REGIMEN DE RETENCION

Valor de Venta 10,000

IGV 18% 1,900
Precio de Venta 11,900
Retencion 6% -714
Neto a pagar 11,186

SUJETO DE RETENCION AGENTE DE RETENCION

EMPRESA ABC - (VENDEDOR / PROVEEDOR) EMPRESA XYZ - (COMPRADOR / CLIENTE)

1212 EMITIDAS 11,900 6011 COMPRAS 10,000

40111 IGV- DEBITO FISCAL 1,900 40111 IGV - CREDITO FISCAL 1,900
70111 VENTAS 10,000 42121 EMITIDAS 11,900
POR LA VENTA DE MERCADERIAS POR LA COMPRA DE MERCADERIAS

10411 CTAS. CTES. OPER. 11,186 42121 EMITIDAS 11,186

1212 EMITIDAS 11,186 10411 CTAS. CTES. OPER. 11,186
POR EL COBRO EN CTA. CTE. POR EL PAGO EN CTA. CTE.

401141 IGV - REG. RET. POR APLIC 714 42121 EMITIDAS 714
1212 EMITIDAS 714 401142 IGV - REG. RET. POR PAGAR 714
POR LA RECEPCION DEL COMPROB. DE RETENCION POR LA EMISION Y ENTREGA DEL COMPROB. DE RET.

40111 IGV- DEBITO FISCAL 714 401142 IGV - REG. RET. POR PAGAR 714
401141 IGV - REG. RET. POR APLIC 714 10411 CTAS. CTES. OPER. 714
POR LA APLIC. Y COMPENS. DE RETENC. DEL PERIODO POR EL PAGO DE LA RET. A LA SUNAT

40111 IGV- DEBITO FISCAL 1,186

10411 CTAS. CTES. OPER. 1,186
POR EL PAGO DEL SALDO DE IGV DEL PERIODO

REGIMEN DE PERCEPCION

Valor de Venta 10,000

IGV 18% 1,900
Precio de Venta 11,900
Percepcion 2% 238
Total a pagar 12,138

AGENTE DE PERCEPCION SUJETO DE PERCEPCION

EMPRESA ABC - (VENDEDOR / PROVEEDOR) EMPRESA XYZ - (COMPRADOR / CLIENTE)

1212 EMITIDAS 11,900 6011 COMPRAS 10,000

40111 IGV- DEBITO FISCAL 1,900 40111 IGV - CREDITO FISCAL 1,900
70111 VENTAS 10,000 42121 EMITIDAS 11,900
POR LA VENTA DE MERCADERIAS POR LA COMPRA DE MERCADERIAS

10411 CTAS. CTES. OPER. 11,900 42121 EMITIDAS 11,900

1212 EMITIDAS 11,900 10411 CTAS. CTES. OPER. 11,900
POR EL COBRO EN CTA. CTE. POR EL PAGO EN CTA. CTE.

1212 EMITIDAS 238 401132 IGV - REG. PERC. POR APLIC. 238
401131 IGV - REG. PERC. POR PAGAR 238 42121 EMITIDAS 238
POR LA PERCEP. POR COBRAR POR LA PERCEP. POR PAGAR

10411 CTAS. CTES. OPER. 238 42121 EMITIDAS 238

1212 IGV - REG. PERC. POR PAGAR 238 10411 CTAS. CTES. OPER. 238
POR EL COBRO Y EMISION DE COMP. PERCEP. AL CLIENTE POR EL PAGO Y RECEPC. DEL COMP. PERCEP. AL PROV.

401131 IGV - REG. PERC. POR PAGAR 238 40111 IGV - DEBITO FISCAL 238
10411 CTAS. CTES. OPER. 238 401132 IGV - REG. PERC. POR APLIC. 238
POR EL PAGO DE LA PERC. A LA SUNAT POR LA APLIC. Y COMPENS. DE RETENC. DEL PERIODO

40111 IGV- DEBITO FISCAL 522

10411 CTAS. CTES. OPER. 522
POR EL PAGO DEL SALDO DE IGV DEL PERIODO

REGIMEN DE DETRACCION - SPOT

Valor de Venta 10,000

IGV 18% 1,900
Precio de Venta 11,900
Detraccion 10% -1,190
Neto a pagar 10,710

SUJETO DE DETRACCION AGENTE DE DETRACCION

EMPRESA ABC - (VENDEDOR / PROVEEDOR) EMPRESA XYZ - (COMPRADOR / CLIENTE)

1212 EMITIDAS 11,900 6011 COMPRAS 10,000

40111 IGV- DEBITO FISCAL 1,900 40111 IGV - CREDITO FISCAL 1,900
70111 VENTAS 10,000 42121 EMITIDAS 11,900
POR LA VENTA DE MERCADERIAS POR LA COMPRA DE MERCADERIAS

10411 CTA. CTES. OPER. 10,710 42121 EMITIDAS 10,710

1212 EMITIDAS 10,710 10411 CTA. CTES. OPER. 10,710
POR EL COBRO EN CTA. CTE. AL CLIENTE POR EL PAGO EN CTA. CTE. AL PROV.

10421 CTA. DETRAC. - BN 1,190 42121 EMITIDAS 1,190

1212 EMITIDAS 1,190 10411 CTA. CTES. OPER. 1,190
POR EL COBRO DE LA DETRACC. EN CTA. CTE - SPOT. POR EL PAGO DE LA DETRACC.