Manual de Organización Y Funciones: "Milpocoop

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN SALVADOR

DE MILPO LTDA No 305
“MILPOCOOP”
MANUAL DE
ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONES
CERRO DE PASCO – 2017

TITULO I:
ASPECTOS GENERALES
CAPITULO I
GENERALIDADES
1.1 FINALIDAD
El manual de organización y funciones es un documento normativo que sirve para el

planeamiento, organización y gestión interna de la Cooperativa y tiene por finalidad
definir y normar la estructura orgánica, las funciones, las relaciones de autoridad,
responsabilidad y coordinaciones internas, en cumplimiento con el Estatuto.
Cuando el presente reglamento hace referencia a la Cooperativa, se referirá a la

Cooperativa de Ahorro y crédito “San Salvador de Milpo” Ltda. 305.
1.2 OBJETIVOS
El presente manual de Organización y funciones de la Cooperativa, tiene los siguientes

objetivos:
a) Describir las funciones, los niveles de dependencia funcional y administrativa de la

Cooperativa.
b) Definir las relaciones de responsabilidad, coordinación y control entre las áreas de
la Cooperativa.
c) Determinar la ubicación jerárquica de cada uno de los órganos y áreas de la
Cooperativa.
d) Delimitar las actividades evitando la duplicidad de funciones entre los puestos de
trabajo.
e) Cumplir y hacer cumplir las normas legales vigentes referidas al tema de
organización.
1.3 ALCANCES Y CUMPLIMIENTO

El presente manual se aplica a todo el personal de la Cooperativa y de las agencias, su

cumplimiento es de carácter obligatorio, considerándose además aquellas directivas
que puedan emitir al respecto la Gerencia y la legislación vigente.
1.4 BASE LEGAL NORMATIVA

a) Decreto Supremo Nº 074-90-TR (modificado por los Decretos Legislativos 141,
592 y D.S. 094-91-TR) denominado “Texto Único Ordenado de la Ley General de
Cooperativas”.
b) Resolución S.B.S. Nº 540-99 de la Superintendencia de Banca y Seguros y las
modificatorias, y complementarias.
c) Normatividad vigente laboral
d) Estatuto vigente
e) Reglamento de Organización y Funciones
f) Reglamentos internos.
1.5 REVISIONES Y MODIFICACIONES PERIÓDICAS
El presente manual deberá ser revisado, modificado y actualizado en base a los

lineamientos de desarrollo de la Cooperativa establecido por la Gerencia, cuando
se modifiquen las leyes sobre la materia, y para adecuarlo a las nuevas
condiciones y avances internos que puedan presentarse en el funcionamiento de
la Cooperativa. Asimismo Los directivos y trabajadores podrán presentar a la
Gerencia sus sugerencias y recomendaciones para el mejor cumplimiento de las
labores asignadas.
1.6 APROBACIÓN
El presente manual de organización y funciones de la Cooperativa, ha sido

elaborado por disposición de la Gerencia y aprobado por el Consejo de
Administración, encargándose a la Gerencia, su difusión, aplicación y periódica
actualización.
1.7 VIGENCIA
El presente manual regirá a partir de su aprobación por el Consejo de

Administración, y su duración es indefinida.
CAPITULO II
VISIÓN Y MISIÓN DE LA COOPERATIVA
2.1 VISIÓN.-
Convertirse en una Institución socio-económica líder de la región, capaz de ofrecer

con eficiencia y eficacia cada vez mejores servicios a sus asociados, demostrando
de esa manera las ventajas del Sistema Cooperativo
Para el logro de dicha visión, cuente con una infraestructura propia, asi como en el
recurso humano suficientemente capacitado, cuya combinación permitirá mejorar
la calidad de vida de los socios y trabajadores, contribuyendo de esa manera al
desarrollo económico y social de la Comunidad Carreña.
2.2 MISIÓN.-
MILPOCOOP, apoya su misión en las motivaciones originadas en el momento de su

fundación, las mismas que diariamente orientan las acciones de quienes continúan
con la empresa Corporativa.
Su misión puede resumirse en los términos siguientes:
MILPOCOOP, como empresa cooperativa tiene la misión de desarrollar actividades

de carácter financiero, entre sus socios y su entorno familiar, sobre la base de los
aportes sociales optimizándoles y buscando en todo momento conseguir los
mejores beneficios así como el sostenimiento de la Cooperativa como empresa
CAPITULO III
ESTRUCTURA ORGANICA
Para cumplir los objetivos estatutarios, la Cooperativa, se organiza en una estructura

jerárquica de dos niveles: El nivel representativo y el nivel de ejecución.
3.1 NIVEL REPRESENTATIVO
Está constituido por los órganos de gobierno, y comités, para la administración,

control, dirección y decisión de la Cooperativa, que son:
a) Asamblea General de Delegados

b) Consejo de Administración
c) Consejo de Vigilancia
d) Comité Electoral
e) Comité de Educación
f) Comités de Apoyo
-Comité de créditos y cobranzas
-Comité de previsión social
-Comité de Riego
Cuyas facultades, atribuciones, responsabilidades y funciones se establece en la

normatividad vigente: D.S. 074-90-TR “Ley General de Cooperativas” y la
Resolución S.B.S. Nº 540-99, en concordancia con el Estatuto, las políticas, los
reglamentos y los acuerdos de gobierno de la Cooperativa.
3.2 NIVEL DE EJECUCION
Está constituido por la siguiente estructura orgánica designada para la ejecución y

cumplimiento de los acuerdos que derivan del nivel representativo en
cumplimento con los objetivos estatutarios.
Está compuesto por:
Nivel Estructura Áreas Puestos de trabajo

1. Gerente
Área de
A 1. GERENCIA 2. Asistente Ejecutiva de
gerencia
Gerencia.
B Área de asesoria 2. LEGAL 3. Asesor legal
3. ADMINISTRACIÓN:
Comprende:
4. Asistente administrativa
3.1Trámite documentario
3.2 Recursos humanos
3.3 Control patrimonial
C Área de apoyo 5. Auxiliar de servicios
3.4 Servicios varios
3.5 Seguridad 6. Auxiliar de seguridad
7. Contador
4. CONTABILIDAD
8. Asistente contable
5. SISTEMAS 9. Asistente en sistemas
6. OPERACIONES 10. Jefe de operaciones
11. Cajero central
7. CAJA
12. Recibidor pagador
8. IMAGEN INSTITUCIONAL 13. Analista en imagen
14. Jefe de créditos y
cobranzas
D Área de línea 15. Analista de créditos y
9. CREDITOS Y COBRANZAS
cobranzas
16. Promotora
17. Gestor en cobranzas
18. Coordinador de agencia
19. Analista de créditos y
10. AGENCIA
cobranzas
20. Recibidor pagador
21. Auditora
E Área de control 11. AUDITORIA
22. Asistente de auditoria
CAPITULO IV
ORGANOS DE EJECUCIÓN: PUESTOS DE TRABAJO
1. Gerente
Área de trabajo : Gerencia

Cargo : Gerente
Reporta a : Consejo de Administración
Supervisa : Todas las unidades de gestión, apoyo y
asesoría
: Asamblea General de Delegados
Coordina y asesora
: Consejo de Administración, Comités y
a
Comisiones
1.1 DESCRIPCIÓN DEL PUESTO
El Gerente es el funcionario ejecutivo de más alto nivel en la Cooperativa, es

responsable de la gestión administrativa, técnica, financiera y legal de la misma.
Asimismo, la representa legal y formalmente ante terceros, con las atribuciones,
facultades y limitaciones impuestas por la Legislación Cooperativa y el Estatuto
vigente.
1.2 ESPECIFICACIONES DEL PUESTO
El puesto de gerencia deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos
 Titulo profesional en Administrador de empresas o cooperativas,

Economista, Contador Publico o tener Profesiones a fines, con maestría,
con colegiatura.
 Tener una experiencia tres años de trabajo como gerente en otras

cooperativas o entidades financieras.
 Conocimientos de computación, Windows y Office, dispositivos de la SBS y
la FENACREP.
 Conocimiento de la región central y la zona de minería y mercado de Pasco
y las regiones aledañas.
b. Capacidades:
 Habilidades de negociación, y capacidad de relacionamiento

 Capacidad de análisis, desarrollo de planes, seguimiento y ejecución de los
mismos
 Orientado a resultados
 Manejo de conflictos
 Manejo de personal
c. Actitudes:
 Capacidad de integración , organización y coordinación

 Análisis organizacional
 Buena comunicación
 Empatía
d. Aptitudes:
 Confidencialidad
 Lealtad y confiabilidad
 Honestidad e integridad
 Ética profesional
1.3 FUNCIONES GENERALES Y ATRIBUCIONES LEGALES
a) Ejercer la representación administrativa de la Cooperativa con las facultades

que, según la Ley, le corresponde al Gerente, factor de comercio y empleador.
b) Suscribir conjuntamente con el Presidente del Consejo de Administración o con
los funcionarios apoderados que nombre el Consejo de Administración:
 Las órdenes de apertura de cuentas bancarias, retiro de fondos de Bancos y

otras instituciones financieras.
 Los Contratos y demás actos jurídicos en los que la Cooperativa fuese parte.
 Los Títulos Valores y demás instrumentos por los que se obligue a la
Cooperativa.
 Otros documentos que señala la legislación normativa vigente.
c) Representar a la Cooperativa en cualquier otro acto, salvo las que por su

disposición expresa de la ley, presente Estatuto, sea de atribución del
presidente del Consejo de Administración.
d) Ejecutar los programas de conformidad con los planes aprobados por el
Consejo de Administración.
e) Ejecutar los acuerdos de la Asamblea General y del Consejo de Administración.
f) Nombrar a los trabajadores y colaboradores de la Cooperativa y removerlos con
arreglo a ley, en coordinación con el Consejo de Adminstración.
g) Coordinar las actividades de los comités con el funcionamiento del Consejo de
Administración y de la propia gerencia, de acuerdo con la presidencia.
h) Asesorar a la Asamblea General, el Consejo de Administración a los Comités y
participar en las sesiones de ellos, excepto en los del comité electoral con
derecho a voz pero sin voto.
i) Realizar los demás actos de su competencia, según la Ley y normas internas.
j) Conformar sus comités técnicos y comisiones de trabajo con sus trabajadores

para la realización de actividades funcionales interna en la Cooperativa.
k) Ejercer la representación Judicial de la Cooperativa de acuerdo a las facultades
otorgadas; presentar Demandas, Contestar, Apelar, reconvenir, Transar, y las
otras facultades especiales otorgadas.
l) Cumplir los reglamentos internos y manuales de procedimientos de la
Cooperativa y actualizar los correspondientes a su manejo y uso interno.
m)Otras de acuerdo a su competencia y la que ordene el Consejo de
Administración.
1.4 FACULTADES ESPECÍFICAS
El gerente como consecuencia de las atribuciones referidas anteriormente, tiene

facultades específicas, siempre y cuando en todo acto se cumpla con la doble
firma.
a) Abrir, cerrar, transferir cuentas corrientes, de ahorros y otro tipo en las

entidades bancarias y financieras en general.
b) Girar, cobrar cheques y endosarlos, para ser abonados en la cuenta corriente
de la Cooperativa.
c) Aceptar, girar, renovar, endosar, cobrar y protestar letras de cambio y pagarés,
vales, giros, pólizas, warrants, documentos de embarque, en general
documentos valorados de todo tipo, sean civiles o mercantiles.
d) Afianzar, avalar, contratar seguros y endosar pólizas
e) Solicitar sobregiros o avances en cuenta corriente.
f) Suscribir y levantar hipotecas u otras garantías a favor de la Cooperativa
1.5 DE LAS RESPONSABILIDADES E IMPEDIMENTOS
El gerente es responsable ante la cooperativa y terceros por los daños y perjuicios

que ocasione por incumplimiento de sus obligaciones, abuso de sus facultades y
negligencia. Asimismo, es responsable por:
a) Los daños y perjuicios que ocasionase a la Cooperativa, por el incumplimiento

de sus obligaciones, negligencia grave, dolo, abuso de facultades o ejercicio de
actividades similares o las de ellas por las mismas causas, ante los socios y
terceros cuando fuese el caso.
b) La existencia, regularidad y veracidad de los libros y demás documentos que la

