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SENA CEGAFE TUNJA

CONTABILIDAD Y FINANZAS
TALLER IVA Y RETENCION EN LA FUENTE
La compaa Hunzagro SAS, pertenence al regimen ordinario en renta y al regimen comn en IVA, identificada
con NIT 900,514,755-2, se dedica a la comercializacin de insumos agricolas, entre estos fertilizantes,
abonos y demas productos para la produccin agricola y dentro de estos se presentan bienes gravados
a la tarifa general, bienes exentos y bienes exluidos. El costo de la mercancia es del 95% del precio de venta
Teniendo en cuenta que sus ingresos durante el ao gravable 2012 superaron los 2,396,500,000. debe
presentar la declaracin de iva bimestral.
Para el 4o bimestre de 2013 realizo operaciones con todos lo bienes que comercializa, por lo tanto
se requiere registrar las operaciones en la contabilidad y presentar la declaracin de IVA, teniendo en cuenta
las fechas establecidas para la presentacin
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3 de julio. Compra de chequera del bancomercio autorretenedor segn nota debito por 200.000, iva del 16%.
4 de julio paga 2.500.000 por honorarios a Hernn Guido, regimen simplificado.
5 de julio. Se paga arrendamiento del local para el almacen y oficinas por tres meses contados a partir del
1 de julio a inmobiliaria central, regimen comun, a razn de 800.000 menusales mas iva del 16%.
7 de julio Se paga adecuacin y decoracin de las instalaciones locativas a Ivan paz del rgimen simplificado
, segn fac 520 por 1.000.000 CE 6 cheque
10 de julio compra bienes gravados a monomeros colombovenezolanos, gran cotribuyente, por valor de 34,575,000
iva incluido, acredito
11 de julio compra de contado bienes excluidos por 45,750,000 y por bienes exentos (abono) por 63,950,000, a Sy
14 de julio vende productos gravados a la tarifa general a AgroToca, Ltda, regimen comun por valor de 15,750,000
17 de julio vende productos exentos por valor de 15,359,000 a Alirio lopez, regimen simplificado, a credito, expide la
21 de julo vende productos gravados por valor de 19,993,000 iva incluido a Agroinsumos San Miguel, gran contribu
27 de julio compra bienes gravados a la tarifa general por valor de 12,025,000, a Hipolito Castaeda, regimen simp
3 de agosto le devuelven mercancia vendida a AgroToca Ltda, por 3,150,000 iva incluido.
5 de agosto devuelve mercancia comprada a Monomeros por valor de 5,525,000 IVA Incluido
7 de agosto devuelve mercancia que habia comprado a Alirio Uribe, regimen simplificado por valor de $1,500,000 iv
15 de agosto paga el servicio de telefonia celular a Claro, por valor de 753,230, iva inlcuido
17 de agosto Presto asesoria tcnica a un grupo de agricultores por la suma de 1,000,000 mas iva del 16%
23 de agosto, vende bienes gravados de contado a Arkatec sas, gran contribuyente por valor de 25,750,000 , biene
y bienes excluidos por 5,461,000
25 de agosto paga fletes por concepto de servicio de transporte de carga nacional a un regimen simplificado por $3
27 de agosto recibe la factura de Transportes Danny SA, por conepto de alquier de un vehiculo para uso del gerent
iva incluido, la empresa es regimen comun.

dentificada

00.000, iva del 16%.

ntados a partir del

rgimen simplificado

te, por valor de 34,575,000

ono) por 63,950,000, a Syngenta, regimen comun, de contado


n por valor de 15,750,000 ,mas iva. a credito,expide la factura
lificado, a credito, expide la factura
San Miguel, gran contribuyente de contado
Castaeda, regimen simplificado, a credito

por valor de $1,500,000 iva incluido

0 mas iva del 16%


alor de 25,750,000 , bienes exentos por 7,950,000

egimen simplificado por $3,750,000


hiculo para uso del gerente por valor de $1,500,000

3 de julio

Compra de chequera del bancomercio autorretenedor segn nota debito por 200.000, iva del 16%.

CUENTA

NOMBRE

5305
530505
1110
111005

FINANCIEROS
GASTOS BANCARIOS
BANCOS
BANCO BANCOMERCIO

PARCIAL
$

232,000

232,000

SUMAS IGUALES
REF: Para registrar el pago de chequera segn nota debito 01
4 de julio

paga 2.500.000 por honorarios a Hernn Guido, regimen simplificado.

