Caso Odebrecht

Universidad Mariano Gálvez de Guatemala

Licenciatura en contaduría pública y auditoría
I semestre, IX ciclo
Ética Profesional
Lic. Jorge Morales

Resumen Ejecutivo
 Caso Odebrecht

Daylin Celeste Martínez Guerra 0328-14-1892

Wendy Gabriela Villeda Duarte 0328-14-11995

Puerto Barrios, Marzo 24 de 2018

ANTECEDENTES
 Caso Odebrecht
Vocación para el crecimiento
Organización Odebrecht: de 1944 a 2014, una historia de desarrollo continúo.

Navegue a través de la trayectoria de la Organización por sus siete décadas.

1940 El inicio
En Salvador, Bahía, el joven ingeniero
Norberto Odebrecht crea la empresa que le da
origen a la Organización Odebrecht.

Desde su fundación, había una idea simple,

que hasta hoy se encuentra en la base de la
filosofía de la Organización: identificar,
integrar y desarrollar jóvenes con talento y
predisposición para la práctica empresarial.

1944 Los precursores
El ADN de la Organización se remonta al año 1856, fecha de la llegada de Emil Odebrecht
a Brasil. Siguiendo el flujo de la inmigración germánica en el país, el ingeniero alemán se
estableció en el Valle de Itajaí, en Santa Catarina.

Casado con Bertha Brichels, tuvo 15 hijos. Uno de sus nietos, Emilio Odebrecht, padre de
Norberto, se encaminaría hacia el sector de la Construcción Civil y comprobaría la
vocación emprendedora de la familia Odebrecht.

La constructora Isaac Gondim e Odebrecht Ltda. fue la primera

empresa de Emílio Odebrecht. En 1923, crearía Emílio
Odebrecht & Cia., responsable de varias edificaciones en el
período entre guerras, en el nordeste brasileño.

Con el inicio de la 2.ª Guerra Mundial, los materiales de

construcción provenientes de Europa se volvieron caros y
escasos, lo que provocó una crisis en el sector. Emílio se retiró
de los negocios y en 1941, su hijo Norberto lo reemplazó.

 1945 – 1948
Norberto Odebrecht realiza obras en Salvador
y en el interior de Bahía y comienza a
construir una marca que se diferencia en
calidad e innovación. Entre los proyectos, se
encontraban el Círculo Operario (1946), el
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Astillero Fluvial de Ilha do Fogo (1947), el muelle y el puente de atraque en
Canavieiras
(1948).
La innovación constructiva, la planificación y la productividad permitieron la conclusión
del Edificio Belo Horizonte en siete meses, cuando el promedio era entonces de tres años.

DÉCADA DE1950
1953 Inicio de una asociación
Se realizó la primera obra para Petrobras: el campamento del proyecto Oleoducto Catu-
Candeias, en Bahia, para el transporte de crudo extraído en el nuevo yacimiento de Catu de
la Refinería de Matarife.

1954 Construtora Norberto Odebrecht

La empresa original de la Organización se convierte en sociedad anónima y pasa a
denominarse Construtora Norberto Odebrecht S.A. (CNO).

1957 Teatro Castro Alves

Construcción del Teatro Castro Alves, en Salvador. Las obras se llevaron a cabo en 11
meses y se entregaron oficialmente al Estado en julio de 1958. Luego de un incendio que
destruyó el emprendimiento, el teatro fue reinaugurado en 1967, también construido por
Odebrecht.

1959 Inicio de las contribuciones culturales

La publicación del libro "Homenagem à Bahia Antiga" (Homenaje a Bahia Antigua), del
historiador José Valladares, apoyada por Odebrecht, marca el inicio de la contribución de la
Organización a la cultura.

DÉCADA DE1960

1961 Expansión en el Nordeste
Con la apertura de su filial en Recife, estimulada por la acción de Sudene, Odebrecht
expande la actuación hacia el nordeste de Brasil.
En 1963, gana una serie de obras en Pernambuco: las fábricas de Willys Overland,
Coperbo, Alpargatas Confecções y de Tintas Coral do Nordeste.

