REFERENCIA CUENTA

1010-3 Bancos
1030-1 Clientes
1030-4 Deudores diversos
1040-1 Accesorios de oficina
1060-2 Seguro pagado por anticipido
1070-4 Equipo de transporte
1070-5 Depreciación acumulada equipo de transporte
1070-6 Mobiliario y equipo de oficina
1070-7 Depreciación acumulada equipo de oficina
1070-8 Equipo de cómputo
1070-9 Depreciación acumulada equipo de cómputo
2010-1 Proveedores
2010-3 Acreedores diversos
2030-1 Impuestos por pagar
2040-1 Intereses por pagar
2050-3 Anticipos de clientes
2060-2 Documentos bancarios por pagar L.P.
3010-1 Capital social
3020-1 Utilidades retenidas
3030-2 Dividendos
4010-2 Ingreso por servicios
5010-1 Gastos por sueldos y salarios
5010-4 Gasto por publicidad
5010-7 Gasto por reparación equipo cómputo
5010-8 Gasto por depreciación equipo cómputo
5010-9 Gasto por depreciación equipo transporte
5020-2 Gasto por seguro
5020-3 Gasto por accesorios de oficina
5020-7 Gasto por servicios públicos
5020-8 Gasto por depreciación mobiliario oficina
5020-9 Gastos generales
5030-1 Gasto por intereses
5050-1 ISR
5060-1 Pérdidas y ganancias
 LIBRO DIARIO
COMPUNET, S-A-
DEL 1 DE OCTUBRE AL 30 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN QUETZALES

FECHA REFERENCIA DETALLE DEBE HABER

P-1 10/2/2019 1010-3 Bancos Q 300,000.00
P-1 10/2/2019 3010-1 Capital social Q 300,000.00
Por aportacion inicial de los 4 socios para la apertura. Q 300,000.00 Q 300,000.00
P-2 10/5/2019 1060-2 Seguro pagado por anticipido Q 30,000.00
P-2 10/6/2019 1010-3 Bancos Q 30,000.00
Por compra de un seguro según cheque No.4020 Q 30,000.00 Q 30,000.00
P-3 10/8/2019 1070-6 Mobiliario y equipo de oficina Q 21,000.00
P-3 10/8/2019 1040-1 Accesorios de oficina Q 5,200.00
P-3 10/8/2019 1010-3 Bancos Q 26,200.00
Por compra de sillas y mobiliario, según cheque No. 4021 Q 26,200.00 Q 26,200.00
P-4 10/10/2019 1070-8 Equipo de cómputo Q 23,000.00
P-4 10/10/2019 1010-3 Bancos Q 11,500.00
P-4 10/10/2019 2010-1 Proveedores Q 11,500.00
Por compra de dos computadoras para integrarlas al servicio de ventas y
Q 23,000.00 Q 23,000.00
cobranza, según cheque No.4022
P-5 10/11/2019 1070-4 Equipo de transporte Q 80,000.00
P-5 10/11/2019 1010-3 Bancos Q 28,000.00
P-5 10/11/2019 2010-3 Acreedores diversos Q 52,000.00
Por compra de un vehículo compacto pagado con cheque No.4023 Q 80,000.00 Q 80,000.00
P-6 10/11/2019 1010-3 Bancos Q 28,000.00
P-6 10/11/2019 4010-2 Ingreso por servicios Q 28,000.00
Por servicio de instalación de redes a Fast Signs. Q 28,000.00 Q 28,000.00
P-7 10/13/2019 1010-3 Bancos Q 53,500.00
P-7 10/13/2019 2050-3 Anticipos de clientes Q 53,500.00
Por el servicio de instalación y pruebas de redes y sistemas a Qualta
Q 53,500.00 Q 53,500.00
Technologies
P-8 10/14/2019 1040-1 Accesorios de oficina Q 3,500.00
P-8 10/14/2019 1010-3 Bancos Q 3,500.00
Por adquisición de artículos de papelería y consumibles,según cheque
Q 3,500.00 Q 3,500.00
No.4024
P-9 10/14/2019 5020-9 Gastos generales Q 6,800.00
P-9 10/14/2019 1010-3 Bancos Q 6,800.00
Por pago de facturas y hojas membretadas a la imprenta Printplus,
Q 6,800.00 Q 6,800.00
pagado con chque No.4025
P-10 10/15/2019 5010-4 Gasto por publicidad Q 13,000.00
P-10 10/15/2019 1010-3 Bancos Q 13,000.00
Por pago de publicidad en el periódico local, según cheque No.4026 Q 13,000.00 Q 13,000.00
P-11 10/15/2019 1010-3 Bancos Q 25,000.00
P-11 10/15/2019 2060-2 Documentos bancarios por pagar L.P. Q 25,000.00