CUENTA
5110
511025
5315
531520
2365
236515
2367
236705
1110
111005

NOMBRE
HONORARIOS
ASESORIA JURIDICA
GASTOS EXTRAORDINARIOS
impuesto asumidos
RETEFUENTE
retencion en la fuente honorarios
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDAS
REGIMEN SIMPLIFICADO
BANCOS
BANCO BANCOMERCIO

PARCIAL
$

2,500,000

60,000

250,000

60,000

2,250,000

SUMAS IGUALES
REF: Para registrar el pago de honorarios al sr hernan guido regimen simplificado segn comprobante de egreso N 01
5 de julio

Se paga arrendamiento del local para el almacen y oficinas por tres meses contados a partir del 1 de julio a inmob
razn de 800.000 menusales mas iva del 16%.

CUENTA
1705
170525
2408
240815
2365
236525
1110
111005

NOMBRE
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
ARRENDAMIENTOS
IVA
DESCONTABLE indirecto
RETEFUENTE
retencion en la fuente arrendamientos
BANCO
BANCO BANCOMERCIO

PARCIAL
$

2,400,000

384,000

60,000

2,724,000

SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR EL EL PAGO POR ANTICIPADO DE TRES MESES SEGN COMPROBANDE DE EGRESO N 03
7 de julio

Se paga adecuacin y decoracin de las instalaciones locativas a Ivan paz del rgimen simplificado , segn fac 5

CUENTA

NOMBRE

PARCIAL

5145

ADECUACIONES E INSTALACIONES

514510 ADECUACIONES E INSTALACIONES.CONSTRUCCIONES$


5315
GASTOS EXTRAORDINARIOS

1,000,000

531520

impuesto asumidos

24,000

2365
236525

RETEFUENTE
retencion en la fuente SERVICIOS

60,000

24,000

940,000

2367

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDAS

236701

REGIMEN SIMPLIFICADO

1110

BANCOS

111005

BANCO BANCOMERCIO

SUMAS IGUALES
REF: PAGO DE ADECUACIONES LOCATIVAS A IVAN PAZ SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 04
10 de julio

compra bienes gravados a monomeros colombovenezolanos, gran cotribuyente, por valor de 34,575,000 iva inclu

CUENTA

NOMBRE

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143505

INSUMOS AGRICOLA

2408

IVA

240810

IVA DESCONTABLE

2365

RETEFUENTE

236540

COMPRAS

2205

PROVEEDORES

220505

MONOMEROS COLOMBOVENEZOLANOS

PARCIAL
$

29,806,034

4,768,966

745,151

33,829,849

SUMAS IGUALES

REF: PARA REGISTRAR COMPRA DE INSUMOS A CREDITO A GRAN CONTRIBUYENTES SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 0
11 de julio

compra de contado bienes excluidos por 45,750,000 y por bienes exentos (abono) por 63,950,000, a Syngenta, r

CUENTA

NOMBRE

PARCIAL

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143505
1435

INSUMOS AGRICOLA
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

63,950,000

143514
2365
236540
1110
111005

INSUMOS AGRICOLA
RETEFUENTE
COMPRAS
BANCOS
BANCO BANCOMERCIO

45,750,000

2,742,500

45,750,000

SUMAS IGUALES

REF: SE REGISTRAR COMPRA DE PRODUCTOS EXENTOS Y EXCLUIDOS DE CONTADO SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 0

14 de julio

vende productos gravados a la tarifa general a AgroToca, Ltda, regimen comun por valor de 15,750,000 ,mas iva.

