Paso a paso para realizar un diagnóstico financiero

El diagnóstico financiero es una herramienta muy útil para saber cómo está
económicamente una empresa. Pero además, también puede servir para decidir qué
rumbo tomar en caso de que no haya resultados positivos o qué haya que reforzar si estos
son positivos pero pueden mejorar.
No obstante, muchos empresarios desconocen la importancia de este elemento y su
utilidad. Por este motivo, en este artículo se van a explicar todas estas cuestiones
detalladamente.

Importancia y beneficios de este análisis financiero

Lo primero que hay que saber es en qué consiste dicho diagnóstico. Pues bien,
básicamente, este es un análisis que se hace de toda la información relativa a la empresa
teniendo en cuenta, sobre todo, la información contable.

Gracias a todos estos datos, es posible elaborar un informe que plasme la situación
financiera de la compañía e incluso del propio sector en el que se mueve. Los datos
financieros más importantes son los niveles de endeudamiento, de rentabilidad, de
liquidez y el punto de equilibrio financiero.
Ciertamente, este es un recurso muy valioso que merece la pena aprovechar para
subsanar errores antes de que las consecuencias se tornen demasiado graves. Así pues,
uno de sus principales beneficios es el conocimiento veraz de la situación de la entidad.
Pero además, facilita muchas acciones debido a que permite saber cuál es la capacidad
para competir que tiene una empresa. Esto, a su vez, consigue facilitar la toma de
decisiones y la creación de planes de acción. Por tanto, resulta muy importante realizar
este diagnóstico de forma periódica, sobre todo en momentos de expansión empresarial.
Por último, otro de los beneficios más claros que ofrece es el hecho de poder identificar
claramente las oportunidades y amenazas que existen en el entorno. Además de, claro
está, los puntos fuertes y débiles internos para explotar los primeros y trabajar en los
segundos.

En definitiva, la importancia de esta acción se ve respaldada por la gran cantidad de

beneficios que puede ofrecer a la compañía. Ya que, sobre todo, sirve para hacer más
eficiente la gestión de la misma teniendo datos certeros sobre el rumbo económico tanto
externo como interno.

¿Cómo realizar un diagnóstico financiero de la empresa?

Para saber cómo hay que realizar este análisis, lo primero que hay que tener claro es que
el proceso consta de tres etapas principales dentro de las cuales se enmarcan una serie de
tareas concretas. Dichas etapas son las siguientes;

1. Etapa preliminar

Podría decirse que esta es una fase de toma de contacto en la que hay que establecer
diversos factores que son los siguientes:

– Objetivos que se quieren conseguir con el análisis.

– Dictaminar el tipo de usuario que se es frente a la información que se conseguirá. Es

decir, si se es administrador de la entidad o acreedor de la misma.

– Información que habrá que recabar para poder hacer el análisis adecuadamente así
como el grado de concreción que ha de tener dicha información.

– Índices que se utilizarán para elaborar el análisis.

2. Análisis formal

Una vez que lo anterior está hecho, se pasa al desarrollo técnico del estudio. Habrá que
aplicar las técnicas y herramientas necesarias para conseguir los objetivos estipulados. De
esta manera, habrá que realizar diferentes cálculos, gráficos y mapas conceptuales que
permitan estructurar y representar los datos relevantes para el análisis.

3. Análisis real

Cuando ya se sabe qué se quiere lograr y se ha buscado y estructurado la información, hay

que proceder a la fase cualitativa en la cual habrá que llevar a cabo lo siguiente:

– Estudio de la información conseguida en la etapa anterior.

– Detección de los problemas y sus causas.

– Emisión de juicios acerca de la situación.

– Planteamiento de alternativas y soluciones.

– Selección de las alternativas más válidas.

– Implementación de las alternativas.

Esta sería la última fase del desarrollo del análisis financiero, aunque el trabajo aún no ha
terminado del todo.

Cómo interpretar los indices financieros

Los indices financieros o kpi financieros son una parte imprescindible del análisis y deben
ser muy tenidos en cuenta en la tercera fase del diagnóstico. Dichos indicadores son los
siguientes:

Indicador de liquidez

Este determina la capacidad de la empresa para responder a sus compromisos

económicos a corto plazo y la solidez de su base financiera y tesorería.

Indicador de endeudamiento

Este factor deja ver las capacidades de la entidad para contraer obligaciones y financiar las
operaciones e inversiones mediante su propio capital.

Indicador de rentabilidad

Este es muy importante ya que ofrece datos sobre la capacidad de la compañía de

mantenerse en el tiempo. Es decir, indica qué sostenibilidad tiene la empresa.

Indicadores de eficiencia

Este factor también hay que tenerlo muy en cuenta ya que permite saber si la forma de
administrar los recursos y de gestionar la compañía es la mejor que podría ser.
Principalmente, este se basa en la relación que existe entre costes de materias primas y el
del producto final.

Así pues, no es difícil entender que un diagnóstico financiero ofrece una información muy

valiosa e imprescindible para asegurar el buen ritmo y continuidad de cualquier
organización.