Cooperativa debe llevar por imperio de la Ley, excepto por los que sean de
responsabilidad de los Directivos;
c) La veracidad de la información que proporcione la Asamblea General, Consejo
de Administración, Consejo de Vigilancia y a la presidencia.
d) La existencia de los bienes consignados en los inventarios.
e) El ocultamiento de las irregularidades que observaré en las actividades de la
Cooperativa.
f) La Cooperación de los fondos sociales en caja en banco y otras instituciones y
en cuentas a nombre de la Cooperativa.
g) El empleo de los recursos en actividades distintas del objeto de la Cooperativa.
h) El uso indebido del nombre y/o de los bienes sociales.
i) El incumplimiento de la Ley y de las normas internas
j) Otros que estipule la legislación vigente sobre el tema.
k) Es responsable de los útiles, materiales bienes, muebles equipos y otros
asignados para su uso y labor en la Cooperativa
1.6 RESPONSABILIDAD SOLIDARIA
La responsabilidad solidaria y de confianza de los miembros del Consejo de

Administración de la Cooperativa y de los Comités alcanza al Gerente por los
acuerdos tomados por aquéllos y que a éste le corresponde ejecutar, salvo que
deje constancia escrita de sus discrepancias y objeciones antes de ejecutarlos.
2. SECRETARIA DE GERENCIA.
Área de trabajo : Gerencia

Cargo : Secretaria de gerencia
Reporta a : Gerente
Supervisa : NO
Coordina Comisiones
: Todas las áreas de la Cooperativa
La secretaria de gerencia es responsable de la documentación e información bajo

su custodia y del apoyo administrativo-asistencial en las labores propias de su
cargo secretarial a la gerencia.
2.2 RESPONSABILIDAD
Es responsable del tratamiento reservado de los documentos e informes internos

de la Cooperativa, Así como de los resultados obtenidos por su gestión de los
documentos administrativos bajo su uso, del cumplimiento de las funciones
establecidas y de los encargos que la Gerencia le encomiende. Es responsable de
los útiles, materiales bienes, muebles equipos y otros asignados para su uso y
labor en la Cooperativa
El puesto de secretaria de gerencia deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos
 Título de secretaria ejecutiva.

 Tener una experiencia de dos años en trabajo como secretaria de gerencia
en otras cooperativas o entidades financieras.
 Dominio de computación, velocidad en el uso del procesador de texto,
Windows y Office.
 Conocimiento de administración secretarial, trámite documentario y
organización de archivos.
b. Capacidades:
 Habilidades de negociación, y capacidad de relacionamiento.

 Capacidad de ordenamiento.
 Orientado a resultados.
c. Actitudes:
 Capacidad de integración, organización y coordinación.

 Análisis organizacional.
 Buena comunicación.
 Empatía.
d. Aptitudes:
 Confidencialidad
 Lealtad y confiabilidad
 Honestidad e integridad
 Ética profesional
3. ASESOR LEGAL
Área de trabajo : Asesoria Legal

Cargo : Asesor Legal
Reporta a : Consejo de Administración y Gerencia
Supervisa : NO
: Asamblea General de Delegados
Coordina
Comisiones
El Asesor Legal es el profesional en derecho que presta sus servicios a la

Cooperativa en materia cooperativa, civil, penal, laboral, administrativa y
tributaria.
3.2 RESPONSABILIDAD

de la Cooperativa, Así como de los resultados obtenidos por su gestión legal de
todos los documentos administrativos y legales bajo su uso, del cumplimiento de
las funciones establecidas y de los encargos que la Gerencia o el Consejo de
Administración le encomiende. Es responsable de los útiles, materiales bienes,
muebles equipos y otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa
El puesto de asesor legal deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos
 Título de abogado colegiado vigente.

 Tener una experiencia legal comprobada en otras cooperativas o entidades
financieras por dos años.
 Conocimiento de computación, Windows y Office
 Conocimiento de legislación normativa aplicable a cooperativas, leyes
conexas y complementarias a las cooperativas y empresas del sistema
financiero.
 Conocimiento asociativo, gestión de recuperaciones, derecho penal,
laboral, administrativo, y tributario.
b. Capacidades:
 Habilidades de negociación, y capacidad de relacionamiento.

 Capacidad analítica y deductiva.
 Orientado a resultados
b. Actitudes:

 Empatía.
c. Aptitudes:
 Confidencialidad.
 Lealtad y confiabilidad.
 Honestidad e integridad.
 Ética profesional.
3.4 FUNCIONES
a) Asesorar en materia cooperativa, civil, penal, laboral, administrativa y tributaria

a todos los órganos de gobierno, gerencia y a las demás áreas de la
Cooperativa.
b) Representar a través de su patrocinio, la defensa judicial de la Cooperativa, las
acciones judiciales en materia civil, ejecución de la medida cautelar, cobranza
judicial, extrajudicial, así como las acciones penales, laborales, administrativas
y tributarias de acuerdo a las especificaciones e instrucciones encomendadas
por la Gerencia y/o órganos de gobierno o comités.
El Absolver consultas verbales y escritas por la gerencia y órganos de gobierno,
comités y comisiones.
c) Realizar trámites legales, judiciales y notariales y su respectivo seguimiento de
los procesos en los juzgados.
d) Atender a los socios morosos en vías de proceso pre-judicial o judicial.
e) Elaborar, presentar y sustentar los informes mensualmente sobre
recuperaciones, expedientes de morosidad, expedientes con inicios de proceso
judicial, y otros, cuando lo requiera la Gerencia.
f) Proponer a la Gerencia los expedientes que se consideren a ser castigados.
g) Visitar a los socios morosos y entrega de notificaciones prejudiciales.
h) Elaborar los contratos y documentos de diverso temario que requiera la
Cooperativa.
i) Ser el depositario en las diligencias de embargo con la respectiva coordinación
en los juzgados las fechas para la realización de los embargos.
j) Conciliar los bienes embargados que se encuentran en proceso judicial con las
cuentas respectivas contables en coordinación con el área de Contabilidad.
k) Cumplir los reglamentos internos y manuales de procedimientos de la
l) Otros encargos de los órganos de gobierno, comités y la Gerencia relacionados
con el aspecto legal de la Cooperativa.
m)Otras labores inherentes a su cargo.
3.5 RESPECTO A LA PARTE ADMINISTRATIVA
a) Atender y efectuar las citas, las llamadas telefónicas a los socios morosos en
proceso pre-judicial y judicial, y confeccionar las cartas de notificación.
b) Recepcionar, clasificar, registrar, tramitar y archivar toda la correspondencia
remitida y recibida.
c) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo.
d) Mantener debidamente clasificados, ordenados y conservados los archivos del
área legal.
4. ASISTENTE ADMINSITRATIVO
Área de trabajo : Administración

Cargo : Asistente Administrativo
Reporta a : Gerencia
Supervisa : NO
Coordina : Todas las áreas de la Cooperativa
La asistente administrativa es responsable de la documentación e información

bajo su custodia y del apoyo en las labores propias de su cargo en la Cooperativa.
4.2 RESPONSABILIDAD
Es responsable de la labor administrativa, recursos humanos y trámite

documentario y del tratamiento reservado de los documentos e informes internos
de la Cooperativa, del cumplimiento de todas sus funciones establecidas y de los
encargos que la Gerencia le encomiende. Es responsable de los útiles, materiales
bienes, muebles equipos y otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa
El puesto de asistente administrativa deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos
 Estudios universitarios o técnicos en administración o carreras

relacionadas.
 Tener una experiencia de dos años en labor administrativa comprobada en
otras cooperativas o entidades financieras.
 Experiencia en recursos humanos.
 Dominio de computación, Windows y Office.
b. Capacidades:
 Habilidades de comunicación e integración.

c. Actitudes:

 Empatía.
d. Aptitudes:
4.4 FUNCIONES
a) Realizar el planeamiento operativo, presupuesto y organización de la

Cooperativa.
b) Administrar y controlar al personal de la Cooperativa, con respecto a la
asistencia, tardanzas, permisos, faltas, evaluaciones de puestos, desempeño,
vacaciones, expedientes y otros relacionados de acuerdo a la normatividad
vigente.
c) Controlar la vigencia y cumplimiento de todos los contratos con terceros
(seguros, asesorías, seguridad, y con el personal, otros).
d) Elaborar el plan de capacitación del personal que labora en la Cooperativa.
e) Revisar el control patrimonial, inventarios y las adquisiciones de bienes de
acuerdo con el presupuesto anual de gastos.
f) Adquirir los bienes y servicios, útiles de oficina y otros activos que requieren las
áreas de la Cooperativa de acuerdo con el presupuesto anual de gastos
aprobado.
g) Organizar al personal para cubrir los puestos de trabajo requeridos en la oficina
principal y agencias.(rotación de puestos de trabajo).
h) Elaborar la programación y presupuestos de efectivo o flujo de caja de la
Cooperativa.
i) Verificar las movilidades y otros conceptos del personal de la Cooperativa.
j) Cumplir los reglamentos internos y manuales de procedimientos de la
k) Otras funciones inherentes a su cargo.
5. AUXILIAR DE SERVICIOS

Cargo : Auxiliar de servicios
Supervisa : NO
El auxiliar de servicios es responsable de la documentación y del apoyo en las

labores propias de su cargo a los demás puestos de trabajo de la Cooperativa.
5.2 RESPONSABILIDAD
Es responsable de la labor asignada a su puesto de trabajo y del tratamiento

reservado de los documentos e informes internos de la Cooperativa, del
cumplimiento de todas sus funciones establecidas y de los encargos que la
Gerencia le encomiende. Es responsable de los útiles, materiales bienes, muebles
equipos y otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa
El puesto de auxiliar de servicios deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos
 Estudios secundaria completa o técnicos.

 Sin experiencia.
 Nociones de computación.
b. Capacidades:
 Habilidades de comunicación e integración.

 Rapidez.
c. Actitudes:
 Empatía.
d. Aptitudes:
5.4 FUNCIONES
a) Realizar el servicio de mensajería por la Cooperativa.

b) Salvaguardar los bienes patrimoniales de la Cooperativa.
c) Realizar los registros sobre los bienes patrimoniales e inventarios de la
Cooperativa en coordinación con el asistente administrativo para su control y
revisión.
d) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo.
e) Realizar los mandados relacionados a depósitos, pagos y cobros a orden de las
diferentes áreas de la Cooperativa.
f) Llevar los útiles de oficina que sean solicitados por las áreas.
g) Realizar el apoyo logístico en la Cooperativa.
h) Brindar apoyo y servicio de los diferentes eventos y capacitaciones de la
Cooperativa.
i) Brindar apoyo y servicio de diversa índole de acuerdo a las indicaciones de la
Gerencia.
j) Atender a los socios y público en general que deseen entrevistarse con algún
trabajador de la Cooperativa.
k) Realizar la limpieza de las oficinas de la Cooperativa.
l) Cumplir los reglamentos internos y manuales de procedimientos de la
Cooperativa.
m)Otras funciones que le asigne la Gerencia dentro del ámbito de sus
responsabilidades.
6. AUXILIAR DE SEGURIDAD

Cargo : Auxiliar de seguridad
Supervisa : NO
El auxiliar de seguridad es responsable de la documentación y del apoyo en las

labores propias de seguridad y vigilancia de la Cooperativa. Deberá prestar el
servicio de protección integral, seguridad y vigilancia en todas las instalaciones y
ambientes de la Cooperativa, Se encarga del servicio de seguridad y vigilancia
proporcionando seguridad a los socios, directivos y trabajadores dentro de las
instalaciones de la Cooperativa.
6.2 RESPONSABILIDAD
Es responsable de la labor asignada a su puesto de trabajo y del tratamiento

reservado de los documentos e informes internos de la Cooperativa, del
cumplimiento de todas sus funciones establecidas y de los encargos que la
Gerencia le encomiende. Es responsable de los útiles, materiales bienes, muebles
equipos y otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa
El puesto de auxiliar de seguridad deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Estudios secundaria completa o técnicos.