CUENTA

NOMBRE

1305

CLIENTES

130505

AGROTOCA LTDA

2408

IVA

240805

GENERADO

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS

135515

RETEFUENTE

4135

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

413505

INSUMOS AGRICOLAS

PARCIAL
$

17,876,250

2,520,000

393,750

15,750,000

SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR VENTA A CREDITO SEGN FACTURA N 0001

CUENTA NOMBRE

PARCIAL

6135

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

613505

INSUMOS AGRICOLA

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143505

INSUMOS AGRICOLA

$ 14,962,500
$ 14,962,500

SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR EL COSTO DE VENTA ANTERIOR
17 de julio

vende productos exentos por valor de 15,359,000 a Alirio lopez, regimen simplificado, a credito, expide la factura

CUENTA

NOMBRE

1305

CLIENTES

130505

ALIRIO LOPEZ

4135

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

413505

INSUMOS AGRICOLAS

PARCIAL
$

15,359,000

15,359,000

SUMAS IGUALES
REF:PARA REGISTRAR VENTA A ALIRIO LOPEZ REGIMEN SIMPLIFICADO SEGN FACTURA DE VENTA N 0002

CUENTA NOMBRE

PARCIAL

6135

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

613505

INSUMOS AGRICOLA

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143505

INSUMOS AGRICOLA

SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR EL COSTO DE VENTA ANTERIOR
21 de julo

$ 14,591,050
$ 14,591,050

vende productos gravados por valor de 19,993,000 iva incluido a Agroinsumos San Miguel, gran contribuyente de contado

CUENTA

NOMBRE

1110

BANCO

111005

BANCO BANCOMERCIO

2408

IVA

240805

IVA RETENIDO

2408

IVA

240805

GENERADO

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS

135515

RETEFUENTE

4135

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

413505

INSUMOS AGRICOLAS

PARCIAL
$

19,148,468

413,648

2,757,655

430,884

17,235,345

SUMAS IGUALES
CUENTA NOMBRE

PARCIAL

6135

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

613505

INSUMOS AGRICOLA

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143505

INSUMOS AGRICOLA

$ 16,373,578
$ 16,373,578

SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR EL COSTO DE VENTA ANTERIOR

REF:PARA REGISTRAR VENTA A AGROINSUMOS SEGN FACTURA DE VENTA N 0003


27 de julio
compra bienes gravados a la tarifa general por valor de 12,025,000, a Hipolito Castaeda, regimen simplificado, a credito

CUENTA

NOMBRE

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143505

INSUMOS AGRICOLA

2365

ANTICIPO DE IMPUESTOS

236540

COMPRAS

2367

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO

236705

RETEIVA

2408

IVA

240810

IVA DESCONTABLE

2205

PROVEEDORES

220505

HIPOLITO CASTAEDA

SUMAS IGUALES

PARCIAL
$

12,025,000

300,625

288,600

288,600

11,724,375

REF : PARA CONTABILIZAR LA COMPRA A CREDITO REGIMEN SIMPLIFICADO SEGN FACTURA DE COMPRA N 00258963
3 de agosto
le devuelven mercancia vendida a AgroToca Ltda, por 3,150,000 iva incluido.

CUENTA
4175

NOMBRE

PARCIAL

240810

DEVOLUCIONES EN VENTAS
INSUMOS AGRICOLAS
IVA
IVA GENERADO

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS

135515
1305

RTFUENTE
CLIENTE

67,888

130505

AGROTOCA LTDA

3,082,112

417505
2408

2,715,517

434,483

SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR LA DEVOLUCION EN VENTAS

CUENTA NOMBRE

PARCIAL

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143505

INSUMOS AGRICOLA

6135

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

613505

INSUMOS AGRICOLA

$ 2,579,741
$ 2,579,741

SUMAS IGUALES
REF : PARA REGISTRAR DEVOLUCION EN VENTA
5 de agosto devuelve mercancia comprada a Monomeros por valor de 5,525,000 IVA Incluido

CUENTA NOMBRE
2205
PROVEEDORES
MONOMEROS
220505
COLOMBOVENEZOLANOS

PARCIAL
$

720,000

2365

ANTICIPO DE IMPUESTOS

236540
2408

RTFUENTE CONMPRAS
IVA

119,073

240810
1435

IVA DESCONTABLE
$
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA

102,400

143505

PANTALONES

4,762,931

SUMAS IGUALES
REF : PARA REGISTRAR LA DEVOLUCION EN COMPRA
7 de agosto
devuelve mercancia que habia comprado a Alirio Uribe, regimen simplificado por valor de $1,500,000 iva incluido