Por préstamo autorizado por el Banco Bilbao por 24 meses. Q 25,000.00 Q 25,000.00
P-12 10/15/2019 5010-1 Gastos por sueldos y salarios Q 85,500.00
P-12 10/15/2019 1010-3 Bancos Q 85,500.00
Por pago de los sueldos y salarios de octubre, según cheque No.4027 Q 85,500.00 Q 85,500.00
P-13 10/17/2019 1010-3 Bancos Q 45,500.00
P-13 10/17/2019 1030-1 Clientes Q 100,000.00
P-13 10/17/2019 4010-2 Ingreso por servicios Q 145,500.00
Por facturación de servicios brindados a clientes. Q 145,500.00 Q 145,500.00
P-14 10/20/2019 5010-7 Gasto por reparación equipo cómputo Q 2,000.00
P-14 10/20/2019 1010-3 Bancos Q 2,000.00
Por la reparación del equipo de cómputo del negocio, según cheque
Q 2,000.00 Q 2,000.00
No.4028
P-15 10/22/2019 1030-1 Clientes Q 25,000.00
P-15 10/22/2019 4010-2 Ingreso por servicios Q 25,000.00
Por sevicios al cliente Delicatessen por la instalación de equipo
Q 25,000.00 Q 25,000.00
computacional.
P-16 10/23/2019 5020-7 Gasto por servicios públicos Q 2,200.00
P-16 10/23/2019 1010-3 Bancos Q 2,200.00
Por pago de los recibos de agua por Q250, luz por Q750 y teléfono por
Q 2,200.00 Q 2,200.00
Q1200
P-17 10/25/2019 1070-8 Equipo de cómputo Q 18,500.00
P-17 10/25/2019 2010-1 Proveedores Q 18,500.00
Por compra de equipo computacional el cual se pagará a 30 días. Q 18,500.00 Q 18,500.00
P-18 10/26/2019 1030-4 Deudores diversos Q 5,000.00
P-18 10/26/2019 1010-3 Bancos Q 5,000.00
Por préstamo a empleado a plazo de 15 días, según cheque No.4033 Q 5,000.00 Q 5,000.00
P-19 10/30/2019 2010-1 Proveedores Q 11,500.00
P-19 10/30/2019 1010-3 Bancos Q 11,500.00
Por la realización del pago final de las computadoras adquiridas el 10 de
Q 11,500.00 Q 11,500.00
octubre, según cheque No.4033
P-20 10/22/2019 1010-3 Bancos Q 25,000.00
P-20 10/22/2019 1030-1 Clientes Q 25,000.00
Por cobro del servicio brindado a Delicatessen. Q 25,000.00 Q 25,000.00
P-21 10/30/2019 3030-2 Dividendos Q 12,000.00
P-21 10/30/2019 1010-3 Bancos Q 12,000.00
Por pago de los dividendos a los socios, según cheque No.4034 Q 12,000.00 Q 12,000.00