 Con experiencia en servicios de seguridad y vigilancia en otras
instituciones.
 Nociones de computación.
b. Capacidades:
 Habilidades de resguardo.
 Rapidez.
c. Actitudes:
 Empatía.
d. Aptitudes:
6.4 FUNCIONES
a) Realizar la vigilancia de las instalaciones de acuerdo al itinerario proporcionado

por la Gerencia.
b) Cumplir y acatar la orden de NO abandonar su puesto de vigilancia hasta
haberse cerciorado de la seguridad de las instalaciones de la Cooperativa.
c) Llevar y usar correctamente el uniforme y su respectiva arma durante su labor.
d) Prestar servicios de primeros auxilios, extinción de fuego y defensa personal en
situaciones de emergencia.
e) Mantener su puesto de vigilancia en perfecto estado de orden, aseo y
presentación.
f) Vigilar que no existan personas y/o objetos sospechosos y/o traslados
sospechosos de bienes y equipos. Todo bien y/o equipo de la Cooperativa solo
podrá ser sacado del local institucional con la debida autorización escrita y
firmada por el Gerente.
g) Cumplir y acatar las directivas sobre prohibiciones como el ingreso de personas
en estado de ebriedad y/o cuyo comportamiento denote estar bajo la
influencia de drogas o alucinógenos.
h) Inspeccionar el local de la Institución antes y después de las labores, todas las
instalaciones y ambientes del local institucional, retirando las tarjetas de
asistencia y control.
i) Identificar y verificar el registro por tarjetas de los trabajadores, las horas de
ingreso y salida; así como de toda persona que ingrese al local institucional.
j) Informar diariamente a la Gerencia, a primera hora de labores sobre los
acontecimientos ocurridos durante el día anterior, haciéndole entrega del
reporte correspondiente y de su tarjeta personal de asistencia y control.
k) Tomar acción inmediata (cierre de puertas, etc.) para neutralizar o solucionar
cualquier incidente que se produjera en el local institucional o cerca de él que
atente contra la seguridad de las personas que estuvieran dentro.
l) Coordinar con la Gerencia sobre cualquier situación que pueda mejorar el
servicio.
m)Cumplir y acatar los Reglamentos y manuales de procedimientos de la
Cooperativa.
n) Otras funciones de seguridad que le fueran asignadas por la Jefatura de
Administración mediante comunicación escrita.
o) Otras funciones inherentes al cargo.
7. CONTADOR
Área de trabajo : Contabilidad

Cargo : Contador
Supervisa : SI- asistente contable
El Contador se encarga del registro y control de las operaciones contables en los

libros de acuerdo a los dispositivos legales vigentes y preparar de manera
oportuna y veraz la información financiera, técnica y estadística de su
competencia que es solicitada por los organismos supervisores correspondientes,
por el Consejo de Administración y la Gerencia.
7.2 RESPONSABILIDAD

de la Cooperativa; Así como de los resultados obtenidos por su gestión, del
cumplimiento de todas las funciones establecidas, de todos los documentos de su
uso, de los libros y registros contables de la Cooperativa, del tipo de información y
resultados contables proporcionados, y de los encargos que la Gerencia le
encomiende. Es responsable de los útiles, materiales bienes, muebles equipos y
otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa
El puesto de contador deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos
 Titulo profesional en contabilidad y colegiado.

 Con experiencia comprobada de dos años en contabilidad de entidades
financieras tributación, teneduría de libros y estados financieros.
 Normas tributarias y contables sobres cooperativas e instituciones
financieras y la SBS y la FENACREP.
b. Capacidades:
 Habilidades contables.
c. Actitudes:

 Empatía.
d. Aptitudes:
7.4 FUNCIONES
a) Llevar la contabilidad en concordancia con la normatividad vigente, los
procedimientos contables, tributarios, laborales, financieros inherentes a la
Cooperativa.
b) Velar para que las operaciones de la Cooperativa sean registradas en los libros
de contabilidad de la oficina principal y de la agencias de acuerdo a los
principios de contabilidad internacionales y disposiciones emitidas por los
organismos de supervisión y control de las Cooperativas.
c) Registrar tos ingresos y gastos correspondientes tratando de ajustarse al
presupuesto proyectado en un determinado periodo, informarlo a gerencia
mensualmente.
d) Revisar periódicamente las cuentas que no tengan movimiento y
regularizarlos en coordinación con Gerencia.
e) Cumplir oportunamente con las obligaciones tributarias vigentes.
f) Verificar el arqueo a los pagos realizados a bancos y las conciliaciones bancarias
de los fondos disponibles en bancos como en fondos mutuos e inversiones y los
precios del mercado para acciones de inversión.
g) Controlar, revisar y verificar toda la documentación, y operaciones que deben
entregarse a la SUNAT, correspondiente a los tributos, impuestos, ESSALUD,
declaración anual con operaciones con terceros, el impuesto a la renta por
categorías y otros documentos solicitados por los organismos estatales.
h) Verificar la planilla de pagos por las coberturas de seguros de desgravamen de
depósitos.
i) Preparar todas las provisiones correspondientes al área contable como: activo
fijo, créditos, depreciación, otros y para el personal interno (vacaciones,
beneficios sociales, CTS, gratificaciones y otros).
j) Verificar la planilla de pago de aportaciones a la Administradora de Fondos de
Pensiones AFP y SNP.
k) Revisar y acatar las normas labores, tributarias y circulares de las S.B.S.,
FENACREP y otras disposiciones legales vigentes.
l) Elaborar los estados financieros mensuales, sustentados con los anexos
correspondientes, dentro de los diez (10) días posteriores al cierre de cada mes
para los organismos de supervisión.
m)Exponer y sustentar los estados financieros mensual a la Gerencia y al Consejo
de Administración.
n) Controlar la elaboración de la conciliación de las cuentas contables con el

inventario de activo fijo al cierre del ejercicio con los ajustes contables
necesarios.
o) Preparar todo reporte contable-financiero que le sea solicitado por la Gerencia.
p) Preparar las liquidaciones de los socios, liquidaciones y beneficios sociales de
trabajadores y ex trabajadores de la Cooperativa.
q) Recepcionar, revisar, clasificar, codificar y registrar en el sistema de cómputo,
toda la documentación de la Cooperativa que implique transacción contable y
su correspondiente regularización.
r) Efectuar evaluaciones, contable, tributaria y financiera y de otra índole que le
sean solicitadas por la Gerencia (elevación o disminución de las tasas de interés
activas y pasivas, ventas de activos, castigos por morosidad, etc.)
s) Efectuar las provisiones y depreciaciones mensuales y registrarlo en el sistema
de cómputo.
t) Revisar y verificar los desembolsos de caja chica de la oficina principal y de las
agencias.
u) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo.
v) Cumplir los reglamentos internos y manuales de procedimientos de la
w) Otras funciones que le sean encomendadas por la Gerencia y que estén dentro
de su área de responsabilidad.
FUNCIONES DE SUPERVISIÓN: LABOR DE CONTROL
a) Controlar las actividades designadas y realizadas por el asistente contable,

revisando y orientado su labor de apoyo contable.
b) Revisar y Visar las planillas de remuneraciones del personal, descuentos,
retenciones y obligaciones sociales (SUNAT,-AFP, otros)
c) Revisar y Visar las planillas de descuentos de las instituciones (convenios).
8. ASISTENTE CONTABLE
Área de trabajo : Contabilidad

Cargo : Asistente contable
Reporta a : Contador
Supervisa : NO
Coordina : Operaciones y caja
Es el encargado de apoyar en la ejecución de las actividades contables de la

Cooperativa, en la confección de las planillas, en la preparación de los reportes
que impliquen las obligaciones de índole tributaria y contribuciones sociales y en
la preparación preliminar de los estados financieros mensuales.
8.2 RESPONSABILIDAD
Es responsable del tratamiento de asuntos internos que conlleven a infidencias,

los resultados obtenidos por su labor contable, de todos los documentos de su
uso, de los trabajos asignados, del tipo de información y resultados contable
proporcionada, del cumplimiento de las funciones establecidas y de los encargos
que el Contador le encomiende. Es responsable de los útiles, materiales bienes,
muebles equipos y otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa
El puesto de asistente contable deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Bachiller en contabilidad.
 Con experiencia en contabilidad un año en cooperativas, tributación,
teneduría de libros y estados financieros.
 Conocimiento de normas tributarias y contables sobre cooperativas e
instituciones financieras.
b. Capacidades:
 Habilidades contables
c. Actitudes:
 Empatía.
d. Aptitudes:
8.4 FUNCIONES
a) Recepcionar, revisar, clasificar, codificar y registrar en el sistema de cómputo,

toda la documentación de la Cooperativa que implique transacción contable y
regularización.
b) Analizar detalladamente la sustentación de los saldos contables, informando al
Contador de las partidas que necesiten realizar ajustes. Llevar los demás libros
contables.
c) Confeccionar mensualmente, como parte del análisis de la cuenta “Bancos”, las
correspondientes conciliaciones y reconciliaciones bancarias.
d) Preparar mensualmente la planilla de sueldos y el reporte correspondiente que
implica obligaciones tributarias, descuentos y contribuciones sociales.
e) Preparar y contabilizar mensualmente la planilla de descuentos de las diversas

instituciones.
f) Preparar y contabilizar mensualmente la planilla de descuentos de las diversas
instituciones por convenios
g) Realizar el control de los cheques.
h) Realizar el extorno de las planillas.
i) Realizar el pago de las AFP
j) Constatar que los desembolsos del Fondo de Caja Chica, el saldo deberá
conciliar con el reporte registrado en el movimiento diario que ingresa
mediante mandato.
k) Cumplir y hacer cumplir, y acatar los reglamentos internos y manuales de
procedimientos de la Cooperativa y actualizar los correspondientes a su manejo
y uso interno.
l) Otras funciones que le sean encomendadas por el Contador que estén dentro
de su ámbito.
m)Otras funciones inherentes al cargo.
9. ASISTENTE DE SISTEMAS
Área de trabajo : Sistemas

Cargo : Asistente en sistemas
Supervisa : NO
Coordina : Operaciones, créditos y cobranzas y
caja/agencia
Se encarga de mantener el sistema y equipos de cómputo en perfecto estado de

funcionamiento para las operaciones internas de la Cooperativa y las agencias.
9.2 RESPONSABILIDAD

los resultados obtenidos por su labor y gestión en sistemas, de todos los equipos,
programas y sistemas bajo su uso, de los trabajos asignados, del tipo de
información y resultados proporcionados, del cumplimiento de las funciones
establecidas y de los encargos que la Gerencia le encomiende. Es responsable de
los útiles, materiales bienes, muebles equipos de cómputo, sistemas y otros
El puesto de asistente en sistemas deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Bachiller en estudios universitarios en ingeniería de sistemas o carreras

similares o análogas.
 Con experiencia de dos años en sistemas.
 Dominio de computación, Windows y Office y otros por naturaleza del trabajo.
b. Capacidades:
 Habilidades en desarrollo de sistemas.