CUENTA

NOMBRE

PARCIAL

2205
220505

PROVEEDORES NACIONALES
INSUMOS AGRICOLAS

2367

ANTICIPO DE IMPUESTOS

236705
2408
240810

RETENCION DE IVA REGIMEN SIMPL $


IVA
IVA DESCONTABLE EN COMPRAS
$

2365

ANTICIPO DE IMPUESTOS

236540
1435

RTFUENTE compras
$
mercancia no fabricada por la empr

143505

AGROTOCA LTDA

31,034
31,034
32,328
1,293,103

SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR LA DEVOLUCION EN VENTAS

15 de agosto
paga el servicio de telefonia celular a Claro, por valor de 753,230, iva inlcuido

CUENTA NOMBRE
5135
513535
2408
240815
1110
111005

PARCIAL

SERVICOS
TELEFONO
IVA
IVA DESCONTABLE INDIRECTO
BANCOS
BANCO BANCOMERCIO

649,336

103,894

753,230

SUMAS IGUALES
REF . PARA REGISTRAR EL PAGO DE SERVICIO TELEFONICO
17 de agosto
Presto asesoria tcnica a un grupo de agricultores por la suma de 1,000,000 mas iva del 16%

CUENTA NOMBRE
1110
111005
2408
240805
4235
423010

PARCIAL

BANCOS
BANCO BANCOMERCIO
IVA
IVA DESCONTABLE
SERVICIOS
HONORARIOS ASESORIA TECNICA

1,160,000

160,000

1,000,000

SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR ASESORIA TECNICA
23 de agosto

vende bienes gravados de contado a Arkatec sas, gran contribuyente por valor de 25,750,000 , bienes exentos por 7,950,000

CUENTA

NOMBRE

1110

BANCO

111005

BANCO BANCOMERCIO

1355

ANTICIPO DE IMPUESTOS

PARCIAL

135515

ANTICIPO DE IMPUESTO RETEFUENTE

979,025

135517

ANTICIPO DE IMPUESTO IVA RETENIDO

618,000

2408

IVA

240805

GENERADO EN VENTAS

4,120,000

4135

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

413505COMERCIO AL MAYOR Y AL X MENOR BIENES GRABADOS


$

25,750,000

413510COMERCIO AL MAYOR Y AL X MENOR BIENES EXCLUIDOS


$

5,461,000

413515 COMERCIO AL MAYOR Y AL X MENOR BIENES EXENTOS


$

7,950,000

SUMAS IGUALES
REF:PARA REGISTRAR VENTA DE MERCANCIA

CUENTA NOMBRE

PARCIAL

6135

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

613505

INSUMOS AGRICOLA

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

143505

INSUMOS AGRICOLA

$ 37,202,950
$ 37,202,950

SUMAS IGUALES
REF: PARA REGISTRAR COSTO DE MERCNCIA VENDIDA

25 de agosto paga fletes por concepto de servicio de transporte de carga nacional a un regimen simplificado por $3,750,000

CUENTA
5235
523550
2365
236525
1110
111005

NOMBRE
SERVICIOS
TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS
RETENCION EN LA FUENTE
SERVICIOS
BANCO
BANCOLOMBIA

PARCIAL
$

3,750,000

37,500

3,712,500

SUMAS IGUALES
REF:PAGO DE FLETES

27 de agosto recibe la factura de Transportes Danny SA, por conepto de alquier de un vehiculo para uso del gerente por valor

CUENTA
5120
512040
2365
236530
2335
233540

NOMBRE
SERVICIOS
TRANSPORTES FLETES Y ACARREOS
RETENCION EN LA FUENTE
ARRENDAMIENTOS
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
ARRRENDAMIENTOS

PARCIAL
$

1,500,000

51,724

1,448,276

SUMAS IGUALES
REF: SE CAUSA FACTURA DE TRANSPORTES DANNY ALQUILER DE VEHICULO

o por 200.000, iva del 16%.

