LAVADO DE

ACTIVOS

El lavado de activos está considerado en la actualidad como una situación que perjudica gravemente el sector financiero y económico del país; por medio
de transacciones ilegales las organizaciones delictivas logran esconder las utilidades reales y por ende la verdadera fluctuación de dinero en el país, lo que
conlleva a cambiar de una forma negativa la imagen del comercio nacional y por ende distorsiona la actividad financiera, comercial y empresarial legítima,
generando corrupción e ilegalidad; esta conducta aumenta todo tipo de actividades delictivas y la percepción de inseguridad que siente el país.

ESTRATIFICACIÓN O MEZCLA CON INTEGRACIÓN O INVERSIÓN

COLOCACIÓN FÍSICA DE
FONDOS DE ORIGEN LEGAL
LA MONEDA EN EL
SISTEMA FINANCIERO Se caracteriza por regresar el dinero al
Una vez introducido en el sistema financiero, el objetivo
mercado de donde inicialmente salió,
es eliminar el rastro; para ello realiza traslado a otras
Supone el entregar el dinero a pero disfrazado de fondos legítimos.
entidades bancarias en lo posible a paraísos fiscales
una entidad financiera con laxos controles en la introducción de dicho dinero.

MECANISMOS DE CONTROL

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
Son las personas naturales o jurídicas con
los que la entidad sostiene una relación
legal a través de un contrato celebrado
para prestar algún servicio o suministrar
algún producto propio del desarrollo de su
objeto social y que sea pertinente a ese
sujeto actual o potencial.
A partir del delito de lavado de activos y su CÓMO SE PUEDE CONOCER
proliferación en el mercado financiero del país, las A LOS CLIENTES EN GENERAL
organizaciones financieras se vieron en la
necesidad de implementar mecanismos y controles
El cliente se puede identificar a través de
con el fin a atacar de una forma más segura este
los hábitos de consumo, gustos y la
flagelo que afecta permanente el sector de la
tipología que hace una fotografía muy
economía.
aproximada frente a la diferencia de los
otros clientes.
CLIENTE USUARIO

Es aquella persona natural (tangible) o jurídica
(ente intangible), con la que hay establecida una
relación contractual de tipo financiero. Dicha
relación se da de forma casual o permanente,
según la complejidad del servicio financiero
solicitado por el uno y entregado por el otro.
Persona natural (tangible) o jurídica (ente
intangible), que utiliza ocasionalmente los
servicios financieros, es decir no existe una
relación contractual y en caso de que por
alguna razón exista, no representa un riesgo
significativo para la entidad bancaria.
Mecanismos para prevenir el Lavado de Activos

Además de identificar y evaluar sus riesgos, las entidades deberán establecer mecanismos para su mitigación y constituir
un Comité de Prevención de LA/FT en apoyo al Oficial de Cumplimiento.  

La norma exige la definición de un plan de capacitación anual con el fin de instruir al personal de la entidad en lo que a
las normas y procedimientos del Sistema de Prevención LA/FT se refiere. Contempla además la aprobación de un Código
de Conducta destinado a asegurar el adecuado funcionamiento del Sistema, la elaboración de un Manual de Prevención
de LA/FT y la revisión del Sistema a cabo en dos niveles: externo e interno.

Sistema de Prevención de LA/FT

El texto establece la obligatoriedad de las entidades de implementar un Sistema de Prevención de LA/FT elaborado por el
Oficial de Cumplimiento y aprobado por su órgano de administración.

Así, las entidades deben desarrollar una metodología de identificación y evaluación interna de riesgos plasmada en un
informe técnico que debe ser remitido a la UIF antes del 30 de abril de cada año. En esta autoevaluación se tendrán en
cuenta diversos factores de riesgos de LA/FT, tales como: clientes, productos y/o servicios, canales de distribución y zona
geográfica.

El órgano de administración o la máxima autoridad de la entidad, será responsable de este Sistema de Prevención.

Política de identificación y conocimiento del cliente

En el Capítulo III de la Resolución se establece que las entidades deberán contar con políticas y procedimientos que les
permita tener un conocimiento de los clientes, verificar la información proporcionada por estos y realizar un monitoreo de
sus operaciones. Estas etapas, denominadas por la norma como de “debida diligencia”, deberán realizarse en función de
 los perfiles de riesgo asignados a cada cliente. Es decir, los procedimientos se aplicarán según las calificaciones de
riesgo de LA/FT, que serán como mínimo 3 niveles: alto, medio y bajo. A cada uno de estos niveles corresponderán unas
medidas de debida diligencia determinadas que, en todo momento, deberán mantenerse actualizadas con una
periodicidad mínima de 5 años y específicamente, de 1 y 2 años para aquellos clientes calificados con Riesgo Alto y
Medio, respectivamente.

Monitoreo transaccional y régimen informativo

Una de las novedades con respecto a la Resolución de 2011 es la realización de un monitoreo transaccional. Esto es, se
requiere la creación de un perfil transaccional prospectivo de los clientes, basado en el análisis de riesgo de la entidad y
que permita la detección de operaciones inusuales y sospechosas.

Recomendaciones para el uso de los perfiles financieros para la detección de operaciones inusuales

Monitorear la prevención del lavado de activos y de la financiación del terrorismo significa acompañar el comportamiento
de los movimientos transaccionales de un cliente, evaluando si la actividad que realiza está dentro de lo esperado o si
hubo un cambio significativo en su perfil.

Cualquiera que sea la herramienta que use la institución para monitorear el lavado de dinero,  debe generar alertas
teniendo en cuenta los diferentes productos o servicios financieros: transferencias electrónicas, cheques, órdenes de
pago, transacciones en especie, préstamos, seguros, financiamientos, etc.

Un informe de operaciones inusuales debe incluir los siguientes aspectos:

 Explicación de las señales de alerta encontradas.

 Información adicional que permita identificar el destino de los recursos.
 Comprobantes que permitan reconocer los movimientos financieros informados.
 Presentar elementos del proceso “Conozca a su cliente”, que ayuden a determinar el comportamiento financiero
del cliente.

Herramientas de monitoreo de operaciones inusuales

Actualmente existen diferentes herramientas para monitorear operaciones sospechosas relacionadas con lavado de
activos y financiación del terrorismo. Estas herramientas pueden dividirse en tres: informáticas, manuales y listados de
nombres.