FIBERGLASS PRESUPUESTO MAESTRO

DATOS

Balance al 30/04
ACTIVO
Circulante 640,100
Efectivo 19,200
Cuentas por Cobrar 348,000
Existencias de Materiales 9,100
Existencias de Productos Terminados 263,800
Inmovilizado 1,920,000
Terreno 500,000
Edificios 1,000,000
Maquinas y Equipos 900,000
(-) Depreciacion Acumulada -480,000
Otros Activos 8,400
Seguros Pagados por Anticipado 8,400
ATIVO TOTAL 2,568,500

PASIVO Y CAPITAL
Corto Plazo 59,145
Proveedores 30,000
Comisiones por Pagar 7,560
Prevision para Impuestos 21,585
Largo Plazo 600,000
Prestamo por Pagar 600,000
Capital 1,909,355
Capital Social 1,330,000
Reserva de Capital 480,000
Utilidades no Distribuidas 48,990
Resultado del Ejercicio 50,365
Total de Pasivo y Capital 2,568,500

100 Tanques
Componentes para produccion Grandes
Fibra de Vidrio 80 Kg
Otros Materiales 70 Kg
Mano de Obra Elab 75 Hs
Mano de Obra Term 55 Hs

Costo Estandar de Materiales Tanque Grande

Material $/KG K/Unid $/Unid
Fibra de Vidrio 25 0.80 20.0
Otros Materiales 10 0.70 7.0

Costo Estandar de MODTanque Grande

Material $/H Hs/Unid $/Unid
Mano de Obra Elab 12 0.75 9.0
Mano de Obra Term 24 0.55 13.2

Costos Estandares de CIF

Variables
Fijos ($/mes)
($/Unid)
Mano de Obra Indirecta 1.60 10,000
Materiales Indirectos 1.20 30,000
Desarrollo 3.80 12,000
Mantenimiento 2.40 3,000
Energia 1.40 3,600
Depreaciación 2,000
Alquileres 500
Seguros 700
Total Fijos 61,800

Politicas de Pagos
Costos Indirectos de Fabricacion
Mano de Obra Indirecta En su vencimiento
Materiales Indirectos En su vencimiento
Desarrollo En su vencimiento
Mantenimiento En su vencimiento
Energia En su vencimiento
Depreaciación No se Pagan
Alquileres En su vencimiento
Anualmente,
Seguros
Devengamiento al mes

Pago de Gastos
Sueldos Administrativos 2,500 Pago Mensual
50% En el mes de la venta
Comisiones sobre ventas
3% 50% En el mes siguiente
Otros Gastos 3% De las ventas pago en el mes
Impuesto a la Renta 30% De las Utilidades, pago en Setiembre
 Inversiones
Prestamo a Largo Plazo 30 cuotas de 20,000
Interes de Prestamo 4% Mensual sobre el saldo

Compra de una Maquina 15% al contado

En el mes de Junio 900,000 765,000 En un total de
cuotas de $ 38,250 de los cuales son
Interes de la cuota de maquina 4% Mensual sobre el saldo
Depreciacion de maquina 10 Años, metodo linea recta a partir del
mes siguiente, cuota dep mensual 7,500.00

Politicas al cierre
Inventario Final Minimo de MP 5% Del consumo de materiales del mes siguiente
Inventario Final Minimo de PT 70% De las ventas del mes siguiente
Disponibilidad final de Efectivo 5% De las ventas del mes siguiente

Inventario Inicial al 01/05

Fibra de Vidrio 240 Kg con valor total de $
Otroa Materiales 310 Kg con valor total de $
Unid Term. Grande 3,000 Unid con un Costo total de $
Unid Term Pequeño 2,000 Unid con un Costo Total de $

Politica de Cobr
Precios de Venta Contado
Unidades Pequeñas 90 $/unid 30 Dias
Unidades Grandes 150 $/unid 60 Dias
Incobrables
Incobrables Abr
30 dias abril

Ventas reales y Estimadas

Tanques Marzo Abril Mayo Junio
T. Grande 1,400 1,500 3,200 3,100
T. Pequeño 3,000 3,100 1,600 1,500