DEBITO
$

CREDEITO

232,000
$

232,000 $

DEBITO

232,000

232,000

CREDEITO

2,500,000

60,000

400000
60000

250,000

60,000

2,250,000

$ 2,560,000

$ 2,560,000

o segn comprobante de egreso N 01

ses contados a partir del 1 de julio a inmobiliaria central, regimen comun, a

DEBITO

CREDEITO

2,400,000

384,000

$ 2,784,000

60,000

2,724,000

$ 2,784,000

MPROBANDE DE EGRESO N 03

paz del rgimen simplificado , segn fac 520 por 1.000.000 CE 6 cheque

DEBITO

CREDITO

61,992,443

1,000,000

24,000

160000
24000
$

60,000

24,000

940,000

$ 1,024,000

$ 1,024,000

E EGRESO N 04

buyente, por valor de 34,575,000 iva incluido, acredito

DEBITO
$

CREDITO

29,806,034

34575000
$ 29,806,034.48

4,768,966

745,151

33,829,849

###

4,768,965.52

###

NTES SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 05 Y FACTURA DE COMPRA N 002659

tos (abono) por 63,950,000, a Syngenta, regimen comun, de contado

DEBITO

CREDITO

63,950,000

45,750,000

###

1598750
$

2,742,500

106,957,500

###

ADO SEGN COMPROBANTE DE EGRESO N 06 Y FACTURA DE COMPRA N 236589

1143750
2742500

comun por valor de 15,750,000 ,mas iva. a credito,expide la factura

DEBITO
$

CREDITO

17,876,250

2,520,000

15,750,000

393,750

###

###

DEBITOS

CREDITOS

$ 14,962,500

$ 14,962,500

$ 14,962,500

$ 14,962,500

n simplificado, a credito, expide la factura

DEBITO
$

CREDITO

15,359,000

###

15,359,000

###

ACTURA DE VENTA N 0002

DEBITOS

CREDITOS

$ 14,591,050

$ 14,591,050

$ 14,591,050

$ 14,591,050

San Miguel, gran contribuyente de contado

DEBITO

CREDITO

19,148,468

413,648

413648.27586207

2,757,655

430,884

17,235,345

###

###

DEBITOS

19,993,000

17,235,345

2,757,655

CREDITOS

$ 16,373,578

$ 16,373,578

$ 16,373,578

$ 16,373,578

Castaeda, regimen simplificado, a credito

DEBITO
$

CREDITO

12,025,000

300,625

288,600
1924000

288,600

###

11,724,375

###

824,634

GN FACTURA DE COMPRA N 00258963

DEBITO
$

2,715,517

434,483

CREDITO

67,888

3,082,112

$ 3,150,000

$ 3,150,000

DEBITOS

CREDITOS

3,150,000

2,715,517

434,483

5,525,000

4,762,931

762,069

$ 2,579,741

$ 2,579,741

$ 2,579,741

$ 2,579,741

0 IVA Incluido

$
$

DEBITO
5,405,927

CREDITO

119,073

5,525,000

762,069

4,762,931

5,525,000

or valor de $1,500,000 iva incluido

DEBITO

CREDITO

1,260,776

31,034

193965.51724138
32327.586206897

$
$

31,034

32,328
$

1,293,103

$ 1,324,138

$ 1,324,138

DEBITOS

CREDITOS

649,336

103,894

1,500,000

1,293,103

206,897

31034.482758621

$
$
$
$

753,230
649,336
103,894

753,230

753,230 $

753,230

as iva del 16%

DEBITOS
$

CREDITOS

1,160,000
$

160,000

1,000,000

1000000

$ 1,160,000

$ 1,160,000

de 25,750,000 , bienes exentos por 7,950,000 y bienes excluidos por 5,461,000

DEBITO

CREDITO

41,683,975

1,597,025

4120000

39,161,000
6265760

39,161,000

939864
4120000
618000

###

###

DEBITOS

CREDITOS

$ 37,202,950

$ 37,202,950

$ 37,202,950

$ 37,202,950

nal a un regimen simplificado por $3,750,000

DEBITO
$

CREDEITO
3,750,000
$

37,500

3,712,500

$ 3,750,000

$ 3,750,000

de un vehiculo para uso del gerente por valor de $1,500,000 iva incluido, la empresa es regimen comun.

DEBITO
$

CREDEITO
1,500,000

$ 1,500,000

51,724

1,448,276

$ 1,500,000

$
$
$

1,500,000.0
1,293,103.4
206,896.6

45,258.6

725,927,573

725,927,573

#REF!

33,235,250

$ 4,375,215

100,216

#REF!

