EJERCICIOS SOBRE INVERSIONES DE RENTA FIJA

COSMOS LTDA INVIERTE UN EXCESO DE TESORERIA DE $ 500.000 POR

3 MESES EN EL BANCO ABC QUE EMITE UN TITULO DE RENTA FIJA
QUE TIENE UNA TASA DE INTERES DEL 1,7% PAGADEROS
MENSUALMENTE

ZONA DE CALCULOS Actividad

Conceptos Tasas Bases Valores
M Inicial
titulo renta fija 1.70% 500,000 8,500

retencion s/int 7.0% 8,500 595 M Posterior

Auto R/renta 0.004 8,500 34

Totales

JUAN MANUEL LOPEZ INVIERTE $ 5.000,000 EN UN BONO QUE PAGA

CADA MES UN INTERES EQUIVALENTE AL 0,75% DEL VALOR DE LA
INVERSION, TITULO EMITIDO POR EL BANCO DE LA MUJER.

ZONA DE CALCULOS Actividad

Conceptos Tasas Bases Valores

Renta fija 5,000,000 M Inicial

M Posterior
Auto R/renta 0.004 375,000 1,500

Totales

LA COMPAÑÍA EL SOLAR LTDA INVIERTE EL 15 DE ABRIL EN UN CTD $

25 MILLONES A UN PLAZO DE 90 DIAS Y CON UNA TASA DE INTERES
DEL 6% ANUAL CON CAPITALIZACION MENSUAL.

ZONA DE CALCULOS Actividad

Conceptos Tasas Bases Valores

Renta fija 25,000,000 M Inicial

Vr int abril 0.00016667 25,000,000 15 dias 62,500 M Posterior
Auto R/Renta 0.004 62,500 250

Vr int de Mayo 0.005 25,000,000 1 meses 125,000

Auto R/Renta 0.004 125,000 500 Totales

Vr Int de Junio 0.005 25,000,000 1 meses 125,000

Auto R/Renta 0.004 125,000 500

Vr Int de Julio 0.00016667 25,000,000 15 dias 62,500

Auto R/Renta 0.004 62,500 250

rendimiento 1.50% 25,000,000 375,000 Retiro/ Baja

Ret/intereses 7% 375,000 26,250

Totales

EJERCICIOS SOBRE INVERSIONES DE RENTA VARIABLE

SEGUROS ABC, INVIERTE EL 15 DE ENERO, UN EXCESO DE TESORERIA

EN 3.000 ACCIONES DE ALMACENES ÉXITO, CADA ACCION TIENE UN
VALOR DE MERCADO DE $ 2.780. EL CORREDOR DE LA BOLSA COBRA
UNA COMISION DEL 1% MAS UN IVA DEL 19%.
EL 31 DE ENERO EL VALOR DE LA ACCION ERA DE $ 2.800.
EL 28 DE FEBRERO LA COTIZACION DE LA ACCION FUE DE $ 2.750
EL 15 DE MARZO, LA COMPAÑÍA VENDE LAS ACCIONES, EL PRECIO DE
LA ACCION ERA DE $ 2.812.

ZONA DE CALCULOS Actividad

Conceptos Tasas Bases Valores

Vr acciones 2,780 3,000 8,340,000 M Inicial

Comision 1% 8,340,000 83,400
Iva 19% 83,400 15,846
Vr total de la compra 8,439,246

Vr a enero 31 2,800 3,000 8,400,000 M Posterior

Valorizacion/ desvalarizacion - 39,246

Vr a febrero 28 2,750 3,000 8,250,000

Valorizacion/ desvalarizacion - 150,000

Vr a marzo 15 2,812 3,000 8,436,000 Retiro/ Baja

Valorizacion/ desvalarizacion 186,000
Calculo de util o perdida
enero - 39,246
febrero - 150,000
marzo 186,000 - 3,246

