AML de Basilea 2021
Índice Antilavado (AML) de Basilea 2021
Latinoamérica y el Caribe
Puntaje
Ranking País
2021 2020
1 Uruguay 3,98 3,82
2 Peru 4,50 4,53
3 Colombia 4,64 4,62
4 Republica Dominicana 4,72 5,05
5 Costa Rica 4,74 4,76
6 Trinidad y Tobago 4,85 4,75
7 Antigua y Barbuda 4,95 5,07
8 Mexico 5,09 5,20
9 Guatemala 5,12 5,10
10 Santa Lucia 5,21 4,25
11 Islas Turcas y Caicos​ 5,35 5,35
12 Honduras 5,52 5,54
13 Cuba 5,75
14 Jamaica 5,77 5,99
15 Barbados 5,82 5,87
16 Panamá 6,00 5,96
17 Bahamas 6,46 6,43
18 Nicaragua 6,75 6,78
19 Islas Cayman 7,66 7,64
20 Haiti 8,49 8,15
Herramientas de gestión
Índice Global de Terrorismo 2022
Herramientas de gestión
Índice Global de Paz 2021
¿Inusual o sospechoso?
2. ¿Cuáles es el objetivo fundamental del
PTEE?
ACFE

!
Valores corporativos
Corrupción pública vs privada
CVY
La línea del tiempo
Herramientas de gestión
Índice de Percepción de la Corrupción 2021
Herramientas de gestión
Índice de percepción de la Corrupción 2021
CPI score
CPI score Country Rank 2021
Country Rank 2021 2021
2021 Uruguay 73 18
Chile 67 27
Denmark 88 1
Costa Rica 58 39
Finland 88 1 Colombia 39 87
Guyana 39 87
New Zealand 88 1 Surinam 39 87
Argentina 38 96
Norway 85 3
Brasil 38 96
Singapore 85 3 Ecuador 36 105
Panama 36 105
Colombia 39 87 Peru 36 105
El Salvador 34 115
Yemen 16 174
Mexico 31 124
Venezuela 14 177 Bolivia 30 128
Paraguay 30 128
Somalia 13 178
Guatemala 25 150

Syria 13 178 Honduras 23 157

Nicaragua 20 164
South Sudan 11 180 Venezuela 14 177
Herramientas de gestión
Índice Global de la Corrupción 2021
Herramientas de gestión
Casos de Violación del FCPA
Herramientas de gestión
El Índice de Capacidad para Combatir la Corrupción (CCC)
Herramientas de gestión
Índice de Crimen Organizado 2021
Herramientas de gestión
Tax Justice Network de 2022
3. ¿Cuáles son los delitos que se deben
conocer en el SAGRILAFT?
Regulación LA/FT/FPADM
Delito de LDA: Tipificado.

Delitos fuente: Delitos específicos.

Delito de FT: Tipificado.

Riesgo de FPADM: No es delito.

Regulador bancario: CMF.

Regulación APNFDs: UAF.

Delito de LDBA: Tipificado. Delito de LDA: Tipificado.

Delitos fuente: Delitos específicos. Delitos fuente: Cualquier delito.

Delito de FT: Tipificado. Delito de FT: Tipificado.

Riesgo de FPADM: No es delito. Riesgo de FPADM: No es delito. Regulación de uso dual.

Regulador bancario: SFC. Regulador bancario: CNBV.

Regulación APNFDs: SS. Regulación APNFDs: SAT.

Delito de LA: Tipificado.

Delitos fuente: Ciertos delitos.

Delito de FT: Tipificado.

Riesgo de FPADM: No es delito.

Regulador bancario: SBS.