$ 71,519,431

No

DEBITO

1110 BANCOS
CREDITO

DEBITO

1
2

$
$

232,000
2,250,000

2,724,000

4
5
6

$
$

940,000
106,957,500

753,230

3,712,500

117,569,230

19,148,468

1,160,000

41,683,975

10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
$

61,992,443

$
$

1305 CLIENTES
CREDITO

17,876,250
15,359,000

1355 ANTICIPO DE IMPUESTO


DEBITO
CREDITO
$
$

393,750
430,884

###

33,235,250

3,082,112

$
$

32,328
1,597,025

2,453,986

67,888

67,888

GASTOS PAGADOS POR


ANTICIPADO

1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA


DEBITO
CREDITO
DEBITO
$
$

29,806,034
63,950,000

45,750,000

CREDITO

PROVEEDORES
DEBITO

2,400,000

$
$

33,829,849
11,724,375

45,554,224

###
###

$ 14,962,500
$ 14,591,050
$ 16,373,578
$

CREDITO

12,025,000
$ 2,579,741

$ 4,762,931
$ 1,293,103
$ 37,202,950

154,110,776

89,186,112

2,400,000

6,666,703

COSTOS Y GASTOS POR


PAGAR
DEBITO

CREDITO
$

RETENCION EN LA FUENTE
DEBITO
CREDITO

1,448,276

$
$

250,000
60,000

60,000

$
$
$

745,151
2,742,500
300,625

37,500

51,724

4,247,500

IMPUESTO A LAS
VENTAS RETENIDO
DEBITO

CREDITO
$
$

60,000
24,000

288,600

372,600

###

$ 119,073

1,448,276

119,073

31,034

DE RENTA Y
COMPLEMENTARIOS
DEBITO
$
$

CREDITO

C AL X M Y X M
DEBITO

384,000
4,768,966
$

2,520,000

2,757,655

413,648

288,600

434,483

DEVOLUCIONES EN VENTAS

CREDITO
$
$

15,750,000
15,359,000

17,235,345

39,161,000

87,505,345

DEBITO

CREDITO

SERVICIOS

DEBITO

###

$ 762,069
$
31,034
$

103,894
$

6,393,590

160,000
4120000

10,350,759

2,715,517

SERVICIOS
CREDITO

HONORARIOS
DEBITO
CREDITO

1,000,000

2,500,000

1,000,000

2,500,000

DEBITO

ADECUACIONES E
INSTALACIONES

SERVICIOS
CREDITO

1,500,000

1,500,000

DEBITO

CREDITO

649,336

649,336

FINANCIEROS
DEBITO
CREDITO
$

232,000

232,000

GASTOS EXTRAORDINARIOS
DEBITO
CREDITO

60,000

60,000

ADECUACIONES E
INSTALACIONES
$ 1,000,000

$ 1,000,000

GASTOS EXTRAORDINARIOS
$

24,000

24,000

DEBITO

C AL X M Y X M

SERVICIOS
CREDITO

DEBITO

$ 3,750,000

$ 3,750,000

CREDITO

$ 14,962,500
$ 14,591,050

$
$

78,253,388
99,099,899

$
$

52,570,125
29,417,375

$ 16,373,578

67,529,504

25,977,945

$ 37,202,950

$ 2,579,741 $
$
$

1,737,786
38,799,975
19,437,068

$
$
$

58,388,392
127,048,705
16,674,203

12,578,556

753,230

3,739,741

799,569

41,683,975

4,845,690

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

103,894
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,005,603
37,362,950
4,120,000
-

362,963,786

362,963,786

362,963,786

362,963,786

83,130,078

2,579,741

$
$

29,806,034
63,950,000

45,750,000
$ 14,962,500
$ 14,591,050
$ 16,373,578

12,025,000
$ 2,579,741

$ 4,762,931
$ 37,202,950

5305
1110
5110
5315
2365
2367
1110
1705
2408
2365
1110
5145
5315
2365
2367
1110
1435
2408
2365
2205
1435
1435
2365
1110
1305
2408
1355

FINANCIEROS
BANCOS

HONORARIOS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
RETEFUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDAS
BANCOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
IVA
RETEFUENTE
BANCO
ADECUACIONES E INSTALACIONES
GASTOS EXTRAORDINARIOS
RETEFUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDAS
BANCOS
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
IVA
RETEFUENTE
PROVEEDORES
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR
RETEFUENTE
BANCOS
CLIENTES
IVA
ANTICIPO DE IMPUESTOS