P-22 11/1/2019 5050-1 ISR Q 15,000.00
P-22 11/1/2019 2030-1 Impuestos por pagar Q 15,000.00
Por pago del Impuesto Sobre la Renta Q 15,000.00 Q 15,000.00
 COMPUNET, S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 1 DE OCTUBRE AL 30 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN QUETZALES
0'
bb FECHA REFERENCIA DETALLE DEBE HABER
P-23 11/1/2019 5020-2 Gasto por seguro Q 5,000.00
P-23 11/1/2019 1060-2 Seguro pagado por anticipido Q 5,000.00
Por la amortización de seguro pagado por anticipado Q 5,000.00 Q 5,000.00
P-24 11/1/2019 5030-1 Gasto por intereses Q 156.25
P-24 11/1/2019 2040-1 Intereses por pagar Q 156.25
Por los intereses correspondientes a un mes. Q 156.25 Q 156.25
P-25 11/1/2019 5020-3 Gasto por accesorios de oficina Q 1,450.00
P-25 11/1/2019 1040-1 Accesorios de oficina Q 1,450.00
Por los accesorios de oficina consumidos al 1 de noviembre Q 1,450.00 Q 1,450.00
Gasto por depreciación equipo
P-26 11/1/2019 5010-9 916.67
transporte
Depreciación acumulada equipo de
P-26 11/1/2019 1070-5 Q 916.67
transporte
Por la depreciación correspondiente al mes de octubre del 2019 Q 916.67 Q 916.67
Gasto por depreciación mobiliario
P-27 11/1/2019 5020-8 Q 175.00
oficina
Depreciación acumulada equipo de
P-27 11/1/2019 1070-7 Q 175.00
oficina
Por la depreciación correspondiente al mes de octubre del 2019 Q 175.00 Q 175.00
P-28 11/1/2019 5010-8 Gasto por depreciación equipo cómpu Q 625.00
Depreciación acumulada equipo de
P-28 11/1/2019 1070-9 Q 625.00
cómputo
Por la depreciación correspondiente al mes de octubre del 2019 Q 625.00 Q 625.00
P-29 11/1/2019 2050-3 Anticipos de clientes Q 26,750.00
P-29 11/1/2019 4010-2 Ingreso por servicios Q 26,750.00
Por los ingresos devengados del mes de octubre Q 26,750.00 Q 26,750.00
 GASTO POR SEGUROS INTERESES POR PRESTAMO INGRESOS DEVENGADOS DEL
DEVENGADOS BANCARIO MES
Seguros (P-2) Q 30,000.00 Préstamo (P-11) Q 25,000.00 Anticipos de clientes
Meses 6 Interéses 15% P-7 Q 53,500.00
Total/Gasto Q 5,000.00 Total/Gasto Q 156.25 Tiempo/2Meses 2
Q 26,750.00