Regulación APNFDs: UIF.
Régimen sancionatorio
Sanciones en relación con el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo
Penal Administrativa
Personal Corporativa Personal Corporativa
Los Jueces Penales puede imponer las Los Jueces Penales puede imponer Hay sanción prevista en la norma para JD, RL, La Superintendencia de Sociedades
siguientes sanciones penales: las siguientes sanciones penales: OC, RF y empleados por $2000.000.000 impone una sanción de 200 smlmv
aproximadamente $200.000.000 aproximadamente
i.Lavado de Activos i.Cancelación de la personería
- Prisión de 30 años.
jurídica.
- Multa de 50.000 SMLMV
ii.Omisión de Control
- Prisión de 10,6 años. ii.Suspensión y cancelación de los
- Multa de 15.000 SMLMV
registros obtenidos fraudulenta-
i.Omisión de reportes sobre transacciones en
efectivo, movilización o almacenamiento de dinero mente.
en efectivo.
- Prisión de 10,6 años.
- Multa de 15.000 SMLMV
iii.Omisión de control en el sector de la salud
- Prisión de 10,6 años.
- Multa de 15.000 SMLMV
iii.Testaferrato:
- Prisión de 22.5 años.
- Multa de 50.000 SMLMV
iv.Enriquecimiento Ilícito de Particular
- Prisión de 15 años.
- Multa de doble del valor del incremento ilícito
logrado a 50.000 SMLMV
v.Financiación del Terrorismo
- Prisión de 22 años.
- Multa de 15.000 SMLMV

Juan Pablo Rodríguez C., 2021.

4. ¿Cuáles son los delitos que se deben
conocer en el PTEE?
Regulación C/ST
Delito de Corrupción Pública: Si.

Delito de Corrupción Privada: Si.

Responsabilidad Administrativa PJ: Si.

Responsabilidad Penal PJ : Si.

Norma Anticorrupción: Si.

Norma de Extinción de Dominio: No.

Delito de Corrupción Pública: Si. Delito de Corrupción Pública: Si.

Delito de Corrupción Privada: Si. Delito de Corrupción Privada: No.

Responsabilidad Administrativa PJ: Si. Responsabilidad Administrativa PJ: Si.

Responsabilidad Penal PJ : No. Responsabilidad Penal PJ : Si.

Norma Anticorrupción: Si. Norma Anticorrupción: Si.

Norma de Extinción de Dominio: Si. Norma de Extinción de Dominio: Si.

Delito de Corrupción Pública: Si.

Delito de Corrupción Privada: Si.

Responsabilidad Administrativa PJ: Si.

Responsabilidad Penal PJ : Si.

Norma Anticorrupción: Si.

Norma de Extinción de Dominio: Si.
Régimen sancionatorio
Sanciones en relación con el Soborno y Corrupción
Penal Administrativa
Personal Corporativa Personal Corporativa
Los Jueces Penales puede imponer las Los Jueces Penales puede imponer Sanción personal para JD, RL, RF y OC de 200 La Superintendencia de Sociedades
siguientes sanciones penales: las siguientes sanciones penales: smlmv $200.000.000 aproximadamente impone una sanción de 200.000
smlmv $200.000.000.000
i.Corrupción privada i.Cancelación de la personería aproximadamente
- Prisión de 10 años. jurídica.
- Multa de 1.000 SMLMV Inhabilidad para contratar con el
ii.Suspensión y cancelación de los Estado colombiano por un término
ii.Administración desleal
registros obtenidos de hasta veinte (20) años.
- Prisión de 8 años.
- Multa de 1.000 SMLMV fraudulentamente.
Publicación en medios de amplia
iii.Acuerdo restrictivos de la competencia circulación y en la página web de la
- Prisión de 12 años. persona jurídica sancionada de un
- Multa de 1.000 SMLMV extracto de la decisión
- Inhabilidad para contratar con el Estado por administrativa sancionatoria por un
8 años tiempo máximo de un (1) año.
iv.Soborno transnacional
- Prisión de 15 años. Prohibición de recibir cualquier tipo
- Multa de 50.000 SMLMV de incentivo o subsidios del
Gobierno, en un plazo de 5 años.

Juan Pablo Rodríguez C., 2021.