 Capacidad de análisis.
 Manejo de conflictos.
 Trabajo bajo presión.
c. Actitudes:
 Capacidad de integración , organización y coordinación.

 Análisis.
 Empatía.
d. Aptitudes:
9.4 FUNCIONES
a) Realizar el planeamiento, presupuesto y organización del área de sistemas con

su respectiva presentación y sustentación ante la gerencia.
b) Velar por el buen funcionamiento del sistema de cómputo.
c) Realizar el inventario de los equipos informáticos de la Cooperativa y agencia
semestralmente.
d) Coordinar con el asesor de sistemas para atender los requerimientos y mejoras
al Sistema.
e) Revisar y acatar las normas sobre sistemas de información, riesgos de
operación y circulares de las S.B.S., FENACREP y otras disposiciones legales
vigentes.
f) Presentar propuestas a la Gerencia para mantener los equipos de cómputos y
software debidamente actualizados, licencias y otros en relación al avance
tecnológico.
g) Orientar, absolver consultas y capacitar al personal sobre el buen uso de los
sistemas y equipos de cómputo.
h) Efectuar los resguardos y respaldos de seguridad para los sistemas informáticos
en concordancia con el reglamento de sistemas de información y plan de
contingencias.
i) Elaborar los reportes mensuales sobre: aportaciones, préstamos, morosidad,
depósitos a plazo fijo, cobranza judicial, cuentas de orden, intereses en
suspenso y otros, que requiera la Gerencia y/o los organismos públicos de

control (FENACREP, S.B.S).
j) Elaborar y actualizar los reglamentos, manuales y Plan de Contingencia para los
equipos, los sistemas de información y de cómputo.
k) Mantener un sistema de archivo adecuado y confiable.
l) Verificar y controlar el mantenimiento general de los equipos de cómputo que
realizan empresas especializadas.
m)Cumplir y hacer cumplir, y acatar los reglamentos internos y manuales de
procedimientos de la Cooperativa.
n) Otras funciones que le asigne su Jefe Inmediato o la Gerencia, relacionado con
el sistema informático.
o) Otras funciones inherentes al cargo.
10. JEFE DE OPERACIONES
Área de trabajo : Operaciones

Cargo : Jefe de Operaciones
Supervisa : SI – cajero central
Coordina : Contabilidad, créditos y cobranzas y caja
Se encarga del control y del cumplimiento de las acciones sobre operaciones

(aportaciones, colocaciones, movimientos de caja, la actualización permanente
de la base de datos de la Cooperativa, desembolsos y otros relacionados.
10.2 RESPONSABILIDADES
Es responsable de las operaciones sean efectivamente realizadas en el día y

conciliadas con contabilidad, de la documentación valorada mantenida en caja
de seguridad o bóveda. Del tratamiento reservado de los documentos e informes
internos de la Cooperativa. Así como de los resultados obtenidos por su gestión
en operaciones, de los trabajos asignados, de los resultados proporcionados, del
cumplimiento de las funciones establecidas para la oficina principal y de las
agencias y de los encargos que la Gerencia le encomiende. Es responsable de los
útiles, materiales bienes, muebles equipos y otros asignados para su uso y labor
en la Cooperativa
El puesto de jefe de operaciones deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Bachiller en estudios universitarios en administración, contabilidad o carreras

similares o análogas.
 Con experiencia de dos años en operaciones del entorno cooperativo-
financiero
 Dominio de computación, Windows y Office
b. Capacidades:
 Habilidades en planeamiento, controles y verificaciones.

c. Actitudes:

 Análisis
 Empatía
d. Aptitudes:
10.4 FUNCIONES
a) Realizar el planeamiento, presupuesto y organización del área de operaciones

con su respectiva presentación y sustentación ante la gerencia.
b) Velar y constatar que los reportes de saldo de aportaciones, colocaciones y
otros bajo su control se encuentren debidamente ordenados, al día y cuadrados
con contabilidad.
c) Controlar y velar que el área de caja registre debidamente las operaciones de
ingreso y salida de fondos.
d) Controlar que el área de Caja de la Oficina Principal y sucursales reporten
diariamente al cierre de las operaciones, el informe de caja debidamente
documentado con el debido control de flujo de caja.
e) Llevar el control de los estados de cuenta en los Bancos e instituciones
financieras donde la Cooperativa tiene cuanta alguna en coordinación con el
área de contabilidad.
f) Revisar la documentación sobre las actividades del área de caja y remitir los
documentos a contabilidad.
g) Informar diariamente a la gerencia, a primera hora, sobre el movimiento del día
anterior y hacerle entrega del flujo de caja diario.
h) Recepción y registro en el Programa de Visual Coop, las solicitudes de crédito,
verificando los requisitos establecidos.
i) Actualizar los estados de cuenta de aportaciones, prestamos, control de socios

renunciantes, socios nuevos, transferidos y descuentos indebidos, control de
los pagarés de los socios, en el Programa visual Coop.
j) Preparar la información de deudores por planilla de los socios coordinando con
el Departamento de Contabilidad y personal de las Empresas o Entidades con
quien se tiene Convenio. A su vez mantener comunicación activa con dichas
Áreas para estar actualizando en los sobregiros, renuncia, reversiones, rechazos
y otros de los trabajadores socios; formulando un informe detallado a gerencia.
k) Preparar la planilla para ser enviado a la Compañía de seguros a fin de pagar la

prima sobre el Seguro Desgravamen.
l) Cumplir y coordinar con la Gerencia, el departamento de Contabilidad sobre las
labores encomendadas líneas arriba.
m) Informe mensual, trimestral y anual de la evaluación de cartera de créditos.
n) Llevar el control estricto de la asistencia del personal rentado de la
Cooperativa, verificando su presentación y uniformidad.
o) Llevar el control de asistencia del servicio de custodia policial y de seguridad de

la Cooperativa.
p) Participación activa en el Comité Técnico de Créditos y Cobranzas para la
evaluación de los expedientes de préstamos de acuerdo al Reglamento de
Créditos y Cobranzas.
q) Control de Suministros de Oficina en coordinación con la oficina de

contabilidad.
r) Responsable del manejo de fondo fijo (Caja Chica).
s) Brindar orientación al socio y público en General.
t) Realizar labores administrativas encomendadas por el consejo de

Administración, gerencia y Contabilidad.
a) Controlar las actividades designadas y realizadas por el cajero central de las

agencias revisando y orientado a la labor designada.
b) Revisar y Visar las operativas del cajero central
c) Otorgar su Visto Bueno para las regularizaciones.
d) Otras inherentes al cargo de supervisión, control y verificación.
11. CAJERO GENERAL
Área de trabajo : Caja

Cargo : Cajero central
Reporta a : Jefe de Operaciones
Supervisa : SI – recibidores /pagadores
Coordina : Contabilidad, créditos y cobranzas y caja
Se encarga del adecuado manejo de los movimientos de ingresos y egresos de

fondos en moneda nacional o extranjera y por las operaciones bancarias de
depósitos y retiros. Se responsabiliza asimismo del cuidado de los talonarios de
documentos y otros que le son entregados en custodia.
Es responsable de las operaciones sean efectivamente realizadas en el día y

conciliadas con contabilidad, de la documentación valorada mantenida en caja
de seguridad o bóveda. Del tratamiento reservado de los documentos e informes
internos de la Cooperativa. Así como de los resultados obtenidos por su gestión
en operaciones, de los trabajos asignados, de los resultados proporcionados, del

cumplimiento de las funciones establecidas para la oficina principal y de las
agencias y de los encargos que la Gerencia le encomiende. Es responsable de los
útiles, materiales bienes, muebles equipos y otros asignados para su uso y labor
en la Cooperativa.
El puesto de cajero central deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Estudios universitarios en administración, contabilidad o carreras similares o

análogas.
 Experiencia en operaciones de caja.
 Experiencia en operaciones del entorno cooperativo-financiero.
b. Capacidades:
 Habilidades en controles y verificaciones.

c. Actitudes:
 Empatía
D. Aptitudes:
11.4 FUNCIONES
a) Depositar en bancos, a primera hora del día, el saldo de efectivo del día
anterior.
b) Efectuar emisión de cheques por concepto de giros de préstamos, renuncia de
socios (aportaciones) ahorro, depósitos de plazo fijo, obligaciones a
proveedores y tributos.
c) Efectuar retiros de bancos, a primera hora del día y con el Visto Bueno de la
Gerencia, para la atención de los pagos del día, según presupuesto de caja.
d) Tener los fondos necesarios para la atención de los pagos de los recibidores
pagadores del día según presupuesto.
e) Entregar a Contabilidad, con cargo, y Visto Bueno del jefe de operaciones, el

resumen del movimiento de caja del día anterior (arqueo de caja) con la
documentación sustentatoria correspondiente.
f) Cuadrar el movimiento del día con el saldo real de caja al cierre de las
operaciones y reportar a la Gerencia, por escrito, cualquier situación de faltante
o sobrante de dinero a primera hora del día siguiente, bajo responsabilidad.
g) Preparar diariamente, después de haber cuadrado el saldo de caja, el estado de
liquidez (posición financiera) a primera hora del día siguiente.
h) Manejar el fondo fijo, cuyo monto y uso lo determina la Gerencia, reponerlo
diariamente y entregar con cargo a Contabilidad los documentos sustentatorios
conjuntamente con el voucher contable de reposición.
i) Llevar al día los libros de caja y de bancos.
j) Gestionar las cobranzas de los descuentos por planillas y de alquileres. El
asistente de las cobranzas administrativas le apoya en esta labor.
k) Programar semanalmente los pagos a proveedores, girar los cheques
correspondientes y remitirlos con cargo, con la documentación sustentatoria a
la Jefatura de Administración.
l) Controlar los cheques en cartera pendientes de pago para su anulación.
m)Controlar los cheques en canje.
n) Controlar las entregas a rendir cuenta.
o) Guardar en caja de seguridad los talonarios de documentos pre-numerados
(letras, pagarés, comprobantes de ingreso por cobranzas, recibos de cobranza
de cheques, etc.) y otros que le sean entregados en custodia por el jefe de
operaciones.
p) Abrir y cerrar la caja de seguridad conjuntamente con el jefe de operaciones
(llave y clave).
q) Guardar absoluta reserva en todas las operaciones que realiza, bajo su
responsabilidad.
r) Cumplir y acatar los reglamentos y manuales de procedimientos de la

Cooperativa, actualizar los reglamentos y manuales bajo su responsabilidad.
s) Otras funciones que le sean encomendadas por el jefe de operaciones dentro
del ámbito de sus responsabilidades.
a) Controlar las actividades designadas y realizadas por los recibidores/pagadores

de la cooperativa y agencias revisando y orientado a la labor designada.
b) Controlar y solventar de efectivo y de su reposición a los
recibidores/pagadores.
c) Revisar y Visar las operativas de los recibidores/pagadores de la Cooperativa y
agencias.
d) Otorgar su Visto Bueno para las regularizaciones.
e) Otras inherentes al cargo de supervisión, control y verificación.
12. RECIBIDOR PAGADOR
Área de trabajo : Caja

Cargo : Recibidor/pagador
Reporta a : Cajero General
Supervisa : NO
Coordina : Contabilidad y caja
Se encarga de realizar todas las acciones necesarias del área de caja, brindando
atención a los socios y personal de la Cooperativa sobre las operaciones del
manejo de fondos y del adecuado manejo de los movimientos de ingresos y
egresos de las operaciones en efectivo en moneda nacional o extranjera de la
Cooperativa.

los resultados obtenidos por su labor, del cumplimiento de los reglamentos
internos sobre lavado de activos, atención al cliente y gestión de operaciones de
caja. Es responsable de los útiles, materiales bienes, muebles equipos y otros
El puesto de recibidor/pagador deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Estudios universitarios o técnicos en caja.