EL COLEGIO SUPERIOR COMPRA EL 20 DE MARZO 5.000 ACCIONES EN

LA BVC DEL GRUPO AVAL, EL PRECIO DE LA ACCION FUE DE $ 1.245. EL
CORREDOR DE LA BOLSA COBRO POR LA OPERACIÓN BURSATIL UNA
COMISION DEL 1,2% MAS IVA. EL 31 DE MARZO EL PRECIO DE LA
ACCION ERA DE $ 1.250.
EL 10 DE ABRIL, EL GRUPO AVAL DECRETA UN DIVIDENDO DE $ 270
PESOS POR ACCION.
EL 28 DE ABRIL, LA TOTALIDAD DE LAS ACCIONES FUERON VENDIDAS,
EL PRECIO NEGOCIADO FUE DE $ 1247.

ZONA DE CALCULOS Actividad

Conceptos Tasas Bases Valores

Vr acciones 1,245 5,000 6,225,000 M Inicial

Comision 1.20% 6,225,000 74,700
IVA 19% 74,700 14,193
Valor de las acciones 6,313,893

Vr a 31 de marzo 1,250 5,000 6,250,000 M Posterior

Valorizacion/ desvalarizacion - 63,893

Vr dividendo 270 5,000 1,350,000

Venta de las acc 1,247 5,000 6,235,000

Valorizacion/ desvalarizacion - 15,000 Retiro/ Baja

Calculo de util o perdida

marzo - 63,893
abril - 15,000 - 78,893
 ZONA CONTABLE
Fecha Codigo Cuentas Debitos Creditos
9/1/2020 12 Inversiones 500,000
11 EEE Banco amigo 500,000

9/30/2020 11 EEE Banco amigo 7,905

13 CxC Dian 595
42 Ing no operacionales 8,500
13 CxC Dian 34
23 CxP Dian 34
8,534 8,534

ZONA CONTABLE
Fecha Codigo Cuentas Debitos Creditos

9/1/2020 12 Inversiones 5,000,000

11 EEE Banco amigo 5,000,000

9/30/2020 11 EEE Banco amigo 348,750

13 CxC Dian 26,250
42 Ing no operacionales 375,000
13 CxC Dian 1,500
23 CxP Dian 1,500
376,500 376,500

ZONA CONTABLE
Fecha Codigo Cuentas Debitos Creditos

4/15/2020 12 Inversiones 25,000,000

 11 EEE Banco amigo 25,000,000

4/30/2020 12 Inversiones 62,500

42 Ing no operacionales 62,500
13 CxC Dian 250
23 CxP Dian 250
62,750 62,750

5/30/2020

6/30/2020

7/15/2020

11 EEE Banco amigo 25,348,750

13 CxC Dian 26,250
12 Inversiones 25,375,000
25,375,000 25,375,000

ZONA CONTABLE
Fecha Codigo Cuentas Debitos Creditos

1/15/2020 12 Inversiones 8,439,246

11 EEE Banco Amigo 8,439,246

1/31/2020 38 Superavid x Valoracion 39,246

12 Inversiones 39,246

2/28/2020 38 Superavid x Valoracion 150,000

12 Inversiones 150,000

3/15/2020 11 EEE Banco Amigo 8,436,000

12 Inversiones 8,250,000
38 Superavid x Valoracion 186,000
3/15/2020 53 Gastos no operac
5310 Perdida vta de bienes 3,246
38 Superavid x Valoracion 3,246

ZONA CONTABLE
Fecha Codigo Cuentas Debitos Creditos

3/20/2020 12 Inversiones 6,313,893

11 EEE Banco Amigo 6,313,893

3/31/2020 38 Superavid x Valoracion 63,893

12 Inversiones 63,893

4/10/2020 11 EEE Banco Amigo 1,350,000

42 Ing no operacionales 1,350,000

4/28/2020 11 EEE Banco Amigo 6,235,000

12 Inversiones 6,250,000
38 Superavid x Valoracion 15,000

4/28/2020 53 Gastos no operac 78,893

5310 Perdida vta de bienes
38 Superavid x Valoracion 78,893