COMPAÑÍA SIMA, S.A.

BALANCE GENERAL COMPARATIVO Y ANALISIS HORIZONTAL

Miles de dólares
Con aumento del 15% - TAREA

VARIACIÓN
PARTIDAS 30 SEPT. 2002 30 SEPT. 2001 ABSOLUTA RELATIVA
ACTIVOS
Caja y Bancos 623 587 36 6.13
Inversiones transitoria 2,115 1,450 665 45.86
Cuentas por cobrar netas 19,482 14,302 5,180 36.22
Inventarios 27,834 21,696 6,138 28.29
Gastos Diferidos 1,640 1,872 -232 -12.39

TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 51,694 39,907 11,787 29.54

Terreno y edificio neto 67,317 69,834 -2,517 -3.60

Planta y equipo neto 44,243 36,549 7,694 21.05
TOTAL DE ACTIVO FIJO 111,560 106,383 5,177 4.87

Otros activos 6,041 1,804 4,237 234.87

TOTAL DE ACTIVO 169,295 148,094 21,201 14.32

PASIVO Y CAPITAL

Cuentas por pagar 13,138 8,315 4,823 58.00

Gastos acumulaciones 2,710 2,417 293 12.12
Provisiones acumuladas 4,382 3,981 401 10.07
Préstamos por pagar 11,066 10,623 443 4.17

TOTAL PASIVO CIRCULANTE 31,296 25,336 5,960 23.52

Documentos por pagar 24,880 20,427 4,453 21.80

Hipotecas por pagar 53,511 56,089 -2,578 -4.60

TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 78,391 76,516 1,875 2.45

TOTAL PASIVO 109,687 101,852 7,835 7.69

Capital acciones 30,000 20,000 10,000 50.00

Itilidades retenidas 13,208 9,842 3,366 34.20
Superavit por revaluación 16,400 16,400 0 0.00

TOTAL CAPITAL CONTABLE 59,608 46,242 13,366 28.90

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 169,295 148,094 21,201 14.32

Idelsa Botello de Garay

 COMPAÑÍA SIMA, S.A.
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO Y ANALISIS HORIZONTAL
Miles de dolares
Con aumento del 15% - TAREA

VARIACIÓN
PARTIDAS
30 SEPT. 2002 30 SEPT. 2001 ABSOLUTA RELATIVA
Ventas netas 180,203 156,562 23,641 15.10
Costos de ventas 108,212 (-) 90,834 (-) 17,378 (-) 19.13
UTILIDAD BRUTA 71,991 65,728 6,263 9.53

Gastos de venta 14,857 12,681 2,176 17.16

Gastos de administración 15,566 14,109 1,457 10.33
Total gastos de operación 30,423 (-) 26,790 (-) 3,633 (-) 13.56

UTILIDAD DE OPERACIÓN 41,568 38,938 2,630 6.75

Gastos financieros 19,907 (-) 19,064 (-) 843 (-) 4.42

Otros gastos 987 (-) 537 (-) 450 (-) 83.80
Otros ingresos 819 (+) 643 (+) 176 (+) 27.37

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 21,493 19,980 1,513 7.57

Impuesto de renta (30%) 6,448 (-) 5,994 (-) 454 (-) 7.57

UTILIDAD NETA 15,045 13,986 1,059 7.57

Idelsa Botello de Garay

 EL PODER S.A
ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
BALANCE GENERAL
UNIDAD EN DOLARES AMERICANOS

analisis
analisis horizontal vertical
m año 2016 año 2015 absoluto relativo
Caja y Bancos 875 678 197 29%
Inversiones transitoria 2,310 2,350 -40 -2%
Cuentas por cobrar netas 25,100 15,681 9,419 60%
Inventarios 32,560 22,654 9,906 44%
Gastos Diferidos 2,650 2,156 494 23%
TOTAL DE ACTIVO CIRCULANTE 63,495 43,519 19,976 46%

Terreno y edificio neto 68,970 75,164 -6,194 -8%

Planta y equipo neto 46,581 35,687 10,894 31%
TOTAL DE ACTIVO FIJO 115,551 110,851 4,700 4%

Otros activos 7,650 2,651 4,999 189%

TOTAL DE ACTIVO 186,696 157,021 29,675 19%

PASIVO Y CAPITAL

Cuentas por pagar 13,546 9,860 3,686 37%

Gastos acumulaciones 3,561 2,560 1,001 39%
Provisiones acumuladas 5,871 4,650 1,221 26%
Préstamos por pagar 12,654 10,325 2,329 23%
TOTAL PASIVO CIRCULANTE 35,632 27,395 8,237 30%

Documentos por pagar 26,450 23,640 2,810 12%

Hipotecas por pagar 55,680 58,760 -3,080 -5%
TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO 82,130 82,400 -270 0%

TOTAL PASIVO 117,762 109,795 7,967 7%

Capital acciones 40,000 21,000 19,000 90%

Itilidades retenidas 13,334 9,826 3,508 36%
Superavit por revaluación 15,600 16,400 -800 -5%
TOTAL CAPITAL CONTABLE 68,934 47,226 21,708 46%

TOTAL PASIVO Y CAPITAL 186,696 157,021 29,675 19%

 EL PODER S.A
ESTADOS FINANCIEROS A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ESTADO DE RESULTADOS
UNIDAD EN DOLARES AMERICANOS

ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS

AÑO 2016 AÑO 2015 VERTICAL
Ventas netas 195,205 159,200
Costos de ventas 125,600 100,000
UTILIDAD BRUTA 69,605 59,200