4135
6135

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP


MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

1435
1305

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR


CLIENTES

4135
6135

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP


MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

1435
1110

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR


BANCO

2408

IVA

2408

IVA
ANTICIPO DE IMPUESTOS

1355
4135
6135

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP


MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

1435

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

2365
2367

IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO

2408
2205

IVA
PROVEEDORES

4175
2408
1355
1305
1435
6135

ANTICIPO DE IMPUESTOS

DEVOLUCIONES EN VENTAS
IVA
ANTICIPO DE IMPUESTOS
CLIENTE

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR


MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

2205

PROVEEDORES

2365
2408
1435
2205

ANTICIPO DE IMPUESTOS
IVA
MERCANCIA NO FABRICADA P
PROVEEDORES NACIONALES
ANTICIPO DE IMPUESTOS
IVA
ANTICIPO DE IMPUESTOS
mercancia no fabricada por l

2367
2408
2365
1435
5135
2408
1110
1110
2408
4235
1110

SERVICOS
IVA
BANCOS
BANCOS
IVA
SERVICIOS
BANCO

1355
2408

ANTICIPO DE IMPUESTOS
IVA

4135
6135

MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP


MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR

1435
5235
2365
1110
5120
2365
2335

MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPR


SERVICIOS
RETENCION EN LA FUENTE
BANCO
SERVICIOS
RETENCION EN LA FUENTE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

FINANCIEROS
BANCOS

HONORARIOS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
RETEFUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDAS
BANCOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
IVA
RETEFUENTE
BANCO
ADECUACIONES E INSTALACIONES
GASTOS EXTRAORDINARIOS
RETEFUENTE
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDAS
BANCOS
RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
IVA
RETEFUENTE
PROVEEDORES
RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
RETEFUENTE
BANCOS
CLIENTES
IVA
ANTICIPO DE IMPUESTOS

RCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA


RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA


CLIENTES

RCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA


RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA


BANCO
IVA

$ 232,000
$
$

$
$

$
$

$
$

$
$

ANTICIPO DE IMPUESTOS

232,000

$
$
$

250,000
60,000
2,250,000

$
$

60,000
2,724,000

$
$
$

60,000
24,000
940,000

$
$

745,151
33,829,849

$
$

2,742,500
106,957,500

2,520,000

15,750,000

2,400,000
384,000

1,000,000
24,000

29,806,034
4,768,966

63,950,000
45,750,000

17,876,250

393,750

$ 14,962,500
$ 14,962,500
$

15,359,000
$

$ 14,591,050
$

19,148,468

413,648

2,757,655

17,235,345

430,884

$ 16,373,578

RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

$ 16,373,578
$

12,025,000

ANTICIPO DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
IVA
PROVEEDORES

DEVOLUCIONES EN VENTAS
VA
ANTICIPO DE IMPUESTOS
CLIENTE

RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA


RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

15,359,000

$ 14,591,050

IVA

RCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA


RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

$
2,500,000
60,000

$
$

300,625
288,600

11,724,375

288,600

###
$ 434,483
$
$

67,888
3,082,112

$ 2,579,741
$ 2,579,741

PROVEEDORES

ANTICIPO DE IMPUESTOS
VA
MERCANCIA NO FABRICADA POR
PROVEEDORES NACIONALES
ANTICIPO DE IMPUESTOS
VA
ANTICIPO DE IMPUESTOS
mercancia no fabricada por la
SERVICOS
IVA
BANCOS
BANCOS
IVA
SERVICIOS
BANCO
ANTICIPO DE IMPUESTOS
IVA

RCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA


RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA

RCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA


SERVICIOS
RETENCION EN LA FUENTE
BANCO
SERVICIOS
RETENCION EN LA FUENTE
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

###
$ 119,073
$
$

762,069
4,762,931

31,034

1,293,103

###
$
$

31,034
32,328

$
$

649,336
103,894

1,160,000

41,683,975

979,025

753,230

$
$

160,000
1,000,000

4120000
$

39,161,000

$ 37,202,950
$ 37,202,950
$

3,750,000
$
$

37,500
3,712,500

$
$

51,724
1,448,276

362,963,786

1,500,000

$ 362,345,786

(618,000)