5. ¿Cuáles son los aspectos comunes del
SAGRILAFT y el PTEE?
La importancia de la información
Beneficiario final
Riesgos empresariales

¿Una compañía debe evitar o

prevenir el riesgo?
Posición de los gestores de riesgos

Fuente: Financial Stability Institute – BIS, 2015

PEPs
ISO 37301 de 2021
Riesgos empresariales
La propiedad del riesgo
1.Incumplir las normas no puede hacer
parte del apetito de riesgo.

2.Los problemas que nadie quiere

atender.

3.La información, cuanto antes se

obtenga, mejor.
El tiempo no da espera
1.La prisa es mala consejera.

2.Las informaciones verbales nunca son

tan completas como las escritas.

3.Los casos requieren no solo un análisis

riguroso, sino de su documentación.
El comportamiento ético
1.El comportamiento contrario a la ética
no admite barreras.

2.Se debe entrenar la ética.

3.Los incumplimientos terminan

generando conductas que pueden
corromper al sujeto.
Vínculo entre corrupción y lavado
Regulación C/ST
1.Ley 43 de 1990.

2.Ley 1474 de 2011.

3.Ley 1762 de 2015.

4.Ley 1778 de 2016.

5.Ley 2195 de 2022

Registro Único de Beneficiario Final
Resolución 164 de 2021/037 de 2022 de la DIAN

• Definición Art. 631-5 Estatuto Tributario.

• 8 definiciones.
Acceso al RUB: Riesgo LA/FT/ST • RUB
• Administración del RUB.
• No obligados al RUB.
1. CGR • Criterios para la determinación del BF de PJ.
2. DIAN. • Criterios para la determinación del BF sin PJ.
• Contenido del RUB.
3. FGN. • Suministro de información en el RUB.
4. SS. • Oportunidad para el suministro de información.
5. SFC. • Actualización del RUB.
• SIESPJ.
6. PGN. • NIESPJ.
7. UIAF. • Debida diligencia.
• Deber de conservación de la información.
• Contingencia del sistema informático.
• Sanciones.
• Abuso en el suministro de información.
• Confidencialidad.
• Anexos.
Debida Diligencia
Obligaciones:

1. Identificar la contraparte

2. Identificar al BF: 5% directo e indirecto

3. Soportar el objetivo de la relación contractual

Sujetos obligados: 4. Examinar de forma continua las transacciones

1. Entidad del Estado 5. Regulación de la SS en 6 meses

2. Obligados a modelos ALA/CFT/CFP 6. Sujeto a sanciones de la SS
3. Obligados al RUB
7. Art 27 de la Ley 1121 de 2006

8. Conservación de la información: 5 años

9. Parágrafo 4 del art 12: obligación de suministrar la

información
Un juego muy en serio
6. ¿ Cuáles son los elementos distintos del
SAGRILAFT y el PTEE?
Circular Externa No. 100-000016 de 2020
SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES DE COLOMBIA
SUJETOS OBLIGADOS
Circular Externa No. 100-000016 del 24 de Diciembre de 2020
Salarios Minimos
Vigilancia y Control Actividad Valor Ingresos Totales o
Mensuales Plazo para implementar
Sector Superintendencia de Economica (CIIU Activos a 31 de
Legales Vigentes el SAGRILAFT
Sociedades 4 A.C)* Diciembre de 2021
(SMMLV)**
Cualquier otro sector Si 40.000 $ 36.341.040.000,00 31 de Mayo de 2022

Agentes Inmobiliarios Si 30.000 $ 27.255.780.000,00 31 de Mayo de 2022

Comercialización de metales
Si 30.000 $ 27.255.780.000,00 31 de Mayo de 2022
preciosos y piedras preciosas

Servicios Juridicos Si 6910 30.000 $ 27.255.780.000,00 31 de Mayo de 2022

Servicios contables Si 6920 30.000 $ 27.255.780.000,00 31 de Mayo de 2022

4111
4112
Construccion de edificios y
Si 4210 30.000 $ 27.255.780.000,00 31 de Mayo de 2022
Obras de ingenieria civil
4220
4290
Servicios de Activos Virtuales Si 3.000 $ 2.725.578.000,00 31 de Mayo de 2022
* Clasificación Industrial Internacional Uniforme (CIIU) Revisión 4 Adaptada para Colombia (A.C.)
** Salario Mínimo Mensual Legal Vigente (SMMLV) a 31 de Diciembre de 2021: $908.526,00
Régimen Sancionatorio - SAGRILAFT
La Superintendencia ya ha multado a 107 empresas en los últimos cinco años, por el
no envío del Informe 50.

