FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

INTEGRANTES:

Ancajima García Judith Carolina

Chiroque Sernaque Anghely

Coronado Raymundo Ana Maria

Cuivin López Ingrid Estefany

García Carrasco Melisa

Ipanaque Ipanaque Lucero

Naira Julca Luz Maria

Tocto Sarango Jackeline

DOCENTE:

Mg. Mario Wilmar Soto Medina

CURSO:

Gestión Financiera

CICLO: VII

PIURA – PERÚ

2020
 INTRODUCCIÓN

Podemos definir el Análisis Financiero como el conjunto de técnicas utilizadas para diagnosticar la

situación y perspectivas de la empresa. El fin fundamental del análisis financiero es poder tomar

decisiones adecuadas en el ámbito de la empresa. Estas técnicas se basan principalmente en la

información contenida en los estados financieros y pretenden realizar un diagnóstico de la empresa

que permita obtener conclusiones sobre la marcha del negocio y su evolución futura.

El análisis debe aportar perspectivas que reduzcan el ámbito de las conjeturas, y por lo tanto las dudas

que planean cuando se trata de decidir. Con el análisis se transforman grandes masas de datos en

información selectiva ayudando a que las decisiones se adopten de forma sistemática y racional,

minimizando el riesgo de errores. El análisis financiero no es solamente relevante para quienes

desempeñan la responsabilidad financiera en la empresa. Su utilidad se extiende a todos aquellos

agentes interesados en la empresa, su situación actual y la evolución previsible de esta

 ANÁLISIS FINANCIERO DE LA EMPRESA

Según (Arturo, 2019) “El análisis financiero (también conocido como análisis de los estados
financieros, análisis contable o análisis de finanzas) es el análisis, generalmente a través de técnicas,
métodos o herramientas especiales, de información económica y financiera de una empresa
proporcionada básicamente por sus estados financieros”.

Las razones para realizar el análisis financiero de una empresa son diversas. Este es realizado por
dueños, accionistas y directivos de una empresa, por ejemplo, con el fin de conocer la situación
financiera de la empresa, saber cómo ha obtenido su dinero y cómo lo ha gastado, evaluar la gestión
y los resultados obtenidos, y determinar la distribución de las utilidades o los dividendos.

Cabe resaltar que una de las principales necesidades de los emprendedores es conocer la situación
actual de la empresa. La idea es tener un claro entendimiento del entorno de actuación, de las
fortalezas y debilidades del proyecto y las posibles mejoras que se pudieran adoptar para mejorar
constantemente. Este es un proceso que permitirá tener claro los pasos a seguir para lograr el éxito
empresarial.

Objetivos Del Análisis Financiero

Según (Lorenzana, 2020) El principal objetivo del análisis financiero es obtener una serie de datos
sobre la situación de la compañía que sirva de información relevante tanto a nivel interno como a
nivel externo:

A. A nivel externo para proporcionar la información que necesitan inversores, acreedores,

proveedores, clientes y, por supuesto, administraciones públicas. De esta manera, todos los
agentes externos podrán conocer la situación actual de la compañía.

B. A nivel interno para que tanto los mandos intermedios como los directivos puedan tomar
decisiones para corregir el rumbo de la empresa, plantearse nuevas inversiones o saber si
pueden acceder a nueva financiación.
Importancia

El análisis de estados financieros es un componente importante de la mayor parte de las

decisiones sobre préstamo, inversión y otras cuestiones próximas, al facilita la toma de
decisiones a los inversionistas o terceros que estén interesados en la situación económica y
financiera de la empresa.

Tipos De Análisis De Empresa

1) Análisis descriptivo: El análisis descriptivo es introductorio y retrospectivo Representa

aproximadamente el 80 por ciento de los análisis de datos en la empresa actual, lo que lo
convierte en el tipo más común de análisis de datos.
2) El análisis descriptivo: Introduce un problema en una empresa mediante el análisis de datos
históricos que residen en bases de datos y sistemas internos. Este análisis es bajo en
complejidad y con una baja barrera de entrada para los analistas de datos. El análisis
descriptivo se visualiza normalmente en informes simples, paneles y cuadros de mandos que
utilizan software de visualización de datos.
3) Análisis diagnóstico: La analítica diagnóstica también es retrospectiva, pero en cambio,
busca el por qué ocurrió del problema que se presentó en el análisis descriptivo. El análisis
diagnóstico es el siguiente paso esencial después de que una empresa realice un análisis
descriptivo.
El análisis de diagnóstico también aprovecha los datos históricos de una empresa proveniente
de diversas fuentes internas. Este análisis es más complejo y requiere que los analistas de
datos profundicen en el análisis para encontrar patrones, tendencias y correlaciones.
Esto se puede hacer usando técnicas de extracción de datos como el análisis de regresión,
detección de anomalías, clustering, etc.
4) Análisis predictivo: A diferencia de los dos análisis anteriores, apunta al futuro y es un poco
más proactivo con sus hallazgos. Intenta pronosticar qué es probable que ocurra a
continuación y se sitúa en la mitad de lo que se considera análisis avanzado.
El análisis predictivo considera el qué y el por qué que rodean a los problemas clave del
negocio, y proporciona predicciones calculadas de lo que un negocio podría esperar a
continuación. Por supuesto, para aprovechar el análisis predictivo, un científico de datos
tendrá que analizar y limpiar primero los datos históricos. Este análisis es muy complejo y es
 posible gracias a tecnologías avanzadas como el aprendizaje automático, la minería de datos
y el modelado predictivo.
5) Análisis prescriptivo: El análisis prescriptivo es el tipo final de análisis de datos avanzado.
Toma la información que se ha pronosticado y prescribe los siguientes pasos calculados que
se deben tomar.
El análisis prescriptivo utiliza tanto datos históricos como información externa para conseguir
el pronóstico más preciso posible. Depende de las reglas codificadas.
Este análisis es extremadamente complejo y requiere un científico de datos o científicos con
conocimientos previos en modelos prescriptivos.
La analítica prescriptiva generalmente requiere un uso intensivo del aprendizaje automático
para monitorear e identificar nuevas reglas.
6) Análisis cognitivo: La analítica cognitiva aplica la inteligencia humana a ciertas tareas, como
comprender no solo las palabras en un texto, sino el contexto completo de lo que se está
escribiendo o hablando, o reconocer objetos en una imagen dentro de grandes cantidades de
información. El análisis cognitivo reúne una serie de tecnologías inteligentes para lograr esto,
incluida la semántica, los algoritmos de inteligencia artificial y una serie de técnicas de
aprendizaje como el aprendizaje profundo y el aprendizaje automático.
Aplicando tales técnicas, una aplicación cognitiva puede volverse más inteligente y efectiva
con el tiempo al aprender de sus interacciones con los datos y con los humanos.

