CIA LA ESTUDIANTINA LTDA

Realizado por:
Yesica Daniela Ocampo
Yeris Patricia Lora Restrepo
Melisa Andrea Calle
Yudy Alexandra Perez

Docente: Doralba Granada

Contabilidad financiera IV

NRC: 6847
Corporación universitaria Minuto de Dios

Contaduría pública
2020
 ACTIVIDAD 4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
Realizar el Estado de Flujos de Efectivo de la Cia la Estudiantina Ltda, teniendo en cuenta el Balance General
2018 y 2019, el estado de Resultados del 2019 y la siguiente información adicional:
Pago de impuesto de renta
2018 1,644,300 Prestamo Ob a 5 años
Ingresos por venta de inversiones 72,000,000 Compra de Vehiculos
Ingresos por venta de Activos Fijos 28,458,000 Compra de Muebles y Enseres
Se adquiere una inversión 21,500,000 Compra de inventarios
NOTA . Estas cifras estan en pesos

Pago de impuesto de renta 2018 1,644,300 Prestamo Ob a 5 años

Ingreso por ventas de Inversion 72,000,000 inversion Compra de Vehiculos
Ingreso por ventas de activos 28,458,000 inversion Compra de Muebles y Enseres
Se adquiere una inversion 21,500,000 por averiguar Compra de Inventarios

NOTA:estas cifras estan en pesos

LA ESTUDIANTINA
NIT 800.000.000-0
BALANCE GENERAL COMPARATIVO 2019-2018

2019 2018
ACTIVO
DISPONIBLE 28,959,375 11,947,974
Caja 13,547,690 1,865,501
Bancas y cta de ahorro 15,411,685 10,082,473

INVERSIONES 21,500,000 72,000,000

Inversiones 21,500,000 72,000,000

DEUDORES 92,216,000 52,756,995

Clientes 63,758,000 52,756,995
Cuentas por cobrar a particulares 28,458,000 0

INVENTARIOS 14,852,632 43,015,461

Compras Nacionales 14,852,632 43,015,461

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 157,528,007 179,720,430

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 33,133,718 33,303,875

Vehiculos 30,139,318 35,458,000
Equipo de Oficina 15,450,000 6,500,000
Menos depreciacion Acumulada -12,455,600 -8,654,125

TOTAL DE LOS ACTIVOS 190,661,725 213,024,305

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO (CORRIENTE ) 33,201,604 78,808,555
Obligaciones Financieras Bancos Nacionales 3,545,000 5,345,000

Proveedores 26,846,604 67,618,252

Nacional 26,846,604 67,618,252
Del exterior 0 0

Cuentas por pagar 0 3,833,003

Retencion en la fuente 0 3,833,003

Impuestos Gravamenes y Tasas 2,810,000 2,012,300

Impuestos Sobre las ventas por Pagar 2,345,000 1,644,300
De Industria y Comercio 465,000 368,000
A la propiedad raiz 0 0

PASIVOS A LARGO PLAZO 70,810,280 54,305,000

Impuestos gravamenes y tasas 810,280 1,855,000
Obligaciones Financieras 70,000,000 52,450,000

TOTAL DE PASIVO 104,011,884 133,113,555

PATRIMONIO
Capital Social 50,000,000 50,000,000
Aportes Sociales 50,000,000 50,000,000

Utilidades 36,649,841 29,910,750

Utilidad del ejercicio anteriores 35,004,726 26,455,000
Utilidad del ejercicio Actual 1,645,115 3,455,750

TOTAL PATRIMONIO 86,649,841 79,910,750

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 190,661,725 213,024,305

NDIRECTO
cuenta el Balance General comparativo del

mo Ob a 5 años 80,000,000
a de Vehiculos 20,000,000
a de Muebles y Enseres 18,450,000
a de inventarios 38,000,000

restamo Ob a 5 años 80,000,000 por averiguar

ompra de Vehiculos 20,000,000 inversion
ompra de Muebles y Enseres 18,450,000 inversion
ompra de Inventarios 38,000,000

2019-2018

VARIACION

17,011,401
11,682,189
5,329,212

-50,500,000
-50,500,000

39,459,005
11,001,005
28,458,000

-28,162,829
-28,162,829

-22,192,423

-170,157
-5,318,682
8,950,000
-3,801,475

-22,362,580
-45,606,951
-1,800,000

-40,771,648
-40,771,648

-3,833,003
-3,833,003

797,700
700,700
97,000

16,505,280
-1,044,720
17,550,000

-29,101,671

6,739,091
8,549,726
-1,810,635

6,739,091

-22,362,580
 LA ESTUDIANTINA LTDA
NIT 800.000.000-0
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
AÑO GRAVABLE 2019
(EN PESOS)

Ventas 130,042,620
Menos Devoluciones en venta 0
INGRESOS NETOS 130,042,620
Menos costo de la Mercancia Vendida 76,785,000
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 53,257,620
Gastos operacionales de admon. 52,201,475
Salarios 30,400,000
Arrendamiento 18,000,000
Gastos Depreciaion 3,801,475
UTILIDAD OPERACIONAL 1,056,145
Ingresos No Ope Dtos financieros 6,855,000
Gastos no operacionales 5,455,750
Intereses x mora 5,455,750
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 2,455,395
Impuesto de renta 810,280

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,645,115

 LA ESTUDIANTINA LTDA
NIT 800.000.000-0
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
AÑO GRAVABLE 2019

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS

Perdida del ejercicio

Partidas que no tienen efecto en el efectivo

Mas gastos depreciacion
Mas gastos amortizaciones
Mas gastos Impuestos de Renta

Variacion en partidas relacionadas con las actividadesde operación

Mas Aumento Impuestos Sobre las ventas por Pagar

Mas Aumento De Industria y Comercio
Mas Aumento Clientes
Mas Aumento Cuentas por cobrar a particulares

Menos Disminucion Obligaciones Financieras Bancos Nacionales

Menos Disminucion Impuestos gravamenes y tasas
Menos Disminucion de Proveeedores
Menos Disminucion de retefuente
Menos Disminucion en Inventario(compras nacionales )

Efectivo neto obtenido con actividades operativas

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Ingreso por ventas de Inversiones

Ingreso por ventas de activos
compra una inversion
Compra de vehiculo
Compra de activos fijos "Muebles y Enseres"

Efectivo neto usado en actividades de inversion

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAIENTO

Ingresos de la emision de deuda a largo plazo (Obligaciones Financieras )

Ingreso de la emision de acciones comunes
Dividendos pagados

Efectivo neto obtenido con actividades de financiamiento

Total de flujo de efectivo generado por las empresas

Efectivo a 31 diciembre 2018

Diferencias
A LTDA
0-0
METODO INDIRECTO
2019

VIDADES OPERATIVAS

1,645,115

4,611,755
3,801,475
0
810,280

-35,355,495

700,700
97,000
11,001,005
28,458,000

-1,800,000
-1,044,720
-40,771,648
-3,833,003
-28,162,829

-29,098,625

DADES DE INVERSION

72,000,000
28,458,000
-21,500,000
-20,000,000
-18,450,000

40,508,000

ADES DE FINANCIAIENTO

17,550,000
0
0

17,550,000

28,959,375

28,959,375