Reales, anteriores al periodo Presupuestado Periodo Presupuestado

COMPAÑÍA FIBERGLASS - PRESUPUESTO PERIODO MAYO

FIBERGLASS PRESUPUESTO DE VENTAS

Tanques Marzo Abril Mayo Junio
Grande (Unid) 1,400 1,500 3,200 3,100
Pequeño (Unid) 3,000 3,100 1,600 1,500
Grande ($) 210,000 225,000 480,000 465,000
Pequeño ($) 270,000 279,000 144,000 135,000
TOTAL $ 480,000 504,000 624,000 600,000
Total ventas periodo
presupuestado 2,352,000

FIBERGLASS PRESUPUESTO DE VENTAS A CREDITO

Abril Mayo Junio Julio
Ventas al contado 201,600 249,600 240,000 230,400
A Credito 30 dias 151,200 218,400 210,000 201,600
A Credito 60 dias 100,800 124,800 120,000 115,200
Incobrables 50,400 31,200 30,000 28,800
TOTAL $ 504,000 624,000 600,000 576,000

FIBERGLASS PRESUPUESTO DE COBRANZAS

Mayo Junio Julio Agosto

Ventas Credito mes Pasado 151,200 218,400 210,000 201,600

Venta Credito Mes Antepasado 96,000 100,800 124,800 120,000

TOTAL $ 247,200 319,200 334,800 321,600
Ventas Contado 249,600 240,000 230,400 220,800
TOTAL $ 496,800 559,200 565,200 542,400

FIBERGLASS PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Grande Mayo Junio Julio Agosto
Inventario Final 2,170 2,100 2,030 1,960
Ventas 3,200 3,100 3,000 2,900
Inventario Inicial 3,000 2,170 2,100 2,030
PRODUCCIÓN 2,370 3,030 2,930 2,830
Pequeño Mayo Junio Julio Agosto
Inventario Final 1,050 980 910 840
Ventas 1,600 1,500 1,400 1,300
Inventario Inicial 2,000 1,050 980 910
PRODUCCIÓN 650 1,430 1,330 1,230

FIBERGLASS Costo Estandar de Produccion MP y MOD

 Materiales P
Pequeño Q Grande Q Pequeño Costo
Fibra de Vidrio 0.50 0.80 25.00 12.50
Otros Materiales 0.40 0.70 10.00 4.00
Total Materia Prima 16.50
Mano de Obra Pequeño Grande P Pequeño
Elaboración 0.50 0.75 12.00 6.00
Terminación 0.40 0.55 24.00 9.60
Total Mano de Obra Directa 15.60

FIBERGLASS
Resumen de Costos Estandares
Variables T. Pequeño T. Grande
MP 16.50 27.00
MOD 15.60 22.20
CIF 10.40 10.40
TOTAL 42.50 59.60
FIJOS 61,800

FIBERGLASS PRESUPUESTO COSTO DE MATERIALES

Mayo Junio Julio Agosto

Produccion de T. Pequeño 650 1,430 1,330 1,230

Produccion de T. Grande
2,370 3,030 2,930 2,830

Costo Materiales Pequeño 10,725 23,595 21,945 20,295

Costo Materiales Grande

63,990 81,810 79,110 76,410
TOTAL COSTO DE 74,715 105,405 101,055 96,705
MATERIALES

FIBERGLASS PRESUPUESTO COSTO DE MATERIALES

Fibra de Vidrio Mayo Junio Julio Agosto
Inventario Fina 156.95 150.45 143.95 148.30
Consumo Previsto 2,221.00 3,139.00 3,009.00 2,879.00
Inventario Inicial 240.00 156.95 150.45 143.95
Compras (kg) 2,138 3,133 3,003 2,883
Compras ($) 53,449 78,313 75,063 72,084
Otros Materiales Mayo Junio Julio Agosto
Inventario Fina 134.65 129.15 123.65 127.25
Consumo Previsto 1,919.00 2,693.00 2,583.00 2,473.00
Inventario Inicial 310.00 134.65 129.15 123.65
Compras (kg) 1,744 2,688 2,578 2,477
Compras ($) 17,437 26,875 25,775 24,766
TOTAL COMPRAS 70,885 105,188 100,838 96,850

