Contabilidad V

Cuatrimestral - Distancia

TUTOR
Alex Granados Trujillo

Alejandra Carvajal
ID: 541957

Leidi Gualtero
ID: 709702

Mayerly Safra
ID: 711324

2020
TALLER FINAL CONTABILIDAD 5
Profesor: Alex Granados T

ICONIC S.A. Posee el 64% de las acciones de la empresa PRAY S.A.

HECHOS ECONOMICOS EN 2019

El 1/7/19 ICONIC S.A. realizo un prestamo de largo plazo a PRAY S.A. Por valor de $ 59.400
a una tasa de interés del 1.9% mensual pagadero semestre vencido.

El 15 de Octubre de 2019 La empresa subordinada Pago dividendos a la Matriz por $ 112.000

El 18 Noviembre 2019 la Subordinada vende a la Matriz Mercancias por valor de $ 80.000 con un costo de ventasdel 62%
a crédito. A su vez la Matriz vende esas mercancias en $ 94.200 a otros clientes a crédito.

IMPORTANTE
Tenga en cuenta que el Balance y E.R. Son "Saldos Parciales" de 2019
FALTA Actualizar 2019 con los registros contables anteriormente indicados,
tanto en la contabilidad de la Matriz como en la contabilidad de la empresa subordinada

SE PIDE:
1) Realizar los asientos para cada una de las transacciones propuestas en cada empresa y actualizar los balances y E R
recuerde hacer la contabilización en la Matriz del M.P.P origen Utilidades de la subordinada
2) Con los Nuevos saldos de las dos empresas; Realizar las eliminaciones correspondientes entre empresas
3) Obtener los saldos consolidados del estado de resultados y el balance.
4) Presentar el Balance General y Estado de Resultados Consolidado con la norma de presentación.

Cuenta ICONIC S.A. PRAY S.A.

Disponible $ 162,750 $ 147,680

C x C Clientes $ 5,100 $ 92,470
C x C Vinculados $ -
Inversiones en Subordinadas $ 208,000 $ -
Inventarios $ 14,000 $ 92,000
Propiedades planta y equipo $ 46,998 $ 64,920
Intangibles $ 118,060 $ 71,400
Proveedores $ (175,638) $ (49,000)
Costos y Gastos por pagar $ (40,320) $ (82,170)
Cuentas por pagar a Vinculados
Interés Minoritario BALANCE
Capital Social $ (97,400) $ (87,000)
Utilidades Retenidas $ (87,000) $ (175,000)
Utilidades del Ejercicio $ (154,550) $ (75,300)

Ventas $ 287,000 $ 157,000

Costo de Ventas $ (103,000) $ (68,000)
Gastos de Admon $ (17,000) $ (6,400)
Gastos de Ventas $ (12,450) $ (7,300)
Gastos Financieros $ - $ -
Ingresos Financieros $ - $ -
Ingreso Método de la P. Patrimonial $ - $ -
Utilidad del Ejercicio $ (154,550) $ (75,300)

Interés Minoritario E.R.

SUMAS IGUALES $ - $ -
El 1/7/19 ICONIC S.A. realizo un prestamo de largo plazo a PRAY S.A. Por valor de $ 59.400
a una tasa de interés del 1.9% mensual pagadero semestre vencido.
59.400*1.9%*6 Meses = 6.771

MATRIZ
Codigo Cuenta Debito Crédito
1320 Cuenta x Cobrar a Vinculados economico $59,400
1110 Bancos $59,400
1320 Cuenta x Cobrar a Vinculados econom $6,772
4210 Ingresos No Operacionales Intereses $6,772
SUMAS IGUALES $66,172 $66,172

UTILIDAD DE LA MATRIZ
Codigo Cuenta Debito Crédito
1205 Inversiones en Acciones $63,314
4218 Ingreso Metodo de participacion patrimonial $63,314
SUMAS IGUALES $63,314 $63,314

El 15 de Octubre de 2019 La empresa subordinada Pago dividendos a la Matriz por $ 112.000

MATRIZ
Codigo Cuenta Debito Crédito
1110 Bancos $112,000
1205 Inversiones en Asociadas $112,000
SUMAS IGUALES $112,000 $112,000

El 18 Noviembre 2019 la Subordinada vende a la Matriz Mercancias por valor de $ 80.000 con un costo de ventasdel 62%
a crédito. A su vez la Matriz vende esas mercancias en $ 94.200 a otros clientes a crédito.