1965 Responsabilidad Social
En el camino de las aguas
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Se crea la Fundación Odebrecht para apoyar a los integrantes de la Organización.
Actualmente, el conjunto de acciones está concentradas en el Bajo Sur de Bahia y están
destinadas a los jóvenes.

1969 Expansión hacia el Sudeste

La Organización se expande hacia el sudeste brasileño. En Río de Janeiro construyó el
edificio sede de Petrobras, el campus de la Universidad Federal de Río de Janeiro, el
Aeropuerto Internacional do Galeão y la Planta Termonuclear Angra I.

DÉCADA DE1970

1973 Actuación Nacional
Odebrecht se convierte en una empresa de actuación nacional, con obras en la mayoría de
los estados brasileños, como la construcción del Puente Colombo Salles, en Florianópolis
(SC) y la restauración del Teatro Amazonas, en Manaos (AM).
Con más de 500 obras en su haber, Odebrecht se encontraba en equilibrio financiero y ya
era una de las principales constructoras del nordeste.

1979 Diversificación e Internacionalización
Se inicia la diversificación de los Negocios, con la creación de Odebrecht Perfurações
Ltda., responsable de la perforación de pozos de petróleo, y la adquisición de 1/3 del capital
de la Companhia Petroquímica Camaçari (CPC), la primera inversión en el sector
petroquímico.
Internacionalización: se firman los primeros contratos fuera del país, en Perú
(Hidroeléctrica Charcani V) y en Chile (obras de desvío del Río Mau Le para la
Hidroeléctrica Colbún Machicura).

DÉCADA DE1980
1980 Ingeniería y Construcción
Con la incorporación de la Compañía Brasileña de Proyectos y Obras (CBPO) – empresa
responsable de las obras de grandes carreteras de São Paulo, como Imigrantes,
Trabalhadores y Castelo Branco – Odebrecht entra en el segmento de hidroeléctricas y
amplía su actuación en Ingeniería y Construcción en Brasil.

1981 Odebrecht S.A.
Se crea el holding Odebrecht S.A., volcada hacia la preservación de las concepciones
filosóficas y a la orientación estratégica de los Negocios.
1984 Angola
Inicio de tareas en Angola, con la firma del contrato para la construcción de la
Hidroeléctrica de Capanda, con capacidad de generación de 520 MW de energía.
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Ampliación de las inversiones en petroquímica con la compra de acciones de Salgema.

1985 Proyectos en el exterior
Las obras de Organización en el exterior representaban alrededor del 30% de los contratos
en cartera. 

1986 Ingeniería y Petroquímica
Nuevas inversiones en petroquímica con la adquisición de acciones de Poliolefinas, PPH y
Unipar.
Incorporación de Tenenge, empresa especializada en montaje industrial con la participación
en más de un tercio del parque hidroeléctrico de Brasil.

1987 Argentina y Ecuador
Se inicia la construcción de la Hidroeléctrica de Pichi Picún Leufú (PPL), en la Patagonia,
primera obra de Odebrecht en Argentina.
Ese mismo año, la Organización llegó a Ecuador con las obras del proyecto de Irrigación
Santa Elena, en Guayaquil.

1988 Portugal
Odebrecht adquiere la constructora José Bento Pedroso & Filhos e inicia su actuación en
Portugal. La nueva empresa recibió el nombre de Bento Pedroso Construções.
La Fundación Odebrecht redirige el foco de su actuación hacia la educación de jóvenes de
la región del Bajo Sur de Bahia.

1989 Argentina
Se inicia la construcción de la hidroeléctrica de Pichi-Picún-Leufú  (PPL), primera obra de
Odebrecht en Argentina.
DÉCADA DE1990

1991 Estados Unidos
Se inician las actividades en los Estados Unidos, y se convierte en la primera empresa
brasileña en realizar una obra pública en ese país. El primer proyecto conquistado es el
Metromover.
En Inglaterra, se adquiere SLP Engineering, especializada en la construcción de
plataformas de petróleo.
Norberto Odebrecht le transfiere la presidencia de Odebrecht S.A. a su hijo, Emílio
Odebrecht, y se concentra en la presidencia del Consejo de Administración.