 Con experiencia en operaciones de caja dos años del entorno cooperativo-

financiero.
b. Capacidades:
 Habilidades en revisiones y verificaciones.

 Capacidad de identificación de billetes falsos.
c. Actitudes:
 Empatía.
d. Aptitudes:
12.4 FUNCIONES
a) Recibir del cajero central a primera hora y con cargo, el dinero para atender los
pagos presupuestados para el día.
b) Realizar las operaciones de registro y procesamiento de todo abono o retiro
realizados por los socios y personal en el sistema de cómputo, por diferentes
conceptos de los productos de la Cooperativa.
c) Confección de las consistencias o resumen al cierre de operaciones del día.
d) Arqueo diario de su dinero al recibir y entregar al cajero central.
e) Reportar al cajero central cualquier situación de sobrante o faltante de dinero y
otros durante el día, bajo responsabilidad.
f) Rendición de cuentas y dinero al cajero central por el movimiento del día y
entrega del dinero y documentos para su custodia en bóveda.
g) Guardar absoluta reserva y discreción de loas operaciones que realiza, bajo su
responsabilidad.
h) Cumplir y acatar los reglamentos y manuales de procedimientos de la
Cooperativa,
i) Otros funciones que le asigne el cajero central.
j) Otras inherentes al cargo
13. IMAGEN INSTITUCIONAL
Área de trabajo : Imagen institucional

Cargo : Analista de imagen
Supervisa : NO
Coordina : Comité de educación
: Todas la áreas de la Cooperativa
Se encarga de la difusión, comunicación, interrelación efectiva interna y externa

de la institución a nivel nacional e internacional, y de la proyección de la imagen
institucional con los directivos, socios, trabajadores, comunidad y organismos
internos y externos de la Cooperativa.

los resultados obtenidos por su gestión, de la imagen que proyecta la institución,
de todos los documentos de su uso, del tipo de información proporcionada, del
cumplimiento de las funciones establecidas y de los encargos que la Gerencia le
encomiende. Es responsable de los útiles, materiales bienes, muebles, equipos y
El puesto de analista de imagen deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Bachiller o estudios universitarios en administración, relaciones públicas.

 Con experiencia de dos años en imagen, relaciones públicas, protocolo del
entorno cooperativo-financiero.
 Dominio de computación, power point Windows y Office.
b. Capacidades:
 Habilidades en diseño gráfico.

 Capacidad de información.
c. Actitudes:

 Empatía.
d. Aptitudes:
13.4 FUNCIONES
a) Realizar el planeamiento, presupuesto y organización del área de imagen

institucional con su respectiva presentación y sustentación ante la gerencia.
b) Planificar, organizar y realizar estudios, proyectos para el mejoramiento y
proyección de la Imagen institucional de la Cooperativa.
c) Proporcionar las pautas necesarias en la presentación, conducción, y la forma
de realización de los eventos que realiza la Cooperativa.
d) Elaborar los discursos, presentaciones y otros documentos relacionados a la
Presidencia del Consejo de Administración, Presidente del Comité de Educación
y la Gerencia; cuando éstos tengan que exponer ante un evento de la
institución.
e) Diseñar, elaborar y organizar las estrategias de promoción y publicidad de los
productos y servicios que brinda la Cooperativa, evaluando y definiendo los
medios de comunicación más adecuados y de mayor impacto publicitario
dentro del mercado, adecuándose a las disponibilidades presupuestales de la
institución.
f) Realizar campañas de promoción, comunicación, integración institucional y
otros relacionados con los objetivos estatutarios.
g) Implementar medidas y procedimientos para la debida atención al socio, y
recepción de quejas de los socios
h) Mejorar y mantener actualizada la pagina Web y todo tipo de información
permanente de la cooperativa con otras instituciones externas.
i) Diseñar diplomas, invitaciones, tarjetas, trípticos, programas, ceremonias,
gigantografías y demás gráficos relacionados a los eventos y programas de la
Cooperativa.
j) Lleva a cabo el protocolo (bienvenida) y actos protocolares de la Cooperativa
con otras instituciones relacionadas a la institución.
k) Elaborar los diferentes documentos, manuales, revistas, boletines y otros
relacionados con la imagen institucional de la Cooperativa.
l) Elaborar las presentaciones a nivel institucional, los escritos, los documentales,
los reportajes, las comunicaciones escritas y radiales y otros relacionados con
su labor.
m)Tener actualizado y en forma mensual el panel informativo de la Cooperativa y
de las agencias.
n) Realzar las actividades de prensa como toma de fotografías, videos notas,
escritos a los diferentes medios de prensa.
o) Coordinar con las áreas sobre cualquier iniciativa o propuesta factible para el
desarrollo de la imagen institucional
p) Organizar y apoyar en los eventos y actividades de capacitación, académicas,
culturales, deportivas y de confraternidad.
q) Apoyar en el ensobrado de etiquetas, sobres, invitaciones y paquetes y otros a
diversas instituciones o universidades del país.
r) Cumplir y hacer cumplir, y acatar los reglamentos internos y manuales de
procedimientos de la Cooperativa y actualizar los correspondientes a su manejo
y uso interno.
s) Otras funciones de apoyo ala promoción y difusión de información con los

socios.
t) Otras funciones y labores que le asigne la Gerencia dentro del ámbito de su
responsabilidad.
LABOR ASISTENCIAL CON EL COMITÉ DE EDUCACIÓN
a) Elaboración del temario y ejecución de programa radial.

b) Elaboración de periódico mural de la Cooperativa.
14. JEFE DE CREDITOS Y COBRANZAS
Área de trabajo : Créditos y cobranzas

Cargo : Jefe de créditos y cobranzas
Supervisa : SI – Analista de créditos y cobranzas
Promotor
Gestor de cobranzas
: Contabilidad, sistemas
Coordina
14.1 DESCRIPCIÓN DEL PUESTO.-
Se encarga de las colocaciones de créditos, recuperaciones y el adecuado

proceso de información, captación y registro de nuevos socios, así como el
control y administración de la tramitación, análisis, calificación y formalización de
los créditos y cobranzas en la Cooperativa.

de la Cooperativa, así como de los resultados obtenidos por su gestión, del
otorgamiento, evaluación y aprobación de los créditos dentro de su ámbito, de
las cobranzas efectivas, de todos los documentos de su uso, del tipo de
información proporcionada, del cumplimiento de las funciones establecidas en la
oficina principal y las agencias y de las encargos que la Gerencia le encomiende.
Es responsable de los útiles, materiales bienes, muebles, equipos y otros
El puesto de jefe de créditos y cobranzas deberá tener las siguientes

especificaciones:
a. Conocimientos:
 Titulo profesional, estudios universitarios en administración, economía,

finanzas o carreras afines.
 Con experiencia en evaluación crediticia del entorno cooperativo-financiero.

b. Capacidades:
 Habilidades en planeamiento crediticio y cobranzas, controles y verificaciones.

 Estadísticas y proyecciones.
b. Actitudes:

 Análisis deductivo.
 Empatía.
c. Aptitudes:
14.4 FUNCIONES DE CRÉDITOS
a) Realizar el planeamiento, presupuesto y organización del área de créditos con

su respectiva presentación y sustentación ante la gerencia.
b) Informar a los socios y público en general sobre los productos y servicios que
brinda la Cooperativa.
c) Realizar las estrategias para la captación de nuevos socios.
d) Preparar el informe mensual de colocaciones (aportaciones, ahorros, depósitos
a plazo fijo, créditos y otros) para la gerencia.
e) Realiza la atención de los socios sobre algún reclamo que pueda suscitarse con
los socios.
f) Realiza la aprobación de las solicitudes de créditos de acuerdo al la tabla de
aprobaciones del reglamento de créditos y cobranzas.
g) Controlar y verificar los expedientes de crédito preparados por los analistas
para su conformidad y Visto Bueno.
h) Controla y realizar las verificaciones a través de una efectiva labor de campo
con los socios.
i) Revisar y evaluar las solicitudes de crédito correspondiente a su nivel de
aprobación verificando en base a los lineamientos descritos en los reglamentos.
j) Dar trámite a las solicitudes aprobadas por su Jefatura, por la Gerencia y por el
comité de créditos y cobranzas sobre el giro de los cheques, registro en el
sistema de cómputo y remisión al Jefe de operaciones. Así como de las

transferencias de aportes.
k) Administrar el archivo de los expedientes de los créditos y cobranzas de los
socios
l) Realizar la preparación de nuevos productos y servicios para su presentación y
sustentación a la Gerencia.
m) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo
n) Cumplir los reglamentos internos y manuales de procedimientos de la
o) Otras labores que le sean encomendadas por la Gerencia dentro del ámbito de
sus funciones.
FUNCIONES DE COBRANZAS
a) Atender personalmente al socio moroso para el refinanciamiento de su deuda y

reprogramaciones con la aprobación de la Gerencia y registrar la operación en
el sistema de cómputo.
b) Preparar informes sobre los socios morosos y las gestiones de cobranza que se
están efectuando para reducir la morosidad a petición de la Gerencia.
c) Hacer seguimientos a los préstamos en recuperaciones y los que están en
procesos judiciales.
d) Preparar los expedientes de créditos para el proceso judicial en
coordinación con el gestor de recuperaciones para luego proceder a su
trámite.
e) Revisar la cartera sobre los créditos retrasados, para coordinar con el gestor
de recuperaciones para su cobro, a través de descuento por planilla,
notificaciones y otros.
f) Controlar las recuperaciones de los créditos otorgados en la Cooperativa.
g) Cumplir los reglamentos internos y manuales de procedimientos de la
h) Otras labores que le sean encomendadas por la Gerencia dentro del ámbito de
sus funciones.
a) Controlar las actividades designadas y realizadas por los analistas de créditos y

cobranzas, promotora y gestor en recuperaciones y personal de las agencias
revisando y orientado a la labor designada.
b) Revisar y Visar las solicitudes de créditos y recuperaciones a su personal
designado de la Cooperativa y agencias.
15. ANALISTA DE CREDITO Y COBRANZA

Cargo : Analista de créditos y cobranzas
Reporta a : Jefatura de créditos y cobranzas

Supervisa : NO
Coordina : Contabilidad, sistemas y áreas relacionadas
Se encarga del seguimiento y recuperación de los créditos otorgados a los socios

de su cartera, conforme a las condiciones y requisitos establecidos en los
reglamentos de créditos y cobranzas.

oficina principal y las agencias y de las encargos que la Jefatura de créditos y
cobranzas le encomiende Es responsable de los útiles, materiales bienes,
muebles, equipos y otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa.
El puesto de analista de créditos y cobranzas deberá tener las siguientes

especificaciones:
a. Conocimientos:
 Bachiller o egresado estudios universitarios en administración, economía,

 Experiencia en evaluación crediticia del entorno cooperativo-financiero.
b. Capacidades:
 Habilidades en el otorgamiento y evaluación crediticia y cobranzas.

c. Actitudes:
 Capacidad de integración , organización y coordinación.