FIBERGLASS PRESUPUESTO PAGO A PROVEEDORES

Mayo Junio Julio Agosto
Compras del mes 49,619.68 73,631.25 70,586.25 67,794.83

Compras del mes pasado 30,000.00 21,265.58 31,556.25 30,251.25

TOTAL PAGO 79,620 94,897 102,143 98,046

FIBERGLASS PRESUPUESTO COSTO DE MOD

Mayo Junio Julio Agosto
Producción T. Peq. 650.00 1,430.00 1,330.00 1,230.00
Producción T. Gran. 2,370.00 3,030.00 2,930.00 2,830.00
Costo MOD T. Peq 10,140.00 22,308.00 20,748.00 19,188.00
Costo MOD T. Gran. 52,614.00 67,266.00 65,046.00 62,826.00
TOTAL PAGO 62,754 89,574 85,794 82,014

FIBERGLASS PRESUPUESTO CIF

Mano de Obra Indirecta Mayo Junio Julio Agosto

Variables T. Peq 1,040.00 2,288.00 2,128.00 1,968.00

Variables T. Grande 3,792.00 4,848.00 4,688.00 4,528.00
TOTAL Variables 4,832.00 7,136.00 6,816.00 6,496.00
Fijos 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
TOTALES 14,832 17,136 16,816 16,496

Materiales Indirectos

Variables T. Peq 780.00 1,716.00 1,596.00 1,476.00

Variables T. Grande 2,844.00 3,636.00 3,516.00 3,396.00
TOTAL Variables 3,624.00 5,352.00 5,112.00 4,872.00
Fijos 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
TOTALES 33,624 35,352 35,112 34,872

Desarrollo

Variables T. Peq 2,470.00 5,434.00 5,054.00 4,674.00

Variables T. Grande 9,006.00 11,514.00 11,134.00 10,754.00
TOTAL Variables 11,476.00 16,948.00 16,188.00 15,428.00
Fijos 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
TOTALES 23,476 28,948 28,188 27,428
Mantenimiento
Variables T. Peq 1,560.00 3,432.00 3,192.00 2,952.00
Variables T. Grande 5,688.00 7,272.00 7,032.00 6,792.00
TOTAL Variables 7,248.00 10,704.00 10,224.00 9,744.00
Fijos 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
TOTALES 10,248 13,704 13,224 12,744
Energia
Variables T. Peq 910.00 2,002.00 1,862.00 1,722.00
Variables T. Grande 3,318.00 4,242.00 4,102.00 3,962.00
TOTAL Variables 4,228.00 6,244.00 5,964.00 5,684.00
Fijos 3,600.00 3,600.00 3,600.00 3,600.00
TOTALES 7,828 9,844 9,564 9,284
Depreaciación 2,000.00 2,000.00 9,500.00 9,500.00
Alquileres 500.00 500.00 500.00 500.00
Seguros 700.00 700.00 700.00 700.00
TOTAL VARIABLES 31,408 46,384 44,304 42,224
TOTAL FIJOS 61,800 61,800 69,300 69,300

FIBERGLASS PRESUPUESTO PAGO DE CIF

Mayo Junio Julio Agosto
Mano de Obra Indirecta 14,832.00 17,136.00 16,816.00 16,496.00
Materiales Indirectos 33,624.00 35,352.00 35,112.00 34,872.00
Desarrollo 23,476 28,948 28,188 27,428
Mantenimiento 10,248 13,704 13,224 12,744
Energia 7,828 9,844 9,564 9,284
Alquileres 500 500 500 500
Total Pagos de CIF 90,508 105,484 103,404 101,324

FIBERGLASS PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN

Mayo Junio Julio Agosto
Sueldos Administrativos 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Comisiones sobre ventas 18,720.00 18,000.00 17,280.00 16,560.00
Otros Gastos 18,720 18,000 17,280 16,560
Cuentas Incobrables 31,200 30,000 28,800 27,600
TOTAL 71,140 68,500 65,860 63,220

FIBERGLASS PRESUPUESTO DE PAGO DE GASTOS DE OPERACIÓN

Mayo Junio Julio Agosto
Sueldos Administrativos 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00
Comisiones sobre ventas 16,920 18,360 17,640 16,920
Otros Gastos 18,720 18,000 17,280 16,560
Intereses - Prestamo 24,000 23,200 22,400 21,600
Intereses - Maquina 30,600 29,070
TOTAL 62,140 62,060 90,420 86,650