INVENTARIO ACCESORIOS DE
OFICINA
P-3 Q 5,200.00
P-8 Q 3,500.00
Q 8,700.00
cálculo Q 7,250.00
Q 1,450.00

EQUIPO DE TRANSPORTE MOBILIARIO DE OFICINA EQUIPO DE CÓMPUTO

Costo (P-5) Q 80,000.00 Costo (P-3) Q 21,000.00 Costo (P-4) Q 23,000.00
Rescate Q 25,000.00 Vida útil/10 años 120 (P-17) Q 18,500.00
Q 55,000.00 Q 175.00 Total Q 41,500.00
Vida útil/5 años 60 Rescate Q 11,500.00
Q 916.67 Q 30,000.00
Vida útil/4 años 48
Q 625.00
 COMPUNET, S-A-
HOJA DE TRABAJO
DEL 1 DE OCTUBRE AL 30 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN QUETZALES

BALANCE DE COMPROBACION BALANCE DE COMPROBACION

AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
REF. CONCEPTO ANTES DE AJUSTES AJUSTADO

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
1010-3 Bancos Q 239,800.00 Q - Q - Q - Q 239,800.00 Q - Q - Q - Q 239,800.00 Q -
1030-1 Clientes Q 100,000.00 Q - Q - Q - Q 100,000.00 Q - Q - Q - Q 100,000.00 Q -
1030-4 Deudores diversos Q 5,000.00 Q - Q - Q - Q 5,000.00 Q - Q - Q - Q 5,000.00 Q -
1040-1 Accesorios de oficina Q 8,700.00 Q - Q - Q 1,450.00 Q 7,250.00 Q - Q - Q - Q 7,250.00 Q -
1060-2 Seguro pagado por anticipido Q 30,000.00 Q - Q - Q 5,000.00 Q 25,000.00 Q - Q - Q - Q 25,000.00 Q -
1070-4 Equipo de transporte Q 80,000.00 Q - Q - Q - Q 80,000.00 Q - Q - Q - Q 80,000.00 Q -
Depreciación acumulada equipo
1070-5 Q - Q - Q - Q 916.67 Q - Q 916.67 Q - Q - Q - Q 916.67
de transporte
1070-6 Mobiliario y equipo de oficina Q 21,000.00 Q - Q - Q - Q 21,000.00 Q - Q - Q - Q 21,000.00 Q -
Depreciación acumulada equipo
1070-7 Q - Q - Q - Q 175.00 Q - Q 175.00 Q - Q - Q - Q 175.00
de oficina
1070-8 Equipo de cómputo Q 41,500.00 Q - Q - Q - Q 41,500.00 Q - Q - Q - Q 41,500.00 Q -
Depreciación acumulada equipo
1070-9 Q - Q - Q - Q 625.00 Q - Q 625.00 Q - Q - Q - Q 625.00
de cómputo
2010-1 Proveedores Q - Q 18,500.00 Q - Q - Q - Q 18,500.00 Q - Q - Q - Q 18,500.00
2010-3 Acreedores diversos Q - Q 52,000.00 Q - Q - Q - Q 52,000.00 Q - Q - Q - Q 52,000.00
2030-1 Impuestos por pagar Q - Q 15,000.00 Q - Q - Q - Q 15,000.00 Q - Q - Q - Q 15,000.00
2040-1 Intereses por pagar Q - Q - Q - Q 156.25 Q - Q 156.25 Q - Q - Q - Q 156.25
2050-3 Anticipos de clientes Q - Q 53,500.00 Q 26,750.00 Q - Q - Q 26,750.00 Q - Q - Q - Q 26,750.00
Documentos bancarios por
2060-2 Q - Q 25,000.00 Q - Q - Q - Q 25,000.00 Q - Q - Q - Q 25,000.00
pagar L.P.
3010-1 Capital social Q - Q 300,000.00 Q - Q - Q - Q 300,000.00 Q - Q - Q - Q 300,000.00
3020-1 Utilidades retenidas Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
3030-2 Dividendos Q 12,000.00 Q - Q - Q - Q 12,000.00 Q - Q - Q - Q 12,000.00 Q -
4010-2 Ingreso por servicios Q - Q 198,500.00 Q - Q 26,750.00 Q - Q 225,250.00 Q - Q 225,250.00 Q - Q -

5010-1 Gastos por sueldos y salarios Q 85,500.00 Q - Q - Q - Q 85,500.00 Q - Q 85,500.00 Q - Q - Q -

5010-4 Gasto por publicidad Q 13,000.00 Q - Q - Q - Q 13,000.00 Q - Q 13,000.00 Q - Q - Q -

Gasto por reparación equipo
5010-7 Q 2,000.00 Q - Q - Q - Q 2,000.00 Q - Q 2,000.00 Q - Q - Q -
cómputo
Gasto por depreciación equipo
5010-8 Q - Q - Q 625.00 Q - Q 625.00 Q - Q 625.00 Q - Q - Q -
cómputo
Gasto por depreciación equipo
5010-9 Q - Q - Q 916.67 Q - Q 916.67 Q - Q 916.67 Q - Q - Q -
transporte
5020-2 Gasto por seguro Q - Q - Q 5,000.00 Q - Q 5,000.00 Q - Q 5,000.00 Q - Q - Q -

5020-3 Gasto por accesorios de oficina Q - Q 1,450.00 Q - Q 1,450.00 Q - Q 1,450.00 Q - Q - Q -

5020-7 Gasto por servicios públicos Q 2,200.00 Q - Q - Q - Q 2,200.00 Q - Q 2,200.00 Q - Q - Q -