1992 Colombia, México y Venezuela

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La construcción de la Presa de Los Huítes y del Centro Comercial El Lago dan inicio a las
tareas en México y en Venezuela, respectivamente.
Gana la licitación para construir la Ferrovía La Loma-Santa Marta, en Colombia. 
Adquiere, en asociación con el Grupo Ipiranga, el control accionario de Copesul, la central
de materias primas del Polo Petroquímico de Triunfo, en Rio Grande do Sul.

1993 Concesiones
Consigue el primer contrato en régimen de concesión fuera de Brasil: el Acceso Oeste a
Buenos Aires, en Argentina.
Construye, en Singapur, la primera plataforma semisumergible: la P-18 para Petrobras.

1995 Petroquímica y Saneamiento
Se crea la OPP Química, formada por los activos de PPH y de Poliolefinas, que fueron
adquiridos en el ámbito del Programa Nacional de Privatización, en 1993.
En 1995, la primera empresa privada encargada de servicios públicos de saneamiento, la
entonces Odebrecht Ingeniería Ambiental, conquistó su primera concesión, en Limeira,
interior de São Paulo.

1996 Trikem
A partir de la adquisición del control accionario de CPC y de Salgema, ocurrida en 1994,
también en el ámbito del Programa Nacional de Privatización, se forma Trikem.

1998 2ª Generación
Norberto Odebrecht se retira de los negocios y se concentra en la Presidencia del Consejo
de Curadores de la Fundación Odebrecht. Emílio Odebrecht asume la presidencia del
Consejo de Administración de Odebrecht S.A.

DÉCADA DE2000
2001 Reconocimiento internacional
Adquisición, a través de licitación, del control accionario de Copene, central de materias
primas del Polo de Camaçari, en Bahia.
Odebrecht se convierte, según la revista norteamericana ENR (Engineering News Records),
en la número 1 del mundo en la construcción internacional de plantas hidroeléctricas.

2002 Nace Braskem
Emílio Odebrecht le transfiere la presidencia de Odebrecht S.A. a Pedro Novis y se
concentra en la Presidencia del Consejo de Administración de la empresa.
Creación de Braskem, que reúne todos los activos petroquímicos de la Organización.

2003 Premio Odebrecht de Investigación Histórica

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Odebrecht alcanza la marca histórica de 1000 integrantes con más de 25 años de trabajo.
Lanzado el Premio Odebrecht de Investigación Histórica - Clarival do Prado Valladares,
para incentivar el desarrollo de la historiografía brasileña.
Se inician tareas en los Emiratos Árabes Unidos.

2004 60 años
La Organización celebra 60 años de fundación, con presencia en 16 países y 40 000
integrantes.
Odebrecht es elegida como la Mejor Empresa de Ingeniería, de América Latina, por la
revista Global Finance.

2006 Crudo y Gas
Creación de Odebrecht Oil & Gas, por medio de la cual la Organización retoma las
inversiones en perforación offshore.

2007 Agroindustria y Realizaciones inmobiliarias

Se crea Odebrecht Agroindustrial, con el nombre original de ETH Bioenergia, para actuar
desde la producción y molienda de caña hasta la venta de los productos finales.
Nace Odebrecht Realizaciones Inmobiliarias, que desarrolla proyectos residenciales,
empresariales, comerciales, turísticos y multiuso en Brasil.
Después de diez años, la Organización vuelve a tener presencia en Mozambique e inicia
actividades en Libia y en Liberia.
Se adquieren los activos petroquímicos del Grupo Ipiranga.

