El grupo corporativo ALEGRIA SAA le ha solicitado preparar el estado de flujo de efectivo para el año 2,0X1.

Asimismo,
que comente algunos aspectos relevantes con respecto a la posición de liquidez.
Información adicional:
Los aportes de capital, en caso la empresa los reciba, son en efectivo.
Los gastos financieros fueron originados por compras de existencias.
Si hubiera dividendos distribuidos estos serían en efectivo.

Se Pide: Elabore el estado del flujo de efectivo del año 2,0X1 (método directo).

BALANCE COMPARATIVO Al 31/12/2020 Al 31/12/2019

ACTIVO
Efectivo 9,635 3,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 17,500 14,000
Inventario 10,000 27,500
Sueldos por Pagar 938 813
Maquinaria y Equipos Diversos 20,000 15,000
( - ) Depreciación Acumulada -13,750 -11,250
Terrenos 60,000 37,500
Activos Intangibles 3,750 1,250
( - ) Amortización Acumulada -500 -375
Total Activo 107,573 87,438
PASIVO Y PATRIMONIO
Cuentas por Pagar Comerciales 25,750 17,875
Sueldos por Pagar 7,885 5,000
Tributos por Pagar 1,375 11,250
Capital Social 55,500 37,500
Resultados Acumulados 17,063 15,813
Total Pasivo y Patrimonio 107,573 87,438

Alegria S.A.A
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
(Expresado en s soles)
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
cobro a clientes 259,000
pago a proveedores -180875
Pago de sueldos -34,615
pago de tributos -12,737
pago de publicidad -2500
Pago seguro -938
Pago de gastos financieros -10200
EFECTIVO NETO PROVENIENTE (USADO EN) ACTIVIDADES DE OPERACION 17,135

ACTIVIDADES DE INVERSION
Cobro por venta de I M E 39000
Pago compra maquinaria -5000
Pago compra intangible -2500
Pago compra Terreno -60000
EFECTIVO NETO PROVENIENTE (USADO EN) ACTIVIDADES DE INVERSION -28500

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Efectivo recibido por aporte de capital 18000
EFECTIVO NETO PROVENIENTE (USADO EN) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 18000

AUMENTO -(DISMINUCION) DEL EFECTIVO 6,635

SALDO INICIAL DE CAJA 3,000
SALDO FINAL DE CAJA 9,635
ara el año 2,0X1. Asimismo,

Estado de Resultados
Por el año 2020
Ventas 262,500
( - Costo de Ventas) -206,250
Utilidad Bruta 56,250
( - Gastos Operativos)
Gasto de Sueldos -37,500
Gasto de Seguros -813
Gasto de Publicidad -2,500
Gasto por Depreciación -2,500
Gasto por Amortización -125
( + ) Venta de Terreno 39,000
( - ) Baja por Venta de Terreno -37,500
Utilidad Operativa 14,312
( - ) Gastos Financieros -10,200
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 4,112
( - Impuesto a la Renta) -2,862
Utilidad Neta 1,250

al inicio tenia CXCOBRAR 14,000 al inicio SUELDOXPAGAR 5000

VENTAS 262,500 GASTO SUELDOS 37500
el total de dinero que debo cobrar 276,500 El total de dinero que debeo pagarle 42500
Al final del año CXCOBRAR 17,500 al final del año SUELDOS X PAGAR 7,885
Flujo efectivo recibido de cliente 259,000 Flujo de efectivo pagado a trabajador 34,615

al inicio TRIBUTOSXPAGAR 11,250

GASTO IMPSTO RENTA 2862
El total de dinero que debeo pagarle 14112
al final del año TRIBUTOS X PAGAR 1,375
Flujo de efectivo pagado a trabajador 12,737
Para pago a proveedores son DOS pasos
PRIMERO: Determinar las compras SEGUNDO: ver el flujo de efectivo pagado

Inventario al inicio CTASXPAGAR COMERCIALES 17,875

27,500 Compras del año 188750
188750 206,250 El total de dinero que debeo pagarle 206625
al final del año CUENTAS X PAGAR 25,750
10,000 Flujo de efectivo pagado a trabajador 180,875