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Documentos de Cultura
Q 6,500.00 D Caja
Q 6,500.00 Q 17,000.00
Q 5,830.00
Q 11,580.00
Q 10,339.28 Q 10,750.00
Q 1,240.71
Q 11,580.00
Q 45,160.00
Q 10,131.91
Q 2,491.08
Q 2,008.92 D Clientes
Q 4,500.00 Q 3,500.00
Q 5,892.82
Q 7,292.86
Q 605.00 Q 16,685.68
D Mercaderia
Q 7,000.00 Q 98,000.00
Q 7,000.00 Q 98,000.00
D Vehiculos
Q 1,114.29 Q 35,000.00
Q 1,285.71 Q 35,000.00
Q 2,400.00
D Gastos de Constitucion
Q 9,598.21 Q 1,100.00
Q 1,151.78 Q 1,100.00
Q 10,750.00
D Prestamos Bancarios
Q 7,292.86
Q 7,292.86 SALDO
D Publicidad Pagada
Q 651.79 Q 605.00
Q 651.79 Q 605.00
Q 14,573.80
Q 676.20
Q 1,773.80
Q 4,277.00
Q 21,300.80
haber
Q 10,000.00
Q 7,946.42
Q 1,925.72
Q 3,434.99
Q 676.20
Q 1,773.80
Q 4,277.00
Q 176,155.00
Q 206,189.13
SALDO D
D IVA H Q 750.00
Q 482.14 Q 450.00 Q 750.00
Prestamos Bancarios H Q 257.14 Q 707.14
Q 10,000.00 Q 624.64 D
Q 10,000.00 Q 1,240.71
Q 1,151.78 SALDO
Publicidad Pagada H Q 739.28 Q 4,174.27
-Q 3,434.99 D
SALDO
SALDO
Sueldo de Ventas H
Q 9,000.00
Q 9,000.00 SALDO
Q4,400.00
Q600.00 D GASTOS DE CONSTITUCIÓN
Q4,400.00 P#1 Q1,050.00
Q600.00 Q1,050.00
Q5,000.00 Q5,000.00
Q2,500.00 D PROVEEDORES
Q2,500.00 P#1
Q2,500.00 Q2,500.00 P#3
saldo
Q5,500.00
Q5,500.00
Q5,500.00 Q5,500.00 D ACREEDORES
P#1
Q10,500.00 saldo
Q10,500.00
Q10,500.00 Q10,500.00
D CTA. CAPITAL DEL SR. GARCÍA
Q1,200.00 P#1
Q1,200.00 saldo
Q1,200.00 Q1,200.00
Q3,000.00
Q2,500.00
Q380.10
Q316.75
Q916.50
Q763.75
Q750.00
Q500.00
Q265.65
Q6,484.35
Q696.85
Q1,680.25
Q9,127.10 Q9,127.10
Q146,697.10 Q146,697.10
Libro Mayor
AJA H D VENTAS H
Q10,500.00 P#2 Q1,000.00
P#4 Q2,992.00
P#5 Q4,400.00
saldo Q8,392.00
Q10,500.00
D IVA H
P#3 Q276.00 P#2 Q120.00
P#4 Q408.00
NCOS H P#5 Q600.00
Q276.00 Q276.00 Q1,128.00
Q2,500.00 Q852.00
Q1,200.00
Q6,484.35
Q10,460.35 D COMPRAS H
P#3 Q2,024.00
Q2,024.00 saldo
ADERÍA H
D CLIENTES H
saldo P#4 Q2,992.00 P#7 Q5,500.00
P#5 Q4,400.00
Q7,392.00 Q5,500.00
O Y EQUIPO H Q1,892.00
saldo
D EQUIPO DE CÓMPUTO H
P#6 Q2,500.00
ONSTITUCIÓN H Q2,500.00 saldo
saldo
D ALQUILERES H
P#9 Q1,200.00
EDORES H Q1,200.00 saldo
Q5,000.00
Q2,024.00
Q7,024.00 D SUELDO DE VENTAS H
P#10 Q3,000.00
Q3,000.00 saldo
DORES H
Q2,000.00
Q2,000.00 D SUELDO DE ADMINISTRACIÓN H
P#10 Q2,500.00
Q2,500.00 saldo
DEL SR. GARCÍA H
Q99,050.00
Q99,050.00
D CUOTAS PATRONALES ADMON. H
P#10 Q316.75
Q316.75 saldo
D CAJA H
Q180,000.00 P#1 Q 100,000.00 Q 20,000.00 P#2
Q180,000.00 P#5 Q 4,500.00 Q 1,800.00 P#3
P#6 Q 600.00 Q 6,000.00 P#4
P#8 Q 5,192.00 Q 15,000.00 P#7
Q 500.00 P#9
Q20,000.00 Q 4,800.00 P#10
Q20,000.00 Q 2,500.00 P#11
Q 110,292.00 Q 50,600.00
Q 59,692.00
Q13,200.00
Q1,800.00 D MERCADERIA H
Q15,000.00 P#1 Q 80,000.00
Q 80,000.00 SALDO
Q6,000.00
Q6,000.00 D CAPITAL H
Q 180,000.00 P#1
SALDO Q 180,000.00
Q3,960.00
Q540.00
Q4,500.00 D COMPRAS H
p#2 Q 17,600.00
p#3 Q 13,200.00
Q 30,800.00 SALDO
Q4,400.00
Q600.00 D CLIENTES H
Q5,000.00 p#6 Q 4,400.00
p#8 Q 5,808.00
Q 10,208.00 SALDO
Q15,000.00
Q15,000.00
Q30,000.00 D ALQUILERES H
P#10 Q 1,000.00
Q 1,000.00 SALDO
Q500.00
Q500.00
Q4,800.00
Q4,800.00
Q2,500.00
Q2,500.00
Q279,300.00
IBRO MAYOR Y BALANCE DE SALDOS #4
D VENTAS H Balance de Sald
Q 3,960.00 p#5
Q 4,400.00 p#6 Caja y bancos
Q 9,680.00 p#8 Inv. de Mercadería
SALDO Q 18,040.00 Compras
IVA
Clientes
D IVA H Vehículos
p#2 Q 2,400.00 Q 540.00 p#5 Mobiliario y equipo
p#3 Q 1,800.00 Q 600.00 p#6 Gastos generales
Q 1,320.00 p#8 Alquileres
Q 4,200.00 Q 2,460.00 Propaganda y públicidad
Q 1,740.00 Viáticos
a Capital
Ventas
D PROVEEDORES H Proeedores
Q 13,200.00 p#3 Doctos por pagar
SALDO Q 13,200.00 Total
D MOBILIARIO Y EQUIPO H
P#4 Q 6,000.00
Q 6,000.00 SALDO
D VIATICOS H
P#9 Q 500.00
Q 500.00 SALDO
D PROPAGANDA Y PUBLICIDAD H
P#10 Q 3,000.00
Q 3,000.00 SALDO
D VEHÍCULOS H
P#7 Q 30,000.00
Q 30,000.00 SALDO
Balance de Saldos
Debe Haber
Caja y bancos Q 59,692.00
Inv. de Mercadería Q 80,000.00
Compras Q 30,800.00
IVA Q 1,740.00
Clientes Q 10,208.00
Q 30,000.00
Mobiliario y equipo Q 6,000.00
Gastos generales Q 800.00
Alquileres Q 1,000.00
Propaganda y públicidad Q 3,000.00
Viáticos Q 500.00
a Capital Q 180,000.00
Ventas Q 18,040.00
Proeedores Q 13,200.00
Doctos por pagar Q 12,500.00
Total Q 223,740.00 Q 223,740.00
Libro Diario de la Tienda "La Estrella" Propiedad del Señor Alfonso Agustín. Correspondien
mes de abril del año 2,010 (Cifras Expresadas en Quetzales
P#1 4/2/2010
Caja y bancos
Mercadería
Mobiliario y equipo
Vehículos
a Proveedores
Documentos por pagar
Capital del Sr. Alfonso Aguistín
V/ Partida de apertura
P#2 4/4/2010
Caja y bancos
Clientes
a Ventas
IVA
V/ Venta de mercadería al contado y al crédito
P#3 4/5/2010
Compras
IVA
a Caja y bancos
V/ Compra de mercadería al contado
P#4 4/8/2010
Mobiliario y equipo
a Caja y bancos
V/ Compra de mobiliario y equipo al contado
P#5 4/9/2010
Compras
IVA
a Caja y bancos
Proveedores
V/ Compra de mercadería al crédito
P#6 4/11/2010
Proveedores
a Caja y bancos
V/ Se paga a proveedores el 60% de la deuda
P#7 4/12/2010
Documentos por pagar
a Caja y bancos
V/ Pago de documento
P#8 4/15/2010
Caja y bancos
a Clientes
V/ Clientes nos pagan el 50% de su deuda
P#9 4/16/2010
Vehículos
a Caja y bancos
V/ Compra de una bicicleta al contado
P#10 4/23/2010
Alquileres pagados por anticipado
a Caja y bancos
V/ Pago de 3 meses de alquiler por anticipado
P#11 4/29/2010
Sueldos de ventas
Sueldos de administración
Cuotas patronales ventas
Cuotas patronales administración
Prestaciones laborales ventas
Prestaciones laborales administración
Bonificación laboral ventas
Bonificación laboral administración
a Retención cuotas laborales IGGS
Caja y bancos
Cuotas patronales por pagar
Provisión para prestaciones laborales
V/ Pago de sueldos de ventas y administración
Total de saldos
r Alfonso Agustín. Correspondiente al
(Cifras Expresadas en Quetzales)
DEBE HABER D Caja y b
Q 45,000.00 P#1 Q 45,000.00
Q 30,000.00 P#2 Q 31,071.43
Q 10,000.00 P#8 Q 4,464.26
Q 12,000.00
Q 15,000.00
Q 12,000.00
Q 70,000.00
Q 97,000.00 Q 97,000.00
Q 80,535.69
Q 31,071.43 Q 16,354.42
Q 8,928.57
Q 35,714.29 D Mobiliario
Q 4,285.71 P#1 Q 10,000.00
Q 40,000.00 Q 40,000.00 P#4 Q 3,000.00
Q 13,000.00
Q 8,035.71
Q 964.29 D Provee
Q 9,000.00 P#6 Q 14,357.14
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 14,357.14
Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00 D Clien
P#2 Q 8,928.57
Q 8,928.57 Q 8,928.57
Q 1,071.43 Q 4,464.31
Q 1,071.43
Q 8,928.57 D IVA
Q 10,000.00 Q 10,000.00 P#3 Q 964.29
P#5 Q 1,071.43
Q 14,357.14 Q 2,035.72
Q 14,357.14
Q 14,357.14 Q 14,357.14
D Alquileres pagado
Q 2,000.00 P#10 Q 1,500.00
Q 2,000.00 Q 1,500.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
D Sueldos de
Q 4,464.26 P#11 Q 15,000.00
Q 4,464.26 Q 15,000.00
Q 4,464.26 Q 4,464.26
D Cuotas patron
Q 2,000.00 P#11 Q 1,900.50
Q 2,000.00 Q 1,900.50
Q 2,000.00 Q 2,000.00
D Prestaciones lab
Q 1,500.00 P#11 Q 4,582.50
Q 1,500.00 Q 4,582.50
Q 1,500.00 Q 1,500.00
D Bonificación la
Q 15,000.00 P#11 Q 750.00
Q 16,000.00 Q 750.00
Q 1,900.50
Q 2,027.20 D Retención cuotas
Q 4,582.50
Q 4,888.00 saldo
Q 750.00
Q 1,000.00
Q 1,497.30
Q 31,252.70
Q 3,927.70
Q 9,470.50
Q 46,148.20 Q 46,148.20
Q 229,469.60 Q 229,469.60
Libro Mayor
Clientes H D Ventas
Q 8,928.57 Q 4,464.26 P#8 Q 35,714.29
Q 8,928.57 Q 4,464.26 saldo Q 35,714.29
Q 4,464.31
IVA H D Compras
Q 964.29 Q 4,285.71 P#2 P#3 Q 8,035.71
Q 1,071.43 P#5 Q 8,928.57
Q 2,035.72 Q 4,285.71 Q 16,964.28 saldo
Q 2,249.99
H
Q 9,470.50
Q 9,470.50
H
saldo
saldo
saldo
saldo
H
Q 3,927.70
Q 3,927.70
de Saldos
Debe Haber
Q 16,354.42
Q 30,000.00
Q 16,964.28
Q 4,464.31
Q 13,000.00
Q 14,000.00
Q 1,500.00
Q 15,000.00
Q 16,000.00
Q 1,900.50
Q 4,888.00
Q 4,582.50
Q 2,027.20
Q 750.00
Q 1,000.00
Q 70,000.00
Q 2,249.99
Q 35,714.29
Q 9,571.43
Q 10,000.00
Q 1,497.30
Q 3,927.70
Q 9,470.50
Q 142,431.21 Q 142,431.21