2008 Energia
Comienza la construcción de la Central Hidroeléctrica Santo Antônio, en el Río Madeira,
en Rondônia, hito en el sector energético brasileño. El trabajo fue el punto de partida del
Programa de Calificación Profesional Continuada - Creer, que prioriza la contratación de
trabajadores locales a través de la formación de la mano de obra.
2009 Sostenibilidad
Pedro Novis le transfiere la Presidencia de Odebrecht S.A. a Marcelo Odebrecht, hijo de
Emílio. 
Las actividades de la Organización en el sector de saneamiento comenzaron a concentrarse
en Odebrecht Ambiental, con el nombre de Foz do Brasil.Braskem comienza a construir la
primera planta de Eteno verde en Río Grande do Sul, materia prima de fuente renovable
para la producción del plástico "verde".
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DÉCADA DE 2010

2010 Liderazgo y Movilidad
La Organización Odebrecht es elegida la Mejor Empresa Familiar del Mundo por el
International Institute for Management Development (IMD), de Suiza.
Con la creación de Odebrecht TransPort, se intensifican las inversiones en transporte y
logística en Brasil.
Durante la construcción de las plataformas autoelevadoras de petróleo P-59 y P-60 para
Petrobras, en el Río Paraguaçu, Bahia, la Organización se incorporó al Astillero Enseada
Paraguaçu (EEP), actual Enseada Industria Naval. De esta manera, Odebrecht intensifica su
actuación en la implantación de unidades offshore, tales como plataformas, buques
especializados y sondas de perforación en un nuevo Negocio.
Braskem, incorpora Quattor y Sunoco Chemicals, y se convierte en la mayor productora de
resinas termoplásticas de América.
Odebrecht Agroindustrial adquiere Brenco, una de las empresas líderes del sector.

2011 Defensa y Tecnología
Braskem adquiere activos de Dow Chemical: dos plantas industriales, en los Estados
Unidos y dos en Alemania.
Se crea Odebrecht Defesa e Tecnologia, orientada al apoyo del desarrollo de la industria
brasileña de Defensa.
Por primera vez, Odebrecht está entre las diez empresas más admiradas por los jóvenes en
Brasil, según el ranking de la Cía. De Talentos.

2012 Concesiones en Brasil y en América Latina

Se crea Odebrecht Properties, para operar activos inmobiliarios en Brasil.
Nace Odebrecht Latinvest, dedicada a la inversión en logística e infraestructura en América
Latina, con proyectos en los sectores de carreteras, movilidad urbana y ductos, dando
prioridad a Colombia, México, Panamá y Perú.

2013 Inversiones en concesiones
Odebrecht invierte fuertemente en concesiones y amplía su cartera, con la operación de
arenas multiuso, carreteras, trenes urbanos, servicios de saneamiento básico, metros y
aeropuertos.
Son inauguradas las nuevas arenas Fonte Nova, en Bahia, y Pernambuco, y es reabierto el
Estadio Maracanã, después de las reformas. Construtora Norberto Odebrecht llevó adelante
las obras para la Copa del Mundo de 2014. Odebrecht Properties comenzó a operar los
equipos.

2014 70 años
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Odebrecht cumple 35 años de actuación en Perú, 30 años en Angola y 10 en Mozambique.
La Organización Odebrecht cumple 70 años, con actuación diversificada a través de 15
Negocios, tres Fondos de Inversión y cinco Empresas Auxiliares, además de la actuación
social de la Fundación Odebrecht y del amplio conjunto de programas socioambientales y
culturales en las Comunidades en donde está presente.
Odebrecht TransPort – en asociación con Mitsui – crea Odebrecht Movilidad, que actúa en
el segmento de transporte de pasajeros, con cuatro activos: SuperVia (RJ), Mover São
Paulo (SP), VLT Carioca (RJ) y VLT Goiânia (GO).
El Concesionario Río Galeão - formado por Odebrecht TransPort, Changi Airports
International e Infraero – asume la operación del Aeropuerto Internacional Tom Jobim, en
Río de Janeiro.
Los negocios de la Organización conquistan nuevos contratos en Brasil y en el exterior:
Recuperación de la Navegabilidad del Río Magdalenaen Colombia, Gasoducto Los
Ramones II Norte, en México, y el nuevo tramo de la carretera Costa Verde en Perú, por
Odebrecht Ingeniería & Construcción Internacional; mejora de la Seguridad Energética del
País y el Desarrollo del Gasoducto del Sur Peruano realizado por Odebrecht Latinvest; y la
Rota das Fronteiras, en Paraná, y Rota do Oeste, en Mato Grosso, realizada por Odebrecht
TransPort.
Braskem es elegida como una de las 50 empresas más innovadoras del año por la revista
Fast Company, y se destaca por el trabajo de investigación en productos de origen
renovable, como el plástico “verde”.

2016 Expansión en México
Braskem inauguró su Complejo Petroquímico en México, en colaboración con la empresa
mexicana Idesa. Con una inversión total de 5,200 millones de dólares, el Complejo
Petroquímico en México es considerado la más grande inversión en nuevas instalaciones
jamás realizada por una empresa brasileña en el exterior.
Odebrecht S.A. anuncia la firma de acuerdo con el Ministerio Público Federal de Brasil,
con el Departamento de Justicia de Estados Unidos y con la Procuraduría General de Suiza
para resolución de la investigación sobre la participación de la empresa en la realización de
actos ilícitos practicados en beneficio de las empresas pertenecientes al grupo económico.  

2017 Consejo Global y Reestructuración

Odebrecht celebró la conclusión de la venta de Odebrecht Ambiental. Esta empresa fue
fundada por Odebrecht en 2008 y se transformó en la mayor compañía privada de
saneamiento de Brasil, sirviendo a más de 17 millones de personas en 12 estados con
servicios de suministro de agua y tratamiento de aguas residuales.
El Consejo Consultivo Global, creado por el Consejo de Administración de Odebrecht S.A.
para apoyar el gobierno corporativo, la dirección estratégica y el desarrollo de las empresas
del Grupo, se reunió por primera vez en octubre en São Paulo, Brasil. Los principales temas
discutidos en el seminario fueron el rol de las compañías en la sociedad, los factores para el
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éxito a largo plazo y cómo competir en entornos desafiantes al tiempo que se preserva la
integridad, altos estándares éticos y transparencia.

Odebrecht, el mayor caso de sobornos de la historia

La constructora brasileña, la mayor de Latinoamérica, pagó casi 800 millones de dólares a
políticos y partidos de doce países a cambio de obtener adjudicaciones de obras
El presidente Juan Manuel Santos y el ex dirigente peruano Alejandro Toledo, entre los
posibles afectados por el escándalo
El Consejo de Administración de Odebrecht, la mayor constructora de Latinoamérica,
puso en marcha el 9 de noviembre de 2016 un nuevo código de conducta, basado en la
ética, la integridad y la transparencia. Para entonces, hacía siete meses que  el ex
presidente de esta compañía brasileña, Marcelo Odebrecht, había sido condenado a 19
años de cárcelpor un mayúsculo escándalo de corrupción en Brasil.
Marcelo Odebrecht- Reuters
Pero sería unas semanas después, el pasado 21 de diciembre, cuando el Departamento
de Justicia de Estados Unidos revelaría el alcance de lo que calificó como «el mayor
caso de soborno internacional de la historia», llevado a cabo por Odebrecht y su filia
petroquímica, Braskem. Al mismo tiempo, ambas empresas aceptaban pagar al
menos 3.500 millones de dólares de sanción, una cifra que pulverizaba los récords
anteriores para asuntos de este género.
Odebrecht y Braskem habían destinado cientos de millones de dólares a comprar la
voluntad de funcionarios, políticos y partidos para favorecer sus intereses en
numerosos países en los que tenía negocios.
En concreto, según un documento del Juzgado del Distrito Este de Nueva York dado a
conocer por el Departametno de Justicia norteamericano, las dos empresas brasileñas
pagaron entre 2001 y 2016 unos 788 millones de dólares en sobornos relacionados
con un centenar de proyectos en doce países, la mayoría de Latinoamérica.
Además del propio Brasil, en la lista figuran Argentina, Colombia, República
Dominicana, México, Ecuador, Guatemala, Perú, Venezuela, Panamá, Mozambique y
Angola. Con ello se aseguraron obras que les reportaron a sus arcas 3.336 millones de
dólares.
Odebrecht creó un «departamento de sobornos Para llevar a cabo los sobornos,
Odebrecht y sus «co-conspiradores» crearon una compleja estructura financiera
secreta, que evolucionó hasta la creación en 2006 de una división autónoma de
Operaciones Estrucuradas pero que en la práctica funcionaba como un «departamento
de sobornos» para la empresa y sus distintas entidades, tal como lo denomina el
propio documento judicial.
Esta división utilizaba su propio sistema de comunicaciones, llamado «Drousys», que
permitía a sus miembros contactar entre ellos, con operadores financieros externos y
otros implicados en los sobornos a través de correos electrónicos y mensajes
instantáneos seguros y empleando nombres clave y contraseñas.
 Caso Odebrecht
Los últimos nombres relevantes que se han visto salpicados por este escándalo son los
del actual presidente colombiano, Juan Manuel Santos, y el ex presidente de
Perú Alejandro Toledo.
En el caso de Santos, un exsenador detenido por recibir 4,6 millones de dólares de
Odebrecht, Otto Bula, ha asegurado que, de esa cantidad, un millón fue a parar a
Roberto Prieto, gerente de la campaña que llevó a la reelección del presidente en
2014. La empresa habría logrado a cambio la adjudicación de una carretera incluida en
el proyecto de la llamada Ruta del Sol II. Prieto y la Presidencia colombiana niegan
las acusaciones  y asegura que todos los ingresos de la campaña responden a los fondos
de reposición de gastos previstos en la ley.
No es este el único nombre de un político que se ha visto envuelto en el escándalo de
la constructora brasileña. El rival de Santos en las elecciones de 2014, el
«uribista» Óscar Iván Zuluaga, está también bajo la lupa después de que la revista
brasileña «Veja» asegurara que su estratega de campaña recibió un ingreso de 1,6
millones de dólares de Odebrecht. Zuluaga dice desconocerlo.
En total, según el documento revelado por el Departamento de Justicia de EE.UU.,
Odebrecht pagó en Colombia, entre 2009 y 2014, hasta once millones de dólares en
sobornos, con los que se habría garantizado 50 millones de los contratos obtenidos.
Registro de la vivienda del expresidente peruano Alejandro Toledo- Afp
En cuanto a Alejandro Toledo, la Fiscalía peruana pide 18 meses de prisión preventiva
contra el expresidente, del que se investiga si recibió 20 millones de dólares de
Odebrecht a cambio de la adjudicación de dos tramos de la carretera Interoceánica
Sur.
En total, según las autoridades estadounidenses, Odebrecht abonó en Perú 29 millones
de dólares en pagos corruptos, que le reportaron a cambio 143 millones por las
adjudicaciones conseguidas.
En otros países, la cantidad de los sobornos fue mayor, como en Venezuela, donde se
pagaron 98 millones de dólares, la República Dominicana (más de 92 millones),
Panamá (59 millones), Angola (50 millones), Argentina (35 millones) y Ecuador (33,5
millones).
 Caso Odebrecht
CASO DE ODEBRECHT EN RELACIÓN CON EL PAIS DE GUATEMALA
ODEBRECHT: La historia de cómo se firmó el contrato en Guatemala
 Caso Odebrecht
Las oficinas de Odebrecht en Guatemala están vacías. En el espacio que ocupó la
constructora, en un edificio de la zona 10, solo quedaron algunos cables colgando en la
pared. Se desconoce por la reserva del caso si el Ministerio Público (MP) logró allanar y
secuestrar documentos.
El MP continúa con las pesquisas y la investigación abarca a por lo menos 135 personas a
quienes se les relaciona con el negocio de la construcción de la carretera CA-2
Occidente. De ellas, 14 tienen una denuncia penal directa y al resto se les indaga por
alguna participación. 
Odebrecht llega a Guatemala
Desde 2008, los representantes de la empresa empezaron los acercamientos. Primero fue
con el entonces presidente Álvaro Colom. En ese momento el enlace fue Lula da Silva,
exmandatario de Brasil, quien visitó Guatemala para la toma de posesión del referido
exfuncionario guatemalteco.

En el convenio de confesión de la constructura se destaca un correo electrónico de la

cuenta del empresario y dueño de la misma, Marcelo Bahía Odebrecht, quien compartió
la agenda de interés con nuestro país.
 Caso Odebrecht
En 2010, funcionarios de la compañía empezaron a conocer las leyes guatemaltecas y se
asentaron aproximadamente a inicios de 2012 y siguieron con los acercamientos a la UNE.

Pero el negocio se concretó con el Partido Patriota (PP), de la mano del entonces ministro
de Comunicaciones, Alejandro Sinibaldi, en el Ejecutivo, así como de Gudy Rivera y
Christian Boussinot en el Congreso.

La firma brasileña confesó en Estados Unidos que pagó unos 18 millones de dólares en

sobornos en Guatemala para asegurar la adjudicación de contratos de obras públicas. Hasta
ahora se sabe que uno de ellos es la carretera CA-2 Occidente.

Este es el documento liberado de la confesión del dueño de Odebrecht sobre los sobornos a
Guatemala.
Soy502 revela el diario de sesiones digital de la plenaria realizada el 11 de octubre de
2012, cuando se aprobó de urgencia nacional el Decreto 29-2012 que autorizó la obra a
cargo del Ministerio de Comunicaciones y financiada con dos préstamos que suman 399
millones 400 mil dólares.

La sesión estuvo cargada de recriminaciones por parte de la bancada Lider, que achacó a

diputados por haber recibido unos 50 mil quetzales por votar a favor de la concesión a
Odebrecht.

Roberto Villate insistió en que el acuerdo habría ocurrido en la casa de la zona

10; después se supo que hablaba del inmueble que el PP usó como casa de campaña y que
es propiedad de Alejandro Sinibaldi.
 Caso Odebrecht
En total se realizaron 10 rondas de votación, la primera obtuvo el apoyo de 111 diputados
para conocer en única lectura la autorización del contrato a favor de Odebrecht; y la última,
donde se aprobó el decreto en redacción final, consiguió 108 votos.

Así quedó la votación el 11 de octubre de 2012.

Algunos de los protagonistas de la plenaria de ese día son: Emilenne
Mazariegos, Estuardo Galdámez, Christian Boussinot, Roberto Villate y Mario Taracena.

Los bancos que facilitaron los préstamos: Banco Nacional de Desenvolvimiento Económico
y Social (BNDES) por 280 millones de dólares y el Banco Centroamericano de Integración
Económica (BCIE) por 119 millones 400 mil en la misma moneda.

En total son 111 diputados que dieron el visto bueno para conocer la moción privilegiada
que presentaron los parlamentarios Gudy Rivera y Chirstian Boussinot. El mismo Villate
dijo que quizá algunos legisladores no sabían de los sobornos: “Hay alguno que otro
diputado inocente” expresó.

Funcionarios nacionales y extranjeros salpicados

Antes y después de la aprobación de los préstamos, una serie de funcionarios intervinieron
para darle viabilidad al proyecto y lograr los pagos a la constructora. La última auditoría
reveló que el avance físico de la obra era menor del 40 %, pero el desembolso financiero
llegó al 75 %, según una denuncia del actual ministro de Comunicaciones, Aldo García.
 Caso Odebrecht

Así quedó la ejecución financiera del proyecto de ampliación de la carretera CA-2

Occidente.
El MP recibió denuncias directas contra Alejandro Sinibaldi que delegó en su director de
Caminos, Jorge Rogelio Gálvez Cruz, la suscripción del contrato con Odebrecht y las
modificaciones que se realizaron al contrato original.

Los viceministros de ese entonces, Miguel Ángel Cabrera y Ruben Mejía, nunca se
opusieron y avalaron los movimientos de Sinