UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

GUÍA DE ESTUDIO No. 02

UNIDAD ACADÉMICA:TECNOLOGIA EN CONTABILIDAD FINANCIERA

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA I
UNIDAD TEMÁTICA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
COMPETENCIA RESULTADOS DE APRENDIZAJE
Conoce las normas y conceptos El estudiante:
generales de Activos, para
comprender su naturaleza y  Identifica las cuentas de Activo que facilitan el registro de las
desarrollar un lenguaje sencillo y operaciones contables teniendo en cuenta los hechos económicos que
didáctico, teniendo en cuenta los se generan en una empresa
diferentes contextos aplicativos (
financiero, tributario)

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

A continuación encontrará el libro auxiliar de bancos y el extracto bancario, correspondiente a las operaciones de
febrero de 2017, para que usted, como auxiliar de contabilidad, los actualice.

DISTRIBUCIONES COLOMBIA
NIT. 800.989.735-4

LIBRO AUXILIAR BANCO SUDAMERIS Cta. Cte. 060-897456-8

Mes de febrero de 2020

FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO

Saldo que viene… 9.450.536
Febrero 02 Muebles Serrano Cheque No. 8088 3.258.000
Febrero 03 Consignación del día No. 00078952 2.300.000
Febrero 03 Nómina de sueldos 2.000.000
Febrero 04 Consignación del día No. 00078953 1.682.000
Febrero 04 Distritintas Ltda. Cheque No. 8089 3.285.000
Febrero 06 Consignación del día No. 00078954 949.000
Febrero 08 Bodegón Papelero Cheque No. 8090 1.879.000
Febrero 10 Consignación del día No. 00078955 2.359.700
Febrero 15 Nómina de sueldos 2.356.000
Febrero 20 Electrificadora de Santander Cheque No. 8091 458.000
Febrero 22 Consignación del día No. 00078956 1.796.335
Febrero 25 Acueducto de Bucaramanga Cheque No. 8092 512.000
Febrero 26 Tele Bucaramanga Cheque No. 8093 761.000
Febrero 26 Consignación del día No. 00078957 4.694.000
Febrero 27 Consignación del día No. 00078958 615.000 9.337.571

Nota: Asumir que los errores son del libro auxiliar de bancos

Contabilidad Financiera I VERSIÓN: 1 FECHA: septiembre 4 de 2020

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EXTRACTO BANCARIO

BANCO SUDAMERIS Cta. Cte. 060-897456-8

Mes de febrero de 2020

DIA CONCEPTO N.C./ N.D./CHEQ SALDO

CONSIGNA UES
CION
02 Saldo anterior 8.930.536
02 Consignación 00078951 / cheque 8088 915.000 3.258.000
03 Consignación 00078952 / cheque 8084 2.300.000 1.420.0000
04 N.D. cheque devuelto 500.000
04 Consignación 00078953 / Nómina sueldos 1.682.000 1.280.000
05 Consignación 00078949 / cheque 8093 2.024.000 761.000
05 N.D. Movistar 160.000
06 Consignación 00078954 949.000
08 Consignación 00078950/cheque 8086 620.000 1.689.000
10 Cheque 8090 1.879.000
10 N.C. plaza Medellín 5.000.000
11 N.D. Seguros Bolívar 1.420.000
25 Cheque No. 8092 512.000
28 Consignación No. 00078957/Nómina sueldos 4.694.000 2.000.000
28 Consignación 00078958 615.000
29 Consignación 00078955 / Cheque 8091 2.359.700 458.000
29 N.C. Abono por préstamo a socio/ N.D. GMF 2.358.000 33.152 17.077.084
SALDO ANTERIOR MOVIMIENTO DEL MES SALDO
8.930.536 23.516.700 15.370.152 17.077.084

INFORMACIÓN ADICIONAL
1. N.D. de febrero 4 por cheque devuelto recibido del empleado Elías Cala, por abono a préstamo.
2. N.D. de febrero 5 por $160.000 por pago Movistar.
3. N.C. de febrero 10 corresponde a consignación por venta a crédito de mercancía del año anterior por
$4.201.680.67 +IVA 19% al Señor Camilo Niño.
4. N.D. de febrero 11 por pago de la póliza del seguro de vehículo a Seguros Bolívar
5. N. C. Abono de socio Andrés Nieto por préstamo hecho por la empresa.
6. N.D. de Febrero 29 por Gravamen a los movimientos financieros (4x1000).

Se pide:
1. Elaborar conciliación bancaria
2. Efectuar asientos contables para ajustar con la conciliación bancaria.
3. Ajustar saldo libro de bancos

Contabilidad Financiera I VERSIÓN: 1 FECHA: septiembre 4 de 2020

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EVALUACIÓN

CRITERIOS
Las investigaciones y trabajos individuales o grupales realizados fuera del aula se revisaran iniciando la clase; el
docente firma y coloca fecha de recibido con lo cual se garantiza la entrega oportuna de cada trabajo.
Los trabajos en grupo realizados en clase, solo tendrán derecho a nota quienes participaron del desarrollo del
trabajo.
Solo se reciben los trabajos en las fechas y horas pactadas.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
BIBLIOGRAFÍA BÁSICA Y COMPLEMENTARIA
FIERRO MARTINEZ, Ángel María. Contabilidad de Activos. Bajo NIIF Ecoe Ediciones.
LASSO MARMOLEJO, Guiovanny PUC – Contabilidad Internacional para las PYMES 2016. Ediciones de la U.
CORAL D. Lucy y GUDIÑO D. Emma L. Contabilidad Universitaria. Sexta edición. Bogotá: Mc
Graw Hill. 2008.
DIAZ M. Hernando. Contabilidad General. Enfoque práctico con aplicaciones informáticas. Primera edición.
Bogotá: Prentice Hall. 2001.
SINISTERRA V. Gonzalo, POLANCO I. Luis Enrique y HENAO G. Harvey. Contabilidad Sistemas de Información
para la Organización. Quinta Edición. Bogotá: Mc Graw Hill. 2005.
Código de Comercio
Normas internacionales de información financiera – NIIF
Contabilidad simplificada – decreto 2706/12
Régimen contable colombiano. Legis Editores
Código Tributario Colombiano.
Ley 1314/09 Convergencia a NIIF
Decretos Reglamentarios
Resoluciones Oficiales - CTCP
Pronunciamientos del CTCP

WEBGRAFÍA
http://www.ifrs.org
http://www.dian.gov.co/
http://colegiocolombianodecontadores.com/
http://actualicese.com/
http://www.gerencie.com/
http://forvm.com.co/
http://www.ifrs.cl/glosario.htm
http://www.nicniif.org/files/normas2010/parte%20b/70_glossary%20of%20terms%20f_139.pdf
https://www.youtube.com/watch?v=W41vnGPNsPw

BIBLIOTECAS VIRTUALES
http://search.ebscohost.com/
http://ebooks.alfaomegagrupoeditor.com/bookshelf
http://site.ebrary.com/lib/utssp/searchTab.action

Contabilidad Financiera I VERSIÓN: 1 FECHA: septiembre 4 de 2020