Cómo Hacer El Análisis Financiero De Una Empresa

En general, la mayoría de empresas necesitan conocer los siguientes indicadores:

 Ratios De Liquidez

Sirven para saber cuál es la capacidad real de la empresa para atender sus necesidades financieras a
más corto plazo. Por ejemplo, el fondo de maniobra sirve para saber si nuestra empresa está en
condiciones de satisfacer las deudas a corto plazo con la tesorería actual.

En caso de que el pasivo circulante sea mayor que el activo circulante, la empresa estará en riesgo de
entrar en suspensión de pagos. En estos casos, las empresas suelen solicitar concursos de acreedores
para acceder a refinanciaciones de deuda que aumenten el plazo de las deudas y permitan dar un
respiro a las finanzas.
  Ratios De Solvencia

Mide la capacidad de la empresa para satisfacer todas sus deudas sin importar el plazo. En general,
se mide como la diferencia entre el activo y el pasivo exigible, un estado patrimonial que también se
conoce como patrimonio neto.

Si el patrimonio neto es negativo, es decir, si el pasivo exigible es superior al valor del activo, la
empresa estará en quiebra técnica. En estas circunstancias, la empresa estará abocada al cierre.

 Rentabilidad Empresarial

Existen diversos indicadores para determinar la rentabilidad de la empresa, pero el más habitual es el
ROE, es decir, la rentabilidad sobre los recursos propios. Este ratio viene a decirnos cómo han servido
los recursos propios de la compañía para generar beneficios, y es la medida más valorada por los
inversores.

 Flujos De Caja

El flujo de caja mide la capacidad de la empresa para generar tesorería. Si los cobros son superiores
a los pagos en un determinado periodo, el flujo de caja será positivo. En caso contrario, será negativo,
y si el control de la tesorería no es el correcto, puede que no tengamos liquidez para atender nuestros
compromisos de pago.

Salud Financiera

Tener una buena salud financiera implica contar con el dinero suficiente para cubrir gastos y tener
suficientes ahorros para poder afrontar imprevistos en el futuro. Esa sería la óptima situación
económica de una persona para considerar que financieramente está “sana”, una empresa sana
financieramente es motivo suficiente para que su entorno de clientes, proveedores, bancos y
accionistas, sea percibido como exitoso.

Para (Hernandéz, 2018) , una empresa financieramente saludable es aquella que hace un buen manejo
de sus inventarios, que no compra más de lo necesario, que hace financiación programada con los
bancos para el crecimiento, maneja buenos márgenes y en general, planea bien los pagos a los
proveedores.
“Lo que refleja que una empresa marcha como debe marchar financieramente es la proyección del
flujo de caja y que la realidad se comporta parecida a lo que se proyectó. Esto significa que estoy
vendiendo con buenos márgenes o que administro bien y cobro a tiempo”

No obstante, las crisis externas no necesariamente impactan a profundidad la salud financiera de una
organización. Normalmente le echamos la culpa al comportamiento del sector en el que estamos para
justificar que no se está haciendo un adecuado manejo de la empresa. La salud financiera hay que
medirla por empresa, tanto en la bonanza como en la crisis.

Conclusiones

Se considera que el análisis de estados financieros es un método, que aplicado a cualquier empresa
le permite evaluar con exactitud su situación financiera permitiéndole conocer en qué condición está,
tomar las decisiones correctas y observar el cambio de la organización. Además, es importante
mencionar que el proceso más importante de un negocio es la toma de decisiones, la cual requiere
conocer la información y las herramientas del análisis financiero que se deben utilizar para dictaminar
la forma más acertada de actuar.

Dado que actualmente, resulta cada vez más arriesgado tomar decisiones sin ponderar todos los
factores que involucren la decisión final. La crisis de salud que vivimos actualmente ha mostrado al
mundo la complejidad de tomar una decisión en el momento adecuado, no solo para los países y su
bienestar, en cuanto a la salud de cada individuo esta toma de decisiones puede resultar en un
tratamiento exitoso o con fatales consecuencias.

Sin duda, las empresas son totalmente dependientes de sus entornos, pero sobre todo es importante
destacar que la relación empresa-entorno debe de darse en todo momento, ya que de ello dependerá
su éxito y sobre todo la participación en el mercado que atienda.
Referencias Bibliográfica

Arturo. (2019). ¿Que es el análisis financiero de una empresa? Mexico: Crece Negocios .
Hernandéz, G. (2018). Salud financiera. Perú: Editet.
Lorenzana, D. (2020). El analisis Financiero en la empresa. España: Emprende Pyme.