 Empatía.
d. Aptitudes:
a) Atender a los socios en forma personal o por teléfono sobre el estado de

cuenta, informando sobre los productos, servicios y otros temas relacionados
de la Cooperativa.
b) Elaborar y preparar adecuadamente los expedientes de créditos con toda la
documentación exigida (solicitud de crédito, liquidación, presupuesto informe
técnico, contrato, pagaré, resumen de cuenta corriente, y garantías del socio,
cónyuge y avales correspondientes) y otra documentación establecida por los
reglamentos internos.
c) Analizar y evaluar en primera instancia las solicitudes de créditos verificando la
capacidad económica del socio.
d) Realizar el archivo de los expedientes de crédito con toda la documentación en
garantías u otros debidamente actualizados y resguardados.
e) Verificar la veracidad de la documentación proporcionada por el socio.
f) Verificar y constatar los domicilios del socio solicitante del crédito y de sus
garantes o avales.
g) Presentar debidamente el expediente de créditos al jefe de créditos y
cobranzas, gerencia o comité de créditos según el nivel de aprobación.
h) Evaluar permanentemente las posibilidades del otorgamiento de créditos a los
socios de su cartera mediante la verificación y labor de campo.
i) Preparar informes, cuadros, y estadísticas sobre los créditos a petición de la
jefatura de créditos y cobranzas.
j) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo
k) Cumplir los reglamentos y manuales de procedimientos de la Cooperativa,
l) Otras tareas que le sean encomendadas por su jefe inmediato, que se
encuentren dentro del ámbito de sus responsabilidades.
FUNCIONES DE COBRANZAS
a) Preparar el cronograma semanal de visitas de cobranza a los socios.

b) Ejecutar las acciones de cobranza dentro de las fechas establecidas en el
cronograma de visitas.
c) Entregar comunicaciones y notificaciones de pago a los socios.
d) Confeccionar las liquidaciones de cobranzas efectuadas, entregando el monto
recaudado y la documentación sustentatoria al jefe de créditos y cobranzas
para su Visto Bueno y pase a trámite con el jefe de operaciones para su ingreso
al sistema.
e) Preparar las notificaciones a los socios que hayan pasado a la condición de
morosos haciendo seguimiento para su cobranza.
f) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo.
g) Cumplir los reglamentos y manuales de procedimientos de la Cooperativa.
h) Otras tareas que le sean encomendadas por su Jefe inmediato, que se

16. PROMOTOR

Cargo : Promotor
Supervisa : NO
Coordina : Contabilidad, y áreas relacionadas
Se encarga de promover los servicios de la Cooperativa, incidiendo sobre todo en

la captación de nuevos socios, con la debida atención al socio sobre la
información de productos y servicios de la Cooperativa.

los resultados obtenidos por su labor, de la buena atención al socio, de todos los
documentos de su uso, del tipo de información recibida y proporcionada, del
cumplimiento de las funciones establecidas y de las encargos que la Jefatura de
créditos y cobranzas le encomiende Es responsable de los útiles, materiales
bienes, muebles, equipos y otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa.
El puesto de promotor deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 estudios técnicos o universitarios o carreras afines, experiencia de dos años.

 Conocimiento de computación, Windows y Office.
b. Capacidades:
 Habilidades en persuasión.
c. Actitudes:
 Empatía
c. Aptitudes:
16.4 FUNCIONES DEL PUESTO
a) Brindar la debida atención al socio sobre los productos y servicios de la

Cooperativa.
b) Participar activamente en la campaña de captación de nuevos socios y
otorgamiento de colocaciones y captación de depósitos, conforme a las
normas establecidas en el Reglamento de Créditos y a la estrategia diseñada
por la Institución.
c) Registrar los socios atendidos diariamente.
d) Orientar a los socios en el trámite de las solicitudes de préstamos que se
presenten.
e) Preparar el expediente y verificar la información y documentación de los
datos de los socios ingresantes.
f) Cumplir y acatar los reglamentos y manuales de procedimientos de la
Cooperativa.
g) Otras funciones que se le asigne dentro del ámbito de su responsabilidad
17. GESTOR DE CREDITOS Y COBRANZA

Cargo : Gestor de recuperaciones
Supervisa : NO
Coordina : Contabilidad, y áreas relacionadas
Se encarga de ejecutar las acciones de cobranza de los créditos otorgados a los

socios que no se les descuenta por planilla.

los resultados obtenidos por su labor y gestión en cobranzas, de la recuperación
de los créditos otorgados, de los trabajos asignados, del tipo de información y
resultados proporcionados, del cumplimiento de las funciones establecidas y de
los encargos que el Jefe de créditos y cobranzas le encomiende. Es responsable
de los útiles, materiales bienes, muebles, equipos y otros asignados para su uso y
labor en la Cooperativa

El puesto de gestor de recuperaciones deberá tener las siguientes

especificaciones:
a. Conocimientos:
 estudios técnicos o universitarios o carreras afines, con dos años de

experiencia.
b. Capacidades:
 Habilidades en persuasión.
 Comunicaciones.
c. Actitudes:
 Empatía.
 Trabajar bajo presión.
d. Aptitudes:
17.4 FUNCIONES
a) Verificar y constatar los domicilios del socio solicitante del crédito y de sus
garantes personales.
b) Con el Visto Bueno del Jefe de créditos y cobranzas, remitir al asesor legal, los
expedientes de créditos que tengan más de noventa (90) días de morosidad,
dejando evidencia clara de haber agotado todas las gestiones de
recuperaciones y cobranza administrativa e ingresar al sistema de cómputo
esta operación
c) Visitar personalmente a los socios para ejecutar las acciones de cobranza
dentro de las fechas establecidas en el cronograma de visitas.
d) Entregar comunicaciones y notificaciones de pago a socios morosos y archivar
las copias de las notificaciones.
e) Confeccionar las liquidaciones de cobranzas y entregarlas, junto con el dinero y
la documentación sustentatoria al Cajero. La copia de la liquidación le
entregará a su Jefe inmediato.
f) Cumplir y acatar los Reglamentos y manuales de procedimientos de la
Cooperativa,
g) Tratar personalmente o por teléfono con los socios morosos para que
refinancien sus deudas.
h) Otras tareas que le asigne su Jefe inmediato del Área de su responsabilidad.
i) Otras funciones inherentes al cargo.
18. ADMINISTRADOR DE AGENCIA
Área de trabajo : Agencia

Cargo : Administrador de agencia
Supervisa : SI – Analista de créditos y cobranzas
Recibidor/pagador
Contabilidad, operaciones, sistemas, créditos
Coordina : y cobranzas de la oficina principal, y áreas
relacionadas
Se encarga del control administrativo, créditos y cobranzas, caja y

recuperaciones de su zona designada. Así como de preparar los informes
relacionados a resultaos de su agencia y proporcionárselo a la Gerencia para su
aprobación, controlar a su personal designado, remitir toda información de
operaciones a la oficina principal de acuerdo a cronograma de actividades.

de la Cooperativa, así como de los resultados obtenidos por su gestión crediticia,
de la evaluación del riesgo de la cartera de créditos, de las cobranzas efectivas,
de todos los documentos, del tipo de información proporcionada, del
cumplimiento de las funciones establecidas en la agencia designada y de los
encargos que la Gerencia le encomiende. Es responsable de los útiles, materiales
bienes, muebles, equipos y otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa.
El puesto de Coordinador de agencia deberá tener las siguientes

especificaciones:
a. Conocimientos:
 Bachiller universitario Administración, contabilidad o carreras afines.

 Con experiencia de dos años en evaluación crediticia del entorno cooperativo-
financiero.
b. Capacidades:
 Habilidades en planeamiento crediticio y cobranzas, controles y verificaciones.

c. Actitudes:

 Empatía.
d. Aptitudes:
18.4 FUNCIONES
1. Control administrativo:
a) Apertura y cierre de la agencia.

b) Recepcionar, clasificar, registrar, tramitar y archivar la correspondencia de la
agencia.
c) Realizar el seguimiento a los documentos ingresados para el trámite y despacho
respectivo.
d) Realizar cartas, memorandums y otros documentos de la Agencia.
e) Realizar los registros sobre los bienes patrimoniales e inventarios de la agencia
y reportarlo a la oficina principal.
f) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo y de la
Agencia.
g) Cumplir y acatar los Reglamentos y manuales de procedimientos de la
Cooperativa.
h) Controlar administrativamente al personal de agencia.
i) Otras inherentes al cargo
2. Operaciones:
a) Dar trámite a la apertura de caja con los lineamientos de la oficina principal.

b) Controlar el registro debidamente en forma ordenada de los saldos de ahorros,
aportaciones, colocaciones, pagos y otros bajo su control. Los cuales deberán
ser remitidos a la oficina principal a fin de que sean registrados y cuadrados
con contabilidad.
c) Controlar y velar que el área de caja registre debidamente las operaciones de
ingreso y salida de fondos en la agencia.
d) Controlar que el área de caja reporte diariamente, al cierre de las operaciones,

el informe de caja debidamente documentado con el debido control del flujo
de caja, el cual deberá ser remitido a la oficina principal.
3. Caja:
a) Controlar la apertura de caja y la debida atención a los socios por ventanilla.

b) Controlar el registro y proceso de todo abono o retiro realizado por los socios y
personal en el sistema de cómputo, por diferentes conceptos de los productos
y servicios de la Cooperativa.
c) Revisar los reportes correspondientes en el sistema para el cierre de caja del
día debidamente documentados para su remite a la oficina principal.
4. Créditos.-
a) Atender a los socios sobre productos y servicios de la Cooperativa.

b) Controlar la debida preparación, y revisión de los expedientes de créditos
verificando en base a los lineamientos descritos en los reglamentos y para su
análisis, evaluación y aprobación por la tabla de aprobaciones descrita en el
reglamento de créditos.
c) Preparar el informe mensual de colocaciones (aportaciones, ahorros, depósitos
a plazo fijo, créditos y otros productos), para su conciliación con contabilidad.
5. Cobranzas:
a) Controlar las recuperaciones de los créditos otorgados en la agencia.

b) Preparar informes sobre los socios morosos y las gestiones de cobranza que se
están efectuando para reducir la morosidad a petición del Jefe de créditos y
cobranzas.
c) Atender personalmente al socio moroso para el refinanciamiento de su deuda
con la aprobación del Jefe de Créditos y cobranzas o la Gerencia y registrar la
operación en el sistema de cómputo.
19. ANALISTA DE CRÉDITOS Y COBRANZA – AGENCIA
Área de trabajo : Créditos y cobranzas- Agencia

Cargo : Analista de créditos y cobranzas
Reporta a : Coordinador de agencia
Supervisa : NO
Coordina : Contabilidad, sistemas y áreas relacionadas
Se encarga del seguimiento y recuperación de los créditos otorgados a los socios

de su cartera, conforme a las condiciones y requisitos establecidos en los
reglamentos de créditos y cobranzas.

oficina principal y las agencias y de las encargos que el coordinador de agencia le
encomiende Es responsable de los útiles, materiales bienes, muebles, equipos y
El puesto de analista de créditos y cobranzas deberá tener las siguientes

especificaciones:
a. Conocimientos:
 Bachiller o egresado estudios universitarios en administración, economía,

 Experiencia en evaluación crediticia del entorno cooperativo-financiero.
b. Capacidades:
 Habilidades en el otorgamiento y evaluación crediticia y cobranzas.

c. Actitudes:

 Empatía.
c. Aptitudes:

a) Atender a los socios en forma personal o por teléfono sobre el estado de

cuenta, informando sobre los productos, servicios y otros temas relacionados
de la Cooperativa.
b) Elaborar y preparar adecuadamente los expedientes de créditos con toda la
documentación exigida (solicitud de crédito, liquidación, presupuesto informe
técnico, contrato, pagaré, resumen de cuenta corriente, y garantías del socio,
cónyuge y avales correspondientes) y otra documentación establecida por los
reglamentos internos.
c) Analizar y evaluar en primera instancia las solicitudes de créditos verificando
la capacidad económica del socio.
d) Realizar el archivo de los expedientes de crédito con toda la documentación
en garantías u otros debidamente actualizados, y enviarlos a la oficina
principal.
e) Verificar la veracidad de la documentación proporcionada por el socio y
enviarlos a la oficina principal..
f) Verificar y constatar los domicilios del socio solicitante del crédito y de sus
garantes o avales.
g) Presentar debidamente el expediente de créditos al coordinador de agencia y
enviarlos a la oficina principal según el nivel de aprobación.
h) Evaluar permanentemente las posibilidades del otorgamiento de créditos a
los socios de su cartera mediante la verificación y labor de campo.
i) Preparar informes, cuadros, y estadísticas sobre los créditos a petición del
coordinador de agencia.
j) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo
k) Cumplir los reglamentos y manuales de procedimientos de la Cooperativa,
l) Otras tareas que le sean encomendadas por su jefe inmediato, que se
19.5 FUNCIONES DE COBRANZAS
a) Preparar el cronograma semanal de visitas de cobranza a los socios.

b) Ejecutar las acciones de cobranza dentro de las fechas establecidas en el
cronograma de visitas.
c) Entregar comunicaciones y notificaciones de pago a los socios y remitirlo al
gestor de recuperaciones de la oficina principal
d) Confeccionar las liquidaciones de cobranzas efectuadas, entregando el monto
recaudado y la documentación sustentatoria al jefe de créditos y cobranzas
para su Visto Bueno y pase a trámite con el jefe de operaciones para su
ingreso al sistema.
e) Preparar las notificaciones a los socios que hayan pasado a la condición de
morosos haciendo seguimiento para su cobranza y remitirlo con cargo al
gestor de recuperaciones oficina principal.
f) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo
g) Cumplir los reglamentos y manuales de procedimientos de la Cooperativa.
h) Otras tareas que le sean encomendadas por su Jefe inmediato, que se

20. RECIBIDOR Y PAGADOR - AGENCIA
Área de trabajo : Agencia

Cargo : Recibidor/pagador
Reporta a : Coordinador de agencia
Supervisa : NO
Coordina : Contabilidad y caja
Se encarga de realizar todas las acciones necesarias del área de caja, brindando
atención a los socios y personal de la Cooperativa sobre las operaciones del
manejo de fondos y del adecuado manejo de los movimientos de ingresos y
egresos de las operaciones en efectivo en moneda nacional o extranjera de la
Cooperativa.

los resultados obtenidos por su labor, del cumplimiento de los reglamentos
internos sobre lavado de activos, atención al cliente y gestión de operaciones de
caja. Es responsable de los útiles, materiales bienes, muebles equipos y otros
El puesto de recibidor/pagador deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Estudios universitarios o técnicos en caja.

 Con experiencia de dos años en operaciones de caja del entorno cooperativo-
financiero.
b. Capacidades
 Habilidades en revisiones y verificaciones.

 Capacidad de identificación de billetes falsos.
c. Actitudes:
 Empatía.
d. Aptitudes:
20.4 FUNCIONES
e. Recibir del coordinador de agencia a primera hora y con cargo, el dinero para
atender los pagos presupuestados para el día.
f. Realizar las operaciones de registro y procesamiento de todo abono o retiro
realizados por los socios y personal en el sistema de cómputo, por diferentes
conceptos de los productos de la Cooperativa.
g. Confección de las consistencias o resumen al cierre de operaciones del día.
h. Arqueo diario de su dinero al recibir y entregar al coordinador de agencia.
i. Reportar al coordinador de agencia cualquier situación de sobrante o
faltante de dinero y otros durante el día, bajo responsabilidad.
j. Rendición de cuentas y dinero al coordinador de agencia por el movimiento
del día y entrega del dinero y documentos para su custodia en bóveda.
k. Guardar absoluta reserva y discreción de loas operaciones que realiza, bajo su
responsabilidad.
l. Cumplir y acatar los reglamentos y manuales de procedimientos de la
Cooperativa,
m. Otros funciones que le asigne el coordinador de agencia.
n. Otras inherentes al cargo
21. AUDITOR INTERNO
Área de trabajo : Unidad de Auditoria interna

Cargo : Auditor
Reporta a : Consejo de Vigilancia
Supervisa : SI – Asistente de auditoria
El Auditor Interno es el profesional calificado que tiene entrenamiento técnico

adecuado, pericia y experiencia no menor de tres años en contabilidad y
auditoria y cuenta con independencia de criterio, de actitud mental e
independencia en su actuación, sin ningún tipo de limitación y acorde con el
código de ética de la profesión contable.
El Auditor Interno es Contador Público Colegiado y depende orgánica y

funcionalmente del Consejo de Vigilancia de la Cooperativa, siendo su relación
con la Gerencia de carácter administrativo.
El Auditor Interno analiza, evalúa e informa a la Asamblea General de Delegados,

al Consejo de Vigilancia y los organismos competentes, sobre las gestiones del
Consejo de Administración, Comités, Gerencia y demás áreas de gestión y apoyo
del nivel ejecutivo de la Cooperativa.
Tiene libre acceso a cualquier ambiente y/o documento y/o registro y/o archivo
de la unidad cuya revisión efectúa. El Auditor Interno cuenta con la
infraestructura, recursos humanos, técnicos y materiales necesarios para la
adecuada y eficaz ejecución de sus funciones. El Auditor Interno tiene un especial
cuidado profesional en la ejecución de los exámenes y en la preparación de los
informes y dictámenes correspondientes.

de la Cooperativa, así como de los resultados obtenidos por su gestión interna y
labor realizada, de todos los documentos de su uso, del tipo de información
recibida y proporcionada, del cumplimiento de las funciones establecidas y de los
encargos que el Consejo de Vigilancia y la Gerencia le encomiende. Es
responsable de los útiles, materiales bienes, muebles, equipos y otros asignados
para su uso y labor en la Cooperativa
El puesto de auditor interno deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Titulo profesional en contabilidad- colegiado con especialización en auditoria.

 Experiencia de dos años en auditoría contable-administrativa del entorno
cooperativo-financiero.
 En concordancia a las especificaciones establecidas en la legislación de
auditoria interna.
b. Capacidades:
 Habilidades en revisión - técnicas de levantamiento de información.

 Capacidad de análisis deductivo.
c. Actitudes:

 Empatía.
d. Aptitudes:
21.4 FUNCIONES
a) Evaluar el diseño, alcance y funcionamiento del sistema de control interno, así

como velar su eficiencia y eficacia en la Cooperativa y agencias.
b) Evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales que rigen a las
cooperativas. Esto incluye el cumplimiento de las normas contenidas en la Ley
General de Cooperativas, las normas emitidas por la S.B.S., el Estatuto Social y
las disposiciones emitidas por la Federación, entre otras;
c) Evaluar el funcionamiento de los sistemas informáticos y los mecanismos
establecidos por la cooperativa para la seguridad de los mismos;
d) Evaluar el cumplimiento de las políticas, manuales, procedimientos, planes de
contingencia y demás normas internas de la cooperativa, así como proponer,
de ser el caso, modificaciones a los mismos.
e) Efectuar el seguimiento permanente de la implementación de las
observaciones y recomendaciones formuladas por la Federación, los auditores
externos, así como las realizadas por el propio Consejo de Vigilancia.
f) Elaborar, ejecutar y controla el Plan anual de auditoria interna y lo presenta
para su conocimiento del Consejo de Vigilancia en la sesión más próxima, así
como cumplir con las actividades programadas y elaborar los informes que se
deriven de las mismas.
g) Realizar actividades no programadas cuando se considere conveniente o ante
requerimiento del Consejo de Vigilancia, por sugerencia del Consejo de
Administración o el Gerente.
h) Mantener un archivo actualizado de todos los reglamentos, manuales y demás
normas internas de la Cooperativa.
i) Comunicar al Consejo de Vigilancia de manera inmediata y simultánea, la
ocurrencia de hechos significativos, una vez concluidas las investigaciones
correspondientes;
j) Desarrollar las actividades de auditoria establecidas en el cronograma del plan
de trabajo de auditoria interna.
k) Aplicar el cuestionario de control interno y los procedimientos técnicos a
todas las áreas de la Cooperativa definidos en el manual de auditoria interna.
l) Verificar los procedimientos internos del nivel de ejecución y del nivel
asociativo.
m)Verificar el uso y la aplicación de las cuentas del área contable de la
Cooperativa.
n) Preparar, utilizar y archivar los papeles de trabajo elaborados durante la
auditoria.
o) Realizar recálculos, arqueos de caja, verificaciones de los montos y gastos
efectuados en coordinación con el área contable, operaciones, caja y demás
áreas de la Cooperativa.
p) Revisar selectivamente documentos en general, expedientes de créditos y

otros de acuerdo a los procedimientos del manual de auditoria interna.
q) Recepcionar, y archivar toda la documentación administrativa del área de
auditoria interna y del Consejo de Vigilancia.
r) Cumplir los reglamentos internos y manuales de procedimientos de la
s) Realizar la labor administrativa correspondiente a su puesto de trabajo
t) Implementar las sugerencias establecidas en las observaciones presentadas
en los informes de auditoria en coordinación con la Gerencia.
u) Otras designadas por el Consejo de Vigilancia.
v) Cumplir los reglamentos internos y manuales de procedimientos de la
Cooperativa.
w) Otras funciones que le sean encomendadas por el Auditor interno que estén
dentro de su ámbito de responsabilidad.
ADICIONALMENTE CUMPLIRA FUNCIONES ESPECÍFICAS COMO:
a) Controlar la eficacia y eficiencia de los procedimientos seguidos para

salvaguardar los activos y bienes de la institución, asegurando el adecuado
registro de las operaciones y la veracidad de la información contable.
b) Poner énfasis en la evaluación del sistema de calificación de la cartera de
créditos, financiamientos en general, así como del examen de los procesos
computarizados.
c) Revisar los manuales de procedimientos, de funciones, políticas y demás
directivas internas para determinar su aplicabilidad y funcionabilidad a la
realidad de la Cooperativa.
d) Revisar el cumplimiento de las políticas y procedimientos implementados para
la evaluación y clasificación de los créditos y las provisiones para colocaciones
incobrables efectuada por Contabilidad.
e) Elaborar los programas y procedimientos de auditoria para su aplicación a las
diferentes áreas de la Cooperativa.
f) Formular las modificaciones y actualizaciones al manual de auditoria interna
en forma periódica.
g) Verificar el adecuado registro contable y valorización de las inversiones
realizadas por la Cooperativa.
h) Comprobar de manera permanente que las recomendaciones propuestas en
los informes de auditoria sean consideradas y ejecutadas en el proceso.
i) Apoyar en la verificación de implementación de medidas correctivas
provenientes de auditorias externas.
j) Recabar información mensual referente a las actas del Consejo de
administración, Comité de créditos y cobranzas, adquisiciones, balances,
modificaciones a los reglamentos y normas internas a fin de revisar su
aplicación y su actualización, como también tener un archivo oportuno en
información.
k) Efectuar los exámenes que resulten necesarios sobre las operaciones,
productos, negocios y servicios que realice la Cooperativa, incluyendo los
aspectos técnicos y específicos observados por el Organismo de Supervisión
correspondiente para el cumplimiento de las disposiciones normativas
vigentes, así como de las recomendaciones y observaciones de las Auditorias