SUBORDINADA
Codigo Cuenta Debito Crédito
4135 Ingresos Ventas $80,000
1320 Cuenta x Cobrar a Vinculados $80,000
6135 Costo de Ventas $49,600
1435 Inventarios $49,600
SUMAS IGUALES $129,600 $129,600
VENTA Y COMPRA
matriz
1320
 SUBORDINANDA
Codigo Cuenta Debito Crédito
1110 Bancos $59,400
2315 Cuenta x Pagar a Vinculados $59,400
5305 Gastos Financieros Intereses $6,772
2315 Cuenta x Pagar a Vinculados $6,772
SUMAS IGUALES $66,172 $66,172

SUBORDINANDA
Codigo Cuenta Debito Crédito
3705 Utilidades Acumuladas $112,000
1110 Bancos $112,000
SUMAS IGUALES $112,000 $112,000

un costo de ventasdel 62%

MATRIZ COMPRA
Codigo Cuenta Debito Crédito
1435 Inventarios $80,000
2315 Cuenta x Pagar a Vinculados $80,000
SUMAS IGUALES $80,000 $80,000

MATRIZ VENTA
Codigo Cuenta Debito Crédito
4135 Ingresos Ventas $94,200
1305 Cuenta X Cobrar a Clientes $94,200
6135 Costo de Ventas $80,000
1435 Inventarios $80,000
SUMAS IGUALES $174,200 $174,200
su
1435
23
1305 cl
 Matriz Subordinada
ELIMINACIONES
Cuenta ICONIC S.A. PRAY S.A. DEBITO
Disponible $ 215,350 $ 95,080
C x C Clientes $ 99,300 $ 92,470
C x C Vinculados $ 66,172 $ 80,000
Inversiones en Subordinadas $ 159,314 $ -
Inventarios $ 14,000 $ 42,400
Propiedades planta y equipo $ 46,998 $ 64,920
Intangibles $ 118,060 $ 71,400
Proveedores $ (175,638) $ (49,000)
Costos y Gastos por pagar $ (40,320) $ (82,170)
Cuentas por pagar a Vinculados $ (80,000) $ (66,172) $146,172
Interés Minoritario BALANCE
Capital Social $ (97,400) $ (87,000) $87,000
Utilidades Retenidas $ (87,000) $ (63,000) $63,000
Utilidades del Ejercicio $ (238,836) $ (98,928) $98,928

Ventas $ 381,200 $ 237,000

Costo de Ventas $ (183,000) $ (117,600)
Gastos de Admon $ (17,000) $ (6,400)
Gastos de Ventas $ (12,450) $ (7,300)
Gastos Financieros $ - $ (6,772)
Ingresos Financieros $ 6,772 $ - $6,772
Ingreso Método de la P. Patrimon $ 63,314
Utilidad del Ejercicio $ (238,836) $ (98,928) $98,928
Interés Minoritario E.R.

SUMAS IGUALES $ - $ - $500,800

ELIMINACIONES CONSOLIDADO
CREDITO DEBITO CREDITO
$310,430
$191,770
$146,172 $0
$159,314
$56,400
$111,918
$189,460
$224,638
$122,490
$0 $0
$89,614 $89,614
$97,400
$87,000
$238,836

$618,200
$300,600
$23,400
$19,750
$6,772 $0 $0
$0 $0
$63,314 $0 $0
$238,836
$35,614 $35,614

$500,800 $1,478,178 $1,478,178

 ICONIC S.A.S
Estado de Situación Financiera
Corte 31 de diciembre de 2019

ACTIVOS
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes
Cuentas por Cobrar Clientes
Total Activo Corriente

Activos NO Corrientes
Inversión en asociadas
inventarios
Propiedad planta y equipo
intangible
Total Activo no corriente

TOTAL DEL ACTIVO

PASIVOS
Pasivos Corrientes
Proveedores
Costos y gastos por pagar
Cuentas por pagar a vinculados
total pasivo corriente

Pasivos NO Corrientes
Obligaciones Financieras
Total Pasivo NO Corriente

TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO
capital social
utilidad de retenidas
utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

ACTIVO= PASIVO + PATRIMONIO=

contador publico Representante legal Revisroa Fiscal
Leidi Gualtero Jhonan Vargas Rodrigo Romero
T.P 486112 T.P 964276
$ 310,430
$ 191,770
$ -
$ 502,200

$ -
$ 56,400
$ 111,918
$ 189,460
$ 357,778

$ 859,978

$ 224,638
$ 122,490
$ -
$ 347,128

$ 89,614
$ 89,614

$ 436,742

$ 97,400
$ 87,000
$ 238,836
$ 423,236

$ 859,978
sroa Fiscal
rigo Romero
 JL S.A
Estado de Resultados
De Enero 1 a Diciembre 31

Ingresos
Costos de Ventas
Utilidad Bruta
Intereses minoritarios

Gastos de Administración
Gastos de Ventas
Total Gastos Operacionales

UTILIDAD DEL EJERCICIO

contador publico Representante legal

Leidi Gualtero Jhonan Vargas Rodrigo Romero
T.P 486112 T.P 964276
 JL S.A
tado de Resultados
nero 1 a Diciembre 31

$ 618,200
$ 300,600
$ 317,600
$ 35,614

$ 23,400
$ 19,750
$ 43,150

$ 238,836

Revisroa Fiscal
gas Rodrigo Romero
T.P 964276