Gasto por depreciación
5020-8 Q - Q - Q 175.00 Q - Q 175.00 Q - Q 175.00 Q - Q - Q -
mobiliario oficina
5020-9 Gastos generales Q 6,800.00 Q - Q - Q - Q 6,800.00 Q - Q 6,800.00 Q - Q - Q -
5030-1 Gasto por intereses Q - Q - Q 156.25 Q - Q 156.25 Q - Q 156.25 Q - Q - Q -
5050-1 ISR Q 15,000.00 Q - Q - Q - Q 15,000.00 Q - Q 15,000.00 Q - Q - Q -
5060-1 Pérdidas y ganancias Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q - Q -
Totales Q 662,500.00 Q 662,500.00 Q 35,072.92 Q 35,072.92 Q 664,372.92 Q 664,372.92 Q 132,822.92 Q 225,250.00 Q 531,550.00 Q 439,122.92
Utilidades retenidas Q 92,427.08 Q 92,427.08
Totales Q 225,250.00 Q 225,250.00 Q 531,550.00 Q 531,550.00
 COMPUNET, S.A.
LIBRO MAYOR
DEL 1 DE OCTUBRE AL 30 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN QUETZALES

FECHA REFERENCIA DETALLE DEBE HABER SALDO

P-3 43746 1040-1 Accesorios de oficina Q 5,200.00 Q -
P-8 43752 1040-1 Accesorios de oficina Q 3,500.00 Q -
P-25 43770 1040-1 Accesorios de oficina Q - Q 1,450.00
Total Accesorios de oficina Q 8,700.00 Q 1,450.00 Q 7,250.00
P-5 43749 2010-3 Acreedores diversos Q - Q 52,000.00
Total Acreedores diversos Q - Q 52,000.00 Q (52,000.00)
P-7 43751 2050-3 Anticipos de clientes Q - Q 53,500.00
P-29 43770 2050-3 Anticipos de clientes Q 26,750.00 Q -
Total Anticipos de clientes Q 26,750.00 Q 53,500.00 Q (26,750.00)
P-1 43740 1010-3 Bancos Q 300,000.00 Q -
P-2 43744 1010-3 Bancos Q - Q 30,000.00
P-3 43746 1010-3 Bancos Q - Q 26,200.00
P-4 43748 1010-3 Bancos Q - Q 11,500.00
P-5 43749 1010-3 Bancos Q - Q 28,000.00
P-6 43749 1010-3 Bancos Q 28,000.00 Q -
P-7 43751 1010-3 Bancos Q 53,500.00 Q -
P-8 43752 1010-3 Bancos Q - Q 3,500.00
P-9 43752 1010-3 Bancos Q - Q 6,800.00
P-10 43753 1010-3 Bancos Q - Q 13,000.00
P-11 43753 1010-3 Bancos Q 25,000.00 Q -
P-12 43753 1010-3 Bancos Q - Q 85,500.00
P-13 43755 1010-3 Bancos Q 45,500.00 Q -
P-14 43758 1010-3 Bancos Q - Q 2,000.00
P-16 43761 1010-3 Bancos Q - Q 2,200.00
P-18 43764 1010-3 Bancos Q - Q 5,000.00
P-19 43768 1010-3 Bancos Q - Q 11,500.00
P-20 43760 1010-3 Bancos Q 25,000.00 Q -
P-21 43768 1010-3 Bancos Q - Q 12,000.00
Total Bancos Q 477,000.00 Q 237,200.00 Q 239,800.00
P-1 43740 3010-1 Capital social Q - Q 300,000.00
Total Capital social Q - Q 300,000.00 Q (300,000.00)
P-13 43755 1030-1 Clientes Q 100,000.00 Q -
P-15 43760 1030-1 Clientes Q 25,000.00 Q -
P-20 43760 1030-1 Clientes Q - Q 25,000.00
Total Clientes Q 125,000.00 Q 25,000.00 Q 100,000.00
Depreciación acumulada equipo
P-28 43770 1070-9 Q - Q 625.00
de cómputo