FIBERGLASS VARIACION DE EXISTENCIAS

T. Pequeño T. Grande Total
Inicial 85,000 178,800 263,800
Final 35,700 116,816 152,516
Diferencia -111,284

FIBERGLASS Costo Variable de Producto Vendido

Mayo Junio Julio Agosto
T. Pequeño 1,600.00 1,500.00 1,400.00 1,300.00
T. Grande 3,200.00 3,100.00 3,000.00 2,900.00
TOTAL COSTOS VARIABLES

FIBERGLASS
Presupuesto de Tesoreria
Mayo Junio Julio Agosto
Saldo Inicial de Efectivo 19,200 200,978 253,164 378,353
Entradas en Efectvio
Cobranzas de Clientes 247,200 319,200 334,800 321,600
Ventas al Contado del Mes 249,600 240,000 230,400 220,800
TOTAL ENTRADAS 496,800 559,200 565,200 542,400
TOTAL EFECTIVO
516,000 760,178 818,364 920,753
DISPONIBLE

Desembolsos de Efectivos

Pagos de Proveedores 79,620 94,897 102,143 98,046

Pago de MOD 62,754 89,574 85,794 82,014
Pago de CIF 90,508 105,484 103,404 101,324
Pago por Gastos de Oper. 62,140 62,060 90,420 86,650
Amortización Prestamo 20,000 20,000 20,000 20,000
Compra Maquina 135,000 38,250 38,250

Desembolsos Totales 315,022 507,015 440,011 426,284

Saldo Final de Efectivo 200,978 253,164 378,353 494,469
Saldo Minimo 30,000 28,800 27,600 26,400
Necesidades/ Excedentes de
170,978 224,364 350,753 468,069
Efectivo

FIBERGLASS FIBERGLASS
ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS - Va
Ventas 2,352,000 Ventas
(-) Costos Varibles -973,620 (-) Costos Varibles
(-) Gastos Varibles (-) Gastos Varibles
Comisiones 70,560 Comisiones
Gastos Varios 70,560 Gastos Varios
Cuentas Incobrables 117,600 -258,720 Cuentas Incobrables
Margen de Contribucion 1,119,660 (+/-) Variacion de Existencias
(-) Costos Indirectos Fijos -262,200 Margen de Contribucion
(-) Gastos Fijos (-) Costos Indirectos Fijos
Sueldos Administrativos -10,000 (-) Gastos Fijos
Resultado antes de Intereses e Sueldos Administrativos
Impuestos 847,460 Resultado antes de Intereses e
(-) Intereses -150,870 Impuestos
(-) Intereses
Resultado antes de Impuestos 696,590
Resultado antes de Impuestos
(-) Prevision para Impuesto -208,977
RESULTADO NETO 487,613 (-) Prevision para Impuesto
RESULTADO NETO

FIBERGLASS
Balance al 31/08/20
ACTIVO
Circulante 1,070,765
Efectivo 494,469
Cuentas por Cobrar 418,800
Existencias de Materiales 4,980
Existencias de Productos Terminados 152,516
Inmovilizado 2,797,000
Terreno 500,000
Edificios 1,000,000
Maquinas y Equipos 1,800,000
(-) Depreciacion Acumulada -503,000
Otros Activos 5,600
Seguros Pagados por Anticipado 5,600
ATIVO TOTAL 3,873,365
PASIVO Y CAPITAL
Corto Plazo 966,897
Proveedores 29,055
Comisiones por Pagar 8,280
Prestamo por Pagar 240,000
Documentos por Pagar 459,000
Prevision para Impuestos 230,562
Largo Plazo 509,500
Prestamo por Pagar 280,000
Documentos por Pagar 229,500
Capital 2,396,968
Capital Social 1,330,000
Reserva de Capital 480,000
Utilidades no Distribuidas 99,355
Resultado del Ejercicio 487,613
Total de Pasivo y Capital 3,873,365

