UNIVERSIDAD

INTERAMERICANA PARA
EL DESARROLLO
ACTIVIDAD: resumen
Alumna:

MATERIA: fundamentos teóricos

de los análisis financieros

LIC. CONTABILIDAD Y
FINANZAS
SEGUNDO CUATRIMESTRE

ENERO - ABRIL 2022

 19/marzo/2022

Contenido
Introducción............................................................................................................................3
Conclusión..............................................................................................................................7
Referencias..............................................................................................................................8
 Introducción
En la actualidad, la competencia es tan grande que las organizaciones se ven forzadas a
prever el futuro. Por tal motivo, tienen que apoyarse en herramienta de análisis financiero.

El análisis proyectado o estimado tradicional se efectúa por medio de la técnica del control
presupuestal y el punto de equilibrio. Con el desarrollo del software, las técnicas se vuelven
más eficaces, porque se complementan con otras mas estructuradas y complejas, por
ejemplo, las que son aplicadas en el análisis multivariable.

Los analistas financieros al utilizar métodos de análisis contable se colocan a la vanguardia,

pues con su adecuado manejo se puede optimizar el tiempo de análisis e interpretación de
los estados financieros, se facilita la comprensión de los resultados por parte de directivas
de la empresa y permite entender el desempeño de la compañía o su posición financiera, es
decir, si la gestión administrativa esta contribuyendo a su mejoramiento.
 Método
Método de
de análisis
análisis
proyectado
proyectado oo estimado
estimado
¿Cómo se puede proyectar el futuro de una compañía?

En la actualidad, las organizaciones se ven forzadas a prever el futuro. Por lo tanto,

tienen que apoyarse en herramientas de análisis financiero.

El análisis proyectado también conocido como estimado tradicional se efectúa por medio de
la técnica del control presupuestal y el punto de equilibrio. Con el desarrollo del software,
las técnicas se vuelven más eficaces, porque se complementan con otras más estructuradas
y complejas.

Los analistas financieros al utilizar métodos de análisis contable se colocan a la vanguardia,

pues se puede optimizar el tiempo de análisis e interpretación de los estados financieros, se
facilita la comprensión de los resultados por parte de directivas de la empresa y permite
entender el desempeño de la compañía o su posición financiera.

¿Qué fin persigue un estado financiero proyectado?

Los analistas financieros estudian los datos pasados que arrojan los estados financieros para
ver su evolución histórica y tomarlos de referencia para trabajar información proyectada, en
un intento por estipular sucesos que pueden acontecer bajo ciertos escenarios.
Los indicadores específicos explican las causas que provocaron situaciones positivas o
negativas. Pueden ser cambios y ajustes en las operaciones de la empresa o bien la
tendencia de crecimiento de los mercados en los que se desarrolla ésta. Hay indicadores
especiales como los factores macroeconómicos que rodean a la organización.

La información proyectada debe regirse bajo ciertos parámetros o principios:

Que sea útil, comparable con los estados de otras entidades que se mueven en el mismo
ambiente, uniformidad de criterios de valuación y medición, sistema de información
integrada, prudencia al seleccionar los indicadores e instrumentos de medición y que la
información se clara, oportuna y confidencial.

Para proyectar información hay que definir los objetivos y la forma de alcanzarlos

Objetivos de los estados financieros proyectados:

1.Reducir la incertidumbre para proyectar acciones que anticipen el futuro.

2.Programar el desarrollo de la empresa.

3.Delimitar las medidas que establecen el valor recuperable.

4.Proporcionar información contable proyectada al futuro.

5.Estudiar los resultados y evolución del negocio utilizando reglas similares a las de la
planeación y evaluación del proyecto de inversión.

Los estados que se proyectan son:

 el de Situación Patrimonial.
 el de Resultados.
 el de Evolución del Patrimonio Neto.
 y el de Origen y Aplicación de Fondos.

El Método de análisis proyectado o estimado

Se utiliza para analizar estados contables pro-forma (prospectivos) o presupuestos. Su
utilidad radica en que se puede planificar la situación financiera de la empresa y conseguir
préstamos futuros.

En este método se identifican ciertas variables y se hacen proyecciones sobre determinados

valores, regularmente a un año. Con esa información se evalúan las consecuencias de los
resultados a futuro.

Detallan el proceder que tendrá la empresa en el porvenir en cuanto a:

Necesidades de fondos, efectos del comportamiento de costos, gastos e ingresos, el impacto

del costo financiero, los resultados en términos de utilidades, la generación de efectivo y la
obtención de dividendos.

Procedimientos del método

Entre las técnicas de las que hace uso este método están:

1.Procedimiento del control presupuestal

2.Procedimiento del punto de equilibrio

3.Procedimientos Dupont.
 Conclusión
Según Robert y Mary Meigs “el éxito de una inversión exige más que el entendimiento de
los conceptos contables. Exige experiencia, juicio, paciencia y capacidad suficiente para
enfrentar las actividades en las empresas”.

Se considera que el análisis de estados financieros es un método, que aplicado a cualquier

empresa le permite evaluar con exactitud su situación financiera permitiéndole conocer en
qué condición está, tomar las decisiones correctas y observar el cambio de la organización.

Es de suma importancia mencionar que el proceso con mucho valor de un negocio es la

toma de decisiones, la cual requiere conocer la información y las herramientas del análisis
financiero que se deben utilizar para dictaminar la forma más acertada de actuar.
 Referencias

uaeh. (2020). Obtenido de uaeh: https://www.uaeh.edu.mx/scige/boletin/tlahuelilpan/n4/e2.html

Ibarra, A. (2010). Desarrollo del análisis factorial multivariable aplicado

al análisisfinanciero actual. Consultado el 4 de
agosto de 2015: www.eumed.net/libros/2010a/666/
 
Ramírez, H., Flórez, A., y Escobar, M. (2010). Ademásdeindicadores  financieros ¿qué otras
técnicas se puedenutilizaren el análisis contable?  Nuevas tendencias
internacionales.Consultado el
4 de agosto de 2015: http://dialnet.unirioja.es/servlet/articulo?codigo=3986693
 
Wikieoi,(s/f).El análisis financiero como base de las proyecciones financieras en las
finanzas. Consultado el 12 de octubre de 
2020: https://www.eoi.es/wiki/index.php/El_an
%C3%A1lisis_financiero_como_base_de_las_proyecciones_financieras._en_Finanzas
 
Destino Negocio(s/f). La planificación a a través de la proyección financiera. Consultado
el 12 de octubre de 2020: https://destinonegocio.com/pe/economia-pe/la-planificacion-
a-traves-de-la-proyeccion-financiera/