Total Depreciación acumulada

Q - Q 625.00 Q (625.00)
equipo de cómputo

Depreciación acumulada equipo

P-27 43770 1070-7 Q - Q 175.00
de oficina

Total Depreciación acumulada

Q - Q 175.00 Q (175.00)
equipo de oficina

Depreciación acumulada equipo

P-26 43770 1070-5 Q - Q 916.67
de transporte
Total Depreciación acumulada
Q - Q 916.67 Q (916.67)
equipo de transporte
P-18 43764 1030-4 Deudores diversos Q 5,000.00 Q -
Total Deudores diversos Q 5,000.00 Q - Q 5,000.00
P-21 43768 3030-2 Dividendos Q 12,000.00 Q -
Total Dividendos Q 12,000.00 Q - Q 12,000.00
Documentos bancarios por pagar
P-11 43753 2060-2 Q - Q 25,000.00
L.P.
Total Documentos bancarios
Q - Q 25,000.00 Q (25,000.00)
por pagar L.P.
P-4 43748 1070-8 Equipo de cómputo Q 23,000.00 Q -
P-17 43763 1070-8 Equipo de cómputo Q 18,500.00 Q -
Total Equipo de cómputo Q 41,500.00 Q - Q 41,500.00
P-5 43749 1070-4 Equipo de transporte Q 80,000.00 Q -
Total Equipo de transporte Q 80,000.00 Q - Q 80,000.00
P-25 43770 5020-3 Gasto por accesorios de oficina Q 1,450.00 Q -

Total Gasto por accesorios de

Q 1,450.00 Q - Q 1,450.00
oficina
Gasto por depreciación equipo
P-28 43770 5010-8 Q 625.00 Q -
cómputo

Total Gasto por depreciación

Q 625.00 Q - Q 625.00
equipo cómputo

Gasto por depreciación equipo

P-26 43770 5010-9 Q 916.67 Q -
transporte

Total Gasto por depreciación

Q 916.67 Q - Q 916.67
equipo transporte

Gasto por depreciación

P-27 43770 5020-8 Q 175.00 Q -
mobiliario oficina

Total Gasto por depreciación

Q 175.00 Q - Q 175.00
mobiliario oficina

P-24 43770 5030-1 Gasto por intereses Q 156.25 Q -

Total Gasto por intereses Q 156.25 Q - Q 156.25
P-10 43753 5010-4 Gasto por publicidad Q 13,000.00 Q -
Total Gasto por publicidad Q 13,000.00 Q - Q 13,000.00
Gasto por reparación equipo
P-14 43758 5010-7 Q 2,000.00 Q -
cómputo
Total Gasto por reparación
Q 2,000.00 Q - Q 2,000.00
equipo cómputo
P-23 43770 5020-2 Gasto por seguro Q 5,000.00 Q -
Total Gasto por seguro Q 5,000.00 Q - Q 5,000.00
P-16 43761 5020-7 Gasto por servicios públicos Q 2,200.00 Q -
Total Gasto por servicios
Q 2,200.00 Q - Q 2,200.00
públicos
P-9 43752 5020-9 Gastos generales Q 6,800.00 Q -
Total Gastos generales Q 6,800.00 Q - Q 6,800.00
P-12 43753 5010-1 Gastos por sueldos y salarios Q 85,500.00 Q -
Total Gastos por sueldos y
Q 85,500.00 Q - Q 85,500.00
salarios
P-22 43770 2030-1 Impuestos por pagar Q - Q 15,000.00
Total Impuestos por pagar Q - Q 15,000.00 Q (15,000.00)
P-6 43749 4010-2 Ingreso por servicios Q - Q 28,000.00
P-13 43755 4010-2 Ingreso por servicios Q - Q 145,500.00
P-15 43760 4010-2 Ingreso por servicios Q - Q 25,000.00
P-29 43770 4010-2 Ingreso por servicios Q - Q 26,750.00
Total Ingreso por servicios Q - Q 225,250.00 Q (225,250.00)
P-24 43770 2040-1 Intereses por pagar Q - Q 156.25
Total Intereses por pagar Q - Q 156.25 Q (156.25)
P-22 43770 5050-1 ISR Q 15,000.00 Q -
Total ISR Q 15,000.00 Q - Q 15,000.00
P-3 43746 1070-6 Mobiliario y equipo de oficina Q 21,000.00 Q -
Total Mobiliario y equipo de
Q 21,000.00 Q - Q 21,000.00
oficina
P-4 43748 2010-1 Proveedores Q - Q 11,500.00
P-17 43763 2010-1 Proveedores Q - Q 18,500.00
P-19 43768 2010-1 Proveedores Q 11,500.00 Q -
Total Proveedores Q 11,500.00 Q 30,000.00 Q (18,500.00)
P-2 43743 1060-2 Seguro pagado por anticipido Q 30,000.00 Q -
P-23 43770 1060-2 Seguro pagado por anticipido Q - Q 5,000.00
Total Seguro pagado por
Q 30,000.00 Q 5,000.00 Q 25,000.00
anticipido
Total general Q 971,272.92 Q 971,272.92 Q -
 COMPUNET, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE OCTUBRE AL 30 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN QUETZALES