…COMPAÑÍA FIBERGLASS -ANALISIS FINANCIERO

COMPAÑÍA FIBERGLASS
BALANCES GENERALES COMPARADOS
4/30/2019 % 8/31/2019
ACTIVO
Circulante 640,100 24.9% 1,070,765
Efectivo 19,200 0.7% 494,469
Cuentas por Cobrar 348,000 13.5% 418,800
Existencias de Materiales 9,100 0.4% 4,980
Existencias de Productos Terminados 263,800 10.3% 152,516
Inmovilizado 1,920,000 74.8% 2,797,000
Terreno 500,000 19.5% 500,000
Edificios 1,000,000 38.9% 1,000,000
Maquinas y Equipos 900,000 35.0% 1,800,000
(-) Depreciacion Acumulada -480,000 -18.7% -503,000
Otros Activos 8,400 0.3% 5,600
Seguros Pagados por Anticipado 8,400 0.3% 5,600
ACTIVO TOTAL 2,568,500 100.0% 3,873,365
PASIVO Y CAPITAL
Corto Plazo 59,145 2.3% 966,897
Proveedores 30,000 1.17% 29,055
Comisiones por Pagar 7,560 0.3% 8,280
Prestamo por Pagar - 0.0% 240,000
Documentos por Pagar - 0.0% 459,000
Prevision para Impuestos 21,585 0.8% 230,562
Largo Plazo 600,000 23.4% 509,500
Prestamo por Pagar 600,000 23.4% 280,000
Documentos por Pagar - 229,500
Capital 1,909,355 74.3% 2,396,968
Capital Social 1,330,000 51.8% 1,330,000
Reserva de Capital 480,000 18.7% 480,000
Utilidades no Distribuidas 48,990 1.9% 99,355
Resultado del Ejercicio 50,365 2.0% 487,613
TOTAL PASIVO Y CAPITAL 2,568,500 100.0% 3,873,365

COMPAÑÍA FIBERGLASS
Estados de Resultados Comparados al 30/04 Y 31/08
4/30/2019 % 8/31/2019
Ventas 1,080,000 100.00% 2,352,000
(-) CV de los Productos Ventidos -450,000 41.67% -862,336
(-) Gastos Variables -280,800 26.00% -258,720
Comisiones 32,400 3.00% 70,560
Gastos Varios 32,400 3.00% 70,560
Cuentas Incobrables 216,000 20.00% 117,600
(+/-) Variacion de Existencias -78,000 27.78% -111,284
Margen de Contribución 271,200 25.11% 1,119,660
(-) Costos Indirectos Fijos -185,400 17.17% -262,200
(-)Gastos Fijos
Sueldos Administrativos -10,000 0.93% -10,000
Resultados Antes de Intereses e Impuestos 75,800 7.02% 847,460
(-) Intereses Bancarios -3,850 0.36% -150,870
Resultado antes del Impuesto 71,950 6.66% 696,590
(-) Prevision p/ Impuesto A La Renta -21,585 2.00% -208,977
RESULTADO NETO 50,365 4.66% 487,613

RATIOS DE LIQUIDEZ
Ene - Abri % May - Ago
CAPITAL DE TRABAJO 90.76%
Activo Circulante 640,100 1,070,765
(-) Pasivo a Corto Plazo -59,145 -966,897
Resultado 580,955 103,868
LIQUIDEZ 10.82
Activo Circulante 640,100 1,070,765
Pasivo a Corto Plazo 59,145 966,897
PRUEBA ACIDA 6.21
Efectivo + Cuentas a Cobrar 367,200 913,269
Pasivo a Corto Plazo 59,145 966,897

DISPONIBILIDAD 0.32
Efectivo 19,200 494,469
Pasivo a Corto Plazo 59,145 966,897

RATIOS DE ENDEUDAMIENTO
Ene - Abri % May - Ago
ENDEUDAMIENTO 0.26
Pasivo 659,145 1,476,397
Pasivo + Capital 2,568,500 3,873,365

CALIDAD DE LA DEUDA 0.09

Pasivo a Corto Plazo 59,145 966,897
Pasivo 659,145 1,476,397

GASTOS FINANCIEROS 0.36%

Gastos Financieros 3,850 150,870
Ventas 1,080,000 2,352,000

RATIOS DE ACTIVIDAD
Ene - Abri % May - Ago
ROTACION DE ACTIVO TOTAL 0.42
Ventas 1,080,000 2,352,000
Activo Total 2,568,500 3,873,365