Externas.
l) Evaluar el funcionamiento de los sistemas informáticos y mecanismos de
seguridad de los mismos, establecidos por la Cooperativa. Para ello contará
con el apoyo de un especialista en la materia a fin de asegurar la calidad en los
resultados de la evaluación.
m)Comunicar el resultado de las investigaciones realizadas al Consejo de
Vigilancia, y al Consejo de administración en forma oportuna; así como, a las
áreas que determine el CAD.
n) Realizar las actividades no programadas cuando lo considere conveniente, y/o
a pedido expreso de la Asamblea General de Delegados previa aprobación
del Consejo de Vigilancia;
o) Realizar arqueos permanentes de carácter programado y sorpresivo.
p) Realizar visitas de campo, tanto a los socios de la Cooperativa.
q) Informar al Consejo de Administración y a la Gerencia las posibles debilidades,
y riesgos que podría afrontar la Cooperativa.
r) Sugerir medidas de carácter general en materia de control de colocaciones,
captaciones y ahorros de la Cooperativa.
s) Otras funciones inherentes al cargo.
a) Controlar las actividades designadas y realizadas por el asistente de auditoria,

revisando y orientando la labor designada.
b) Revisar y Visar las labores de auditoria interna del asistente de auditoria en la
Cooperativa y agencias.
22. ASISTENTE DE AUDITORIA
Área de trabajo : Unidad de Auditoria interna

Cargo : Asistente de auditoria
Reporta a : Auditor
Supervisa : NO
Es el encargado de apoyar en la ejecución de las actividades de auditoria interna

de la Cooperativa y las agencias, en la verificación y revisión detallada de las
cuentas concernientes a las actividades de caja, operaciones, contabilidad,
cobranzas, créditos y de las demás áreas de la Cooperativa y agencias.

los trabajos y resultados obtenidos por su gestión interna y labor realizada, de
todos los documentos de su uso, del tipo de información recibida y
proporcionada, del cumplimiento de las funciones establecidas y de los encargos
que el Auditor Interno le encomiende. Es responsable de los útiles, materiales
bienes, muebles, equipos y otros asignados para su uso y labor en la Cooperativa
y en las agencias.
El puesto de asistente en auditoria deberá tener las siguientes especificaciones:
a. Conocimientos:
 Bachiller en contabilidad con experiencia en auditoria.

 Experiencia en auditoria contable-administrativa del entorno cooperativo-
financiero.
b. Capacidades:
 Habilidades en revisión - técnicas de levantamiento de información.

c. Actitudes:
 Empatía.
D. Aptitudes:
22.4 FUNCIONES
a) Desarrollar las actividades de auditoría establecidas en el cronograma del plan de

trabajo por el auditor en la Cooperativa y en las agencias.
b) Aplicar el cuestionario de control interno y los procedimientos técnicos a todas las áreas
de la Cooperativa definidos en el manual de auditoría interna.
c) Verificar los procedimientos internos del nivel de ejecución( áreas operativas de la
Cooperativa) y del nivel asociativo( consejos y comités de la Cooperativa)
d) Verificar el uso y la aplicación de las cuentas del área contable de la Cooperativa.
e) Preparar, utilizar y archivar los papeles de trabajo elaborados durante la auditoría.

f) Realizar recálculos, arqueos de caja, verificaciones de los montos y gastos efectuados
en coordinación con el área contable, operaciones, caja y demás áreas de la
Cooperativa.
g) Revisar selectivamente documentos en general, expedientes de créditos y otros de
acuerdo a los procedimientos del manual de auditoria interna.
h) Recepcionar, y archivar toda la documentación administrativa del área de auditoria
interna y del Consejo de Vigilancia.
i) Cumplir y hacer cumplir, y acatar los reglamentos internos y manuales de
procedimientos de la Cooperativa.
j) Otras funciones que le sean encomendadas por el Auditor interno que estén dentro de
su ámbito de responsabilidad.
k) Otras funciones inherentes al cargo
Este manual fue aprobado en sesión Ordinaria del Consejo de Administración el día 24
de Enero del 2017.
CUADRO DE PUESTOS DE DIRECCIÓN, CONFIANZA Y OTROS

Nivel Estructura Áreas Puestos de trabajo Calificación de Cargo

1. Gerente Trabajador de Dirección
Área de Trabajador de Confianza
A 2. Asistente Ejecutiva de
gerencia 1. GERENCIA
Gerencia.
Área de 2. LEGAL Trabajador de Confianza
B 3. Asesor legal
asesoría
3. ADMINISTRACIÓN: Trabajador de Confianza
Comprende:
4. Asistente administrativa
3.1Trámite documentario
3.2 Recursos humanos
Área de 3.3 Control patrimonial Trabajador de Línea
C 5. Auxiliar de servicios
apoyo 3.4 Servicios varios
3.5 Seguridad 6. Auxiliar de seguridad Trabajador de Confianza
7. Contador Trabajador de Confianza
4. CONTABILIDAD
8. Asistente contable Trabajador de Confianza
5. SISTEMAS 9. Asistente en sistemas Trabajador de Confianza
23. RIESGOS 23. Responsable de la Trabajador de Confianza
Unidad de Riesgos.
6. OPERACIONES 10. Jefe de operaciones Trabajador de Confianza
11. Cajero central Trabajador de Línea
7. CAJA
12. Recibidor pagador Trabajador de Línea
8. IMAGEN INSTITUCIONAL 13. Analista en imagen Trabajador de Línea
14. Jefe de créditos y Trabajador de Confianza
cobranzas
d
Área de línea 15. Analista de créditos Trabajador de Línea
D 9. CRÉDITOS Y COBRANZAS
y cobranzas
16. Promotora Trabajador de Línea
17. Gestor en cobranzas Trabajador de Línea
18. Coordinador de Trabajador de Confianza
agencia
10. AGENCIA 19. Analista de créditos y Trabajador de Línea
cobranzas
20. Recibidor pagador Trabajador de Línea
Área de 21. Auditora Trabajador de Confianza
E 11. AUDITORIA
control 22. Asistente de auditoria Trabajador de Confianza
Cerro de Pasco, 05 de junio de 2018
El Consejo De Administración
ORGANIGRAMA GENERAL
ASAMBLEA DE
DELEGADOS
COMITÉ PREVISIÓN CONSEJO DE CONSEJO DE

SOCIAL
ADMINISTRACIÓN VIGILANCIA
COMITÉ COMITÉ
ELECTORAL EDUCACIÓN
AUDITORIA
COMITÉ CREDITOS Y GERENCIA
COBRANZAS INTERNA
1. Gerente 20. Auditor (Confianza)
(Dirección) 21. Asistente de auditoria
(Confianza)
ASESORIA
LEGAL
SECRETARIA 3. Asesor Legal
(Confianza)
2. Secretaria gerencia
y Concejos y Comités (Confianza)
ADMINISTRACION RIESGO SISTEMAS CONTABILIDAD

23.
4. Asistente Responsable 9. Asistente en 7. Contador
Administrativa de la Unidad sistemas (Confianza) (Confianza)
(Confianza) de Riesgos 8. Asistente
5. Auxiliar de (Confianza) Contable
servicios (Línea) (Confianza)
6. Auxiliar de
seguridad
(Confianza)
IMAGEN OPERACIONES CREDITOS Y AGENCIA

INSTITUCIONAL COBRANZAS
10. Jefatura de Operaciones 18. Coordinador de agencia
13. Analista de imagen (Confianza) 14. Jefatura de Créditos y Cobranzas (Confianza)
(Linea) (Confianza) 19. Analista de Créditos y
15. Analista de Créditos y Cobranzas Cobranzas (Línea)
(Línea) 20. Recibidor/pagador
16. Promotor (Línea) (Línea)
CAJA 17. Gestor en cobranzas (Línea)
11. Cajero central

12. Recibidor /

Manual de Organización Y Funciones: "Milpocoop

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MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO SAN SALVADOR

CERRO DE PASCO – 2017

MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES

El manual de organización y funciones es un documento normativo que sirve para el

Cuando el presente reglamento hace referencia a la Cooperativa, se referirá a la

El presente manual de Organización y funciones de la Cooperativa, tiene los siguientes

a) Describir las funciones, los niveles de dependencia funcional y administrativa de la

1.3 ALCANCES Y CUMPLIMIENTO

El presente manual se aplica a todo el personal de la Cooperativa y de las agencias, su

1.4 BASE LEGAL NORMATIVA

1.5 REVISIONES Y MODIFICACIONES PERIÓDICAS

El presente manual deberá ser revisado, modificado y actualizado en base a los

El presente manual de organización y funciones de la Cooperativa, ha sido

El presente manual regirá a partir de su aprobación por el Consejo de

VISIÓN Y MISIÓN DE LA COOPERATIVA

Convertirse en una Institución socio-económica líder de la región, capaz de ofrecer

MILPOCOOP, apoya su misión en las motivaciones originadas en el momento de su

Su misión puede resumirse en los términos siguientes:

MILPOCOOP, como empresa cooperativa tiene la misión de desarrollar actividades

Para cumplir los objetivos estatutarios, la Cooperativa, se organiza en una estructura

3.1 NIVEL REPRESENTATIVO

Está constituido por los órganos de gobierno, y comités, para la administración,

a) Asamblea General de Delegados

Cuyas facultades, atribuciones, responsabilidades y funciones se establece en la

3.2 NIVEL DE EJECUCION

Está constituido por la siguiente estructura orgánica designada para la ejecución y

Nivel Estructura Áreas Puestos de trabajo

ORGANOS DE EJECUCIÓN: PUESTOS DE TRABAJO

Área de trabajo : Gerencia

1.1 DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

El Gerente es el funcionario ejecutivo de más alto nivel en la Cooperativa, es

1.2 ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

El puesto de gerencia deberá tener las siguientes especificaciones:

 Titulo profesional en Administrador de empresas o cooperativas,

 Tener una experiencia tres años de trabajo como gerente en otras

 Habilidades de negociación, y capacidad de relacionamiento

 Capacidad de integración , organización y coordinación

1.3 FUNCIONES GENERALES Y ATRIBUCIONES LEGALES

a) Ejercer la representación administrativa de la Cooperativa con las facultades

 Las órdenes de apertura de cuentas bancarias, retiro de fondos de Bancos y

c) Representar a la Cooperativa en cualquier otro acto, salvo las que por su

j) Conformar sus comités técnicos y comisiones de trabajo con sus trabajadores

1.4 FACULTADES ESPECÍFICAS

El gerente como consecuencia de las atribuciones referidas anteriormente, tiene

a) Abrir, cerrar, transferir cuentas corrientes, de ahorros y otro tipo en las

1.5 DE LAS RESPONSABILIDADES E IMPEDIMENTOS

El gerente es responsable ante la cooperativa y terceros por los daños y perjuicios

a) Los daños y perjuicios que ocasionase a la Cooperativa, por el incumplimiento

b) La existencia, regularidad y veracidad de los libros y demás documentos que la

1.6 RESPONSABILIDAD SOLIDARIA

La responsabilidad solidaria y de confianza de los miembros del Consejo de

Área de trabajo : Gerencia

2.1 DESCRIPCIÓN DEL PUESTO

La secretaria de gerencia es responsable de la documentación e información bajo

Es responsable del tratamiento reservado de los documentos e informes internos

2.3 ESPECIFICACIONES DEL PUESTO

El puesto de secretaria de gerencia deberá tener las siguientes especificaciones:

 Título de secretaria ejecutiva.

 Habilidades de negociación, y capacidad de relacionamiento.

 Capacidad de integración, organización y coordinación.

Área de trabajo : Asesoria Legal

3.1 DESCRIPCIÓN DEL PUESTO