INGRESOS:
4010-2 Ingreso por servicios Q 225,250.00
GASTOS GENERALES
Gasto de SV
5010-4 Gasto por publicidad Q 13,000.00
5010-1 Gastos por sueldos y salarios Q 85,500.00
5010-7 Gasto por reparación equipo cómputo Q 2,000.00
Gasto por depreciación equipo
5010-9 Q 916.67
transporte
5010-8 Gasto por depreciación equipo cómputo Q 625.00 Q 102,041.67
Gasto de Administación
5020-2 Gasto por seguro Q 5,000.00
5020-7 Gasto por servicios públicos Q 2,200.00
5020-3 Gasto por accesorios de oficina Q 1,450.00
5020-9 Gastos generales Q 6,800.00
Gasto por depreciación mobiliario
5020-8 Q 175.00 Q 15,625.00
oficina
Gasto por Financiamiento
5030-1 Gasto por intereses Q 156.25
TOTAL GASTO Q 117,822.92
Utilidad antes del Impuesto Q 107,427.08
5050-1 ISR Q 15,000.00
Q 92,427.08
 COMPUNET, S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 1 DE OCTUBRE AL 30 DE DICIEMBRE 2019
CIFRAS EN QUETZALES

ACTIVO
CIRCULANTE
1010-3 Bancos Q 239,800.00
1030-1 Clientes Q 100,000.00
1030-4 Deudores diversos Q 5,000.00
1040-1 Accesorios de oficina Q 7,250.00
1060-2 Seguro pagado por anticipido Q 25,000.00
Total Activo Circulante Q 377,050.00
NO CIRCULANTE
1070-4 Equipo de transporte Q 80,000.00
Depreciación acumulada equipo
1070-5 Q 916.67 Q 79,083.33
de transporte
1070-6 Mobiliario y equipo de oficina Q 21,000.00
Depreciación acumulada equipo
1070-7 Q 175.00 Q 20,825.00
de oficina
1070-8 Equipo de cómputo Q 41,500.00
Depreciación acumulada equipo
1070-9 Q 625.00 Q 40,875.00
de cómputo
Total Activo No Circulante Q 140,783.33
Suma del Activo Q 517,833.33
PASIVO
CIRCULANTE
2010-1 Proveedores Q 18,500.00
2010-3 Acreedores diversos Q 52,000.00
2030-1 Impuestos por pagar Q 15,000.00
2040-1 Intereses por pagar Q 156.25
2050-3 Anticipos de clientes Q 26,750.00
Total Pasivo Circulante Q 112,406.25
NO CIRCULANTE
Documentos bancarios por pagar
2060-2 Q 25,000.00 Q 25,000.00
L.P.
CAPITAL CONTABLE
3010-1 Capital social Q 300,000.00
Utilidades Retenidas Q 80,427.00
Total Capital Contable Q 380,427.00
Total Pasivo y Capital Q 517,833.25
31-Dec 4010-2 Ingreso por servicios 0 0 Q 225,250.00 Q -
Perdidas y Ganancias Q 2,225,250.00