ROTACION DEL ACTIVO FIJO 0.56

Ventas 1,080,000 2,352,000
Activo Fijo 1,920,000 2,797,000

ROTACION DEL ACTIVO CIRCULANTE 1.69

Ventas 1,080,000 2,352,000
Activo Circulante 640,100 1,070,765

ROTACION DE EXISTENCIAS 3.96

Ventas 1,080,000 2,352,000
Existencias 272,900 157,496

ROTACION DE LAS CUENTAS POR COBRAR 1.86

Ventas a Credito 648,000 1,411,200
Cuentas por Cobrar Promedio 348,000 418,800

PLAZO DE COBRO 38.67

Cuentas por cobrar 348,000 418,800
Ventas 1,080,000 2,352,000

PLAZO DE ALMACENAMIENTO DE
MATERIALES 60.00
Existencias de Materiales 9,100 4,980
Compras 18,200 373,760

PLAZO DE PAGO A PROVEEDORES 197.80

Proveedores 30,000 29,055
Compras 18,200 373,760

RATIOS DE RENTABILIDAD
Ene - Abri % May - Ago
MARGEN DE CONTRIBUCION
PORCENTUAL 25.11%
Margen de Contribución 271,200 1,119,660
Ventas 1,080,000 2,352,000

PUNTO DE EQUILIBRIO 778,141.59

Costos y Gastos Fijos 195,400 272,200
Margen de contribucion % 25.1% 47.6%

COSTOS Y GASTOS VARIABLES % 67.67%

Costos y Gastos Variables 730,800 1,121,056
Ventas 1,080,000 2,352,000

MARGEN SOBRE VENTAS 7.02%

Resultado antes de Intereses e Impuestos 75,800 847,460
Ventas 1,080,000 2,352,000

RENTABILIDAD ECONOMICA 2.95%

Resultado antes de Intereses e Impuestos 75,800 847,460
Activo Total 2,568,500 3,873,365

RENTABILIDAD OPERATIVA 3.97%

Resultado antes de Intereses e Impuestos 75,800 847,460
Patrimonio 1,909,355 2,396,968

RENTABILIDAD FINANCIERA 2.64%

Resultado Neto 50,365 487,613
Patrimonio 1,909,355 2,396,968

RATIOS DE APALANCAMIENTO
Ene - Abri % May - Ago
APALANCAMIENTO 1.35
Activo Total 2,568,500 3,873,365
Patrimonio 1,909,355 2,396,968

APALANCAMIENTO FINANCIERO 1.28

Resultado antes del Impuesto 71,950 696,590
Resultado antes de Interes e Impuesto 75,800 847,460

ROTACION SOBRE INTERESES 19.69

Resultado antes de Interes e Impuesto 75,800 847,460
Gastos Financieros 3,850 150,870

AUTOFINANCIACION SOBRE VENTAS 5.40%

Resultado Neto + depreciaciones 58,365 510,613
Ventas 1,080,000 2,352,000

AUTOFINANCIACION SIBRE ACTIVOS 2.27%

Resultado y depreciaciones 58,365 510,613
Activo Total 2,568,500 3,873,365
UESTO MAESTRO
S
Estados de Resultados
Ventas 1,080,000
(-) Costos Varibles -450,000
(-) Gastos Varibles
Comisiones 32,400
Gastos Varios 32,400
216,000
Cuentas Incobrables
-280,800
-78,000
(+) Variacion de Existencias

Margen de Contribucion 271,200

(-) Costos Indirectos Fijos -185,400

(-) Gastos Fijos
-
Sueldos Administrativos 10,000 -10,000

Resultado antes de Intereses

e Impuestos 75,800
(-) Intereses 3,850 -3,850

Resultado antes de Impuestos 71,950

(-) Prevision para Impuesto -21,585

RESULTADO NETO 50,365

100
Componentes para produccion Tanques Pequeños
Fibra de Vidrio 50 Kg
Otros Materiales 40 Kg
Mano de Obra Elab 50 Hs
Mano de Obra Term 40 Hs

Costo Estandar de Materiales Tanque Pequeño

 Material $/KG K/Unid $/Unid
Fibra de Vidrio 25 0.50 12.5
Otros Materiales 10 0.40 4.0

Costo Estandar de MOD Tanque Grande

Material $/Hs Hs/Unid $/Unid
Mano de Obra Elab 12 0.50 6.0
Mano de Obra Term 24 0.40 9.6

