 En el primer trimestre de 200x la Compañía Manufacturera

Su Carro al Dìa, Ltda. Planea vender 100,000 juego de

forros para cojines de vehículo a un precio de $15,000.00
por juego. A enero 1 la empresa posee 20,000.00 juegos
con un costo de $7,500.00 cada uno. Se programa la
producción de 90,000.00 juegos con base en los siguientes
costos estimados:
 Materiales Directos $510 millones
 Mano de Obra Directa $240 millones
 Gastos Indirectos de Fab. 25% MOD
 Mètodo Inventario Primeras entradas primeras S
 Gastos de Ventas 20% de las ventas.
 Gastos de Administrac N-1 $150 Millones
 Gastos de Administrac N+1 30% MAS DE N-1
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y
VENTAS PRESUPUESTADO
Compa ñía XYZ
Es ta do de Cos to de Producción y Ve nta s Pre s upue s ta do
Período: e nero a ma rzo 20xx
Va lore s e n $ (millone s )

Ca ntida d Unita rio Tota l $ (millone s )

Inve nta rio Inicia l 20,000.00 7,500.00 150,000,000.00 150.00
PRODUCCIÓN 90,000.00
Ma te ria le s Dire ctos 510,000,000.00 510.00
Ma no de Obra Dire cta 240,000,000.00 240.00
Cos tos Ind Fabrica ción 60,000,000.00 60.00
Tota l Cos to de Producción 9,000.00 810,000,000.00 810.00
Inve nta rios Dis ponible s 110,000.00 960,000,000.00 960.00

Va lua c. Inve nta rios 100,000 unid Unita rio Tota l $ (millone s )

Ca ntida d
20,000.00 7,500.00 150,000,000.00 150.00
80,000.00 9,000.00 720,000,000.00 720.00
total 100,000.00 870,000,000.00 870.00
 ESTADO DE RESULTADOS
Compa ñía XYZ
Es ta do de Re s ulta dos
Pe ríodo e ne ro 1 a ma rzo de 20xx
Va lore s e n $ (millone s )

Ve nta s 100,000 jue gos Pre cio Vta 15,000.00 1,500.00

Me nos Cos to de Ve nta s 870.00
Igua l Utilida d Bruta 630.00
Me nos Ga s tos de Ope ra ción 495.00
Ga s tos de Adminis tra ción 195.00
Año a nte rior 150,000,000.00
Incre me nto 30% 45,000,000.00
Ga s tos de Ve nta 300.00
Ve nta s 100,000 jue gos 1,500,000,000.00
20% s obre ve nta s 300,000,000.00
Igua l UTILIDAD OPERACIONAL 135.00
Má s Otros Ingre s os 0.00
Me nos Otros Egre s os 0.00
Igua l U.A.IMP. 135.00
Me nos ISR (38.5%) 52.00
Igua l U.N.D.I 83.00