31-Dec Perdidas y Ganancias Q 132,822.91

Gastos Varios Q 6,800.00
Gastos por Publicidad Q 13,000.00
Gasto por Sueldos y Salarios Q 85,500.00
Gatos por Equipo de Computo Q 625.00
Gatos por Servicios Publicos Q 2,200.00
Gasto por Seguro Q 5,000.00
Gasto por Intereses Q 156.25
Gasto de Accesorio de oficina Q 1,450.00
Gasto de Equipo de Transporte Q 916.66
Gasto de Mobiliario y Equipo Q 175.00
Anticipo de omputo Q 2,000.00
ISR Q 15,000.00
Q 132,822.91

31-Dec Perdidas y Ganancias Q 92,427.09

Utilidades Retenidas Q 92,427.09

31-Dec Utilidades Retenidas Q 12,000.00

Dividendos Q 12,000.00

PASARLAS AL DIARIO MAYOR

O BIEN A UNA T GRAFICA
 COMPUNET, S.A.
ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
AL 31 DE OCTUBRE 2019

CAPITAL UTILIDADES
DONACIONES
SOCIAL RETENIDAS

AUMENTOS
Aportaciones de capital Q 300,000.00
Utilidad del Ejercicio Q 92,427.09
Total de aumentos Q 300,000.00 Q - Q 92,427.09
DISMINUCIONES
Dividendos -Q 12,000.00
Total de disminuciones Q - Q - -Q 12,000.00
SALDOS Q 30,000.00 Q - Q 80,427.09
S.A.
L CAPITAL CONTABLE
RE 2019

EXC./INSUF. EN TOTAL CAPITAL

ACTUAL. DE CAPITAL CONTABLE

Q 300,000.00
Q 92,427.09
Q - Q 392,427.09

-Q 12,000.00
Q - -Q 12,000.00
Q - Q 380,427.09
MAYOR Dividendos
Debe Haber
31-Dec 12000
31-Dec 12000
0 0

todas las cuentas deben quedar a cero

todas las cuentas de gastos e ingresos deben quedar a cero, solo quedan con saldos activos y pasivos

faltan partidas de cierre y el diario mayor en la presentacion

 COMPUNET, S.A.
ANÁLISIS FINANCIERO
OCTUBRE 2019

INDICADOR RESULTADO
Margen Utilidad

Utilidad Neta Q 92,427.09 0.4103311432 100

Ventas Netas Q 225,250.00

Rendimiento sobre
capital contable
Utilidad Neta Q 92,427.09 0.2429561207 100
Capital Contable Q 380,427.09

Razon Circulante

veces cubri mis deudas

Activo Circulante Q 377,050.00 3.3543508479 de pasivo a corto plazo
Pasivo Circulante Q 112,406.25

Rotacion de cuentas por

cobrar

Ventas Q 225,250.00 2.2525

veces
Clientes Q 100,000.00

Relación de pasivo total

con activo total

por cada quetzal que

Pasivo Total Q 137,406.20 0.2653483069
tengo debo 0.26
Activo Total Q 517,833.34
T, S.A.
ANCIERO
2019

INTERPRETACION

La utilidad neta de Compunet,

4103.31% S.A. representa 41% del total de
sus ingresos o ventas netas

La utilidad neta representa 24%

del total del capital contable de
2429.56%
Compunt, S.A. al mes de octubre
2019

El activo cubre 3.53 veces el toal

eces cubri mis deudas
de los pasivos circulantes al me
e pasivo a corto plazo
de octubre

La totalidad de las cuentas por

cobrar de Comput, S.A., se cobra
veces 2.25 veces por año

Por cada peso correspondiente a

por cada quetzal que los activos se adeudan 0.26
tengo debo 0.26 centavos aproximadamente