Gastos de venta 15,680 13,560

Gastos de administración 17,560 14,560
Total gastos de operación 33,240 28,120
UTILIDAD DE OPERACIÓN 36,365 31,080

Gastos financieros 21,560 18,650

Otros gastos 985 685
Otros ingresos 982 645
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 14,802 12,390
Impuesto de renta 4,441 3,717
UTILIDAD NETA 10,361 8,673
Prueba Acida
0.87
 EL PODER S.A
LIBRO AUXILIAR DE INVENTARIOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
UNIDAD EN DOLARES AMERICANOS

CUENTA DESCRIPCIÓN subtotal total

1140 inventarios 32560
11405 Materia prima 7049
lámina calibre 18 coll rice 1300
lamina calibre 20 coll rice 1180
varilla de media 758
varilla de cuarto 589
soldadura en barra 245
herrajes 2150
pintura anticorrosiva 365
pintura de terminado 462

11430 productos terminados 23662

ventanas tarminadas de 2 X 0,80 mts 3530
ventanas tarminadas de 2 X 1 mts 4220
puertas terminadas de 2 X 0,90 mts 6970
puertas terminadas de 2 X 1 mts 3962
porton de 2,20 x 3,50 mts 4980

11410 productos en proceso 1849 1849

TOTAL DIFERENCIA 32560

ALMACEN REVISORIA DIFERENCIA ALMACEN DIFERENCIA REVISORIA

1314 1314 -14 -14

1173.6 1043.2 6.39999999999986 136.8
757.8 669.39 0.199999999999932 88.61
588.6 588.6 0.399999999999977 0.399999999999977
245 245 0 0
2130.1 2094.3 19.9000000000001 55.6999999999998
364.98 364.98 0.020000000000039 0.020000000000039
462 462 0 0

3529.88 3426.06 0.120000000000346 103.94

4219.9 4219.9 0.100000000000364 0.100000000000364
6969.75 6969.75 0.25 0.25
3962 3962 0 0
4979.94 4979.94 0.0600000000004 0.0600000000004

30697.55 30339.12

-1862.45 -2220.88 13.450000000001 371.880000000001 Valor de la diferencia

 EL PODER S.A
ALMACEN DE INVENTARIOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
UNIDAD EN DOLARES AMERICANOS

kardex DESCRIPCIÓN CANTIDAD V/UNITARIO

inventarios
k1 Materia prima
k12 lámina calibre 18 coll rice 18 73
k13 lamina calibre 20 coll rice 18 65.2
k14 varilla de media 60 12.63
k15 varilla de cuarto 45 13.08
k16 soldadura en barra 490 0.5
k17 herrajes 595 3.58
k18 pintura anticorrosiva galon 42 8.69
k19 pintura de terminado galon 50 9.24
k2 productos en proceso
k31 productos terminados
k32 ventanas tarminadas de 2 X 0,80 mts 34 103.82
k33 ventanas tarminadas de 2 X 1 mts 38 111.05
k34 puertas terminadas de 2 X 0,90 mts 15 464.65
k35 puertas terminadas de 2 X 1 mts 8 495.25
k36 porton de 2,20 x 3,50 mts 7 711.42

TOTAL INVENTARIO
DIFERENCIA
 EL PODER S.A
ALMACEN DE INVENTARIOS
A 31 DE DICIEMBRE DE 2016
UNIDAD EN DOLARES AMERICANOS

VALOR SEGÚN ALMACEN VALOR SEGÚN REVISORIA

1314 1314
1173.6 1043.2 Hay 2 unidades menos
757.8 669.39 Hay 7 unidades menos
588.6 588.6
245 245
2130.1 2094.3 Hay 10 unidades menos
364.98 364.98
462 462
0 0
0 0
3529.88 3426.06 Hay 1 menos
4219.9 4219.9
6969.75 6969.75
3962 3962
4979.94 4979.94

30697.55 30339.12
358.43
lámina calibre 18 coll rice 18
lamina calibre 20 coll rice 16
varilla de media 53
varilla de cuarto 45
soldadura en barra 490
herrajes 585
pintura anticorrosiva galon 42
pintura de terminado galo 50
productos en proceso
productos terminados
ventanas tarminadas de 2 33
ventanas tarminadas de 2 38
puertas terminadas de 2 X 15
puertas terminadas de 2 X 8
porton de 2,20 x 3,50 mts 7
 REVISORIA FISCAL
AREA DE FISCALIZACION P/T
FECHA ENERO 3 DE 2017
REVISOR FISCAL:
OBJETIVO GENERAL

OBJETIVO ESPECIFICO
PROCEDIMIENTO: PRUEBA SUSTANTIVA

IDENTIFICACION DEL PROCEDIMIENTO

El dia 3 de enero de 2017 siendo la hora XX en presencia de Pedro Perez

kardex DESCRIPCIÓN CANTIDAD

inventarios
k1 Materia prima
k12 lámina calibre 18 coll rice 18
k13 lamina calibre 20 coll rice 16
k14 varilla de media 53
k15 varilla de cuarto 45
k16 soldadura en barra 490
k17 herrajes 585
k18 pintura anticorrosiva galon 42
k19 pintura de terminado galon 50
k2 productos en proceso
k31 productos terminados
k32 ventanas tarminadas de 2 X 33
k33 ventanas tarminadas de 2 X 38
k34 puertas terminadas de 2 X 0 15
k35 puertas terminadas de 2 X 1 8
k36 porton de 2,20 x 3,50 mts 7

OBSERVACIONES FINALES

FIRMA RESDPONSABLE DE INVENTARIOS FIRMA REVISOR