SANCIONES POR EL NO ENVIO DEL INFORME 50

Monto (Pesos
Año Número
Colombianos)
2016 6 $ 202.048.045
2017 32 $ 212.922.302
2018 27 $ 573.703.491
2019 25* $ 526.681.726
2020 17** $ -
Total 107 $ 1.515.355.564
*Cifras a noviembre de 2019. Algunas de las sanciones
de 2019 no se encuentran en firme.
**Procesos administrativos pendientes de iniciar.
Fuente: Superintendencia de Sociedades
Régimen Sancionatorio - SAGRLAFT
Dentro de las investigaciones y sanciones por la implementación inadecuada del
SAGRLAFT, la Superintendencia informó lo siguiente:

SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO INTEGRAL DE LA/FT - SAGRILAFT
SANCIONES MAYO DE 2020
Empresas sancionadas Valor total de las sanciones
4 $ 37.745.529
* Las resoluciones sancionatorias incluyen la multa, la orden de corrección y la lectura de la Resolución en la
Junta Directiva o Máximo Órgano Social

Fuente: Superintendencia de Sociedades

Régimen Sancionatorio - SAGRILAFT
Dentro de las investigaciones y sanciones por la implementación inadecuada del
SAGRLAFT, la Superintendencia informó lo siguiente:

SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
SISTEMA DE AUTOCONTROL Y GESTIÓN DEL RIESGO INTEGRAL DE LA/FT - SAGRILAFT
SANCIONES MAYO DE 2022
Empresas sancionadas Valor total de las sanciones
20 $ 188.033.084
* Las resoluciones sancionatorias incluyen la multa, la orden de corrección y la lectura de la Resolución en la
Junta Directiva o Máximo Órgano Social

Fuente: Superintendencia de Sociedades

ISO 37001 de 2016
ISO 37002 de 2021
C.E. 100-00011 de 2021
C.E. 100-00011 de 2021
Régimen Sancionatorio PTEE
Sanciones Mayo de 2022

SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES
PROGRAMA DE TRANSPARENCIA Y ÉTICA EMPRESARIAL - PTEE
SANCIONES MAYO DE 2022
Empresas sancionadas Valor total de las sanciones
6 $ 64.491.624

Fuente: Superintendencia de Sociedades

7. ¿Cuáles son los aspectos positivos y
negativos del Oficial de Cumplimiento
Tercerizado?
Un superhéroe…
8. ¿Existen burós de información para
PTEE?
Listas anticorrupción…
9. ¿Qué se entiende por infraestructura
tecnológica en SAGRILAFT y PTEE?
Un software compliance…
10. ¿Cómo ha sido la experiencia con el
Revisor Fiscal en la revisión del
SAGRILAFT y del PTEE?
Órgano de control…
Conclusiones
“Si el negocio crece, debe crecer el control,
sino es así, el que crece es el riesgo”.
“la corrupción es como el tango: para bailar se
necesitan dos.”

Delia Ferreira, Transparencia Internacional

Reflexión
Publicaciones

http://ricsmanagement.com/

http://ricsmanagement.com/nuestras-cartillas/

http://ricsmanagement.com/ultimos-recomendados/

http://ricsmanagement.com/videos-recomendados/
Contacto
RICS Management SAS
Edificio Teleport Business Park
Carrera 9 No. 115-06 Piso 17
Bogotá, Colombia
Teléfono 57+1+6398456
Celular 57+3146646374
RICS Management Panamá SA
Esquina de Vía España y Vía Brasil
Edificio Exedra Books, PB
Ciudad de Panamá, República de Panamá
Teléfono +507 399 0130
Celular +507 6030 9933