Periodo de Presupuesto 120 Dias

Periodo del Balance anterior 120 Dias

Datos anteriores 2 meses

Meses total abarcados 4 meses

Compras de Materiales
Contado 70%
30 dias 30%
El saldo de proveedores corresponde al
mes anterior

Mano de Obra Directa

De manera Mensual

ensual
venta

mes
 600,000
12 Corto Plazo
14 Largo Plazo

20
6 a Largo Plazo

siguiente

6,000
3,100
178,800 60 $/unid
85,000 43 $/unid

Politica de Cobros
40% de las ventas
35% de las ventas
20% de las ventas
5% de las ventas
10% De las ventas Para que las Ctas por cobrar Coincidan
30% De las ventas con el resultado del balance inicial

Julio Agosto Setiembre Octubre

3,000 2,900 2,800 2,900
1,400 1,300 1,200 1,400

Estimados
Presupuestado

STO PERIODO MAYO - AGOSTO..

NTAS
Julio Agosto Setiembre Octubre
 3,000 2,900 2,800 2,900
1,400 1,300 1,200 1,400
450,000 435,000 420,000 435,000
126,000 117,000 108,000 126,000
576,000 552,000 528,000 561,000

DITO
Agosto Setiembre Octubre
220,800 211,200 224,400
193,200 184,800 196,350
110,400 105,600 112,200
27,600 26,400 28,050
552,000 528,000 561,000

Setiembre Octubre

193,200 Nuevo ctas a cobrar

418,800
115,200 110,400
Ctas a cobrar al inicio
348,000

Setiembre
2,030
2,800
1,960
2,870
Setiembre
980
1,200
840
1,340
 Grande Costo
20.00
7.00
27.00
Grande
9.00
13.20
22.20

TOTAL Setiembre

4,640 1,340

11,160 2,870

76,560

301,320

377,880

Setiembre

2,966

Setiembre
 2,545.00

Setiembre

29,054.93

Total

320,136

Total

65,280

138,960
 108,040

49,920

36,520
23,000.00
2,000.00
2,800.00
164,320
262,200

Total
65,280.00
138,960.00
108,040.00
49,920.00
36,520.00
2,000.00
400,720

Total
10,000.00
70,560.00
70,560.00
117,600.00
268,720

Total
 10,000.00
69,840.00
70,560.00
91,200.00
59,670.00
301,270

do
Total CV Unit CV Total
5,800.00 43 246,500
12,200.00 60 727,120
973,620
 FIBERGLASS
O DE RESULTADOS - Variacion Existencias
2,352,000
es -862,336
es
s 70,560
rios 70,560
cobrables 117,600 -258,720
e Existencias -111,284
ribucion 1,119,660
ctos Fijos -262,200

dministrativos -10,000
de Intereses e
847,460
-150,870

de Impuestos 696,590

a Impuesto -208,977
TADO NETO 487,613
 -

ANALISIS FINANCIERO …

% Variacion %

27.6% 67.28%
12.8% 2475.36%
10.8% 20.34%
0.1% -45.27%
3.9% -42.18%
72.2% 45.68%
12.9% 0.00%
25.8% 0.00%
46.5% 100.00%
-13.0% 4.79%
0.1% -33.33%
0.1% -33.33%
100.0% 50.80%

25.0% 1534.79%
0.75% -3.15%
0.2% 9.52%
6.2% 0.00%
11.9% 0.00%
 6.0% 968.16%
7.2% -15.08%
7.2% -53.33%
0.00%
61.9% 25.54%
34.3% 0.00%
12.4% 0.00%
2.6% 102.81%
12.6% 868.16%
100.0% 50.80%

% Variacion %
100.00% 117.78%
36.66% 91.63%
11.00% -7.86%
3.00% 117.78%
3.00% 117.78%
5.00% -45.56%
43.01% 42.67%
47.60% 312.85%
11.15% 41.42%

0.43% 0.00%
36.03% 1018.0%
6.41% 3818.70%
29.62% 868.16%
8.89% 868.16%
20.73% 868.16%

%
9.70%

1.11
 0.94

0.51

%
0.38

0.65

6.41%

%
0.61

0.84

2.20

14.93
 3.37

21.37

1.60

9.33

47.60%

571,793.58

47.66%

36.03%

21.88%
35.36%

20.34%

%
1.62

1.33

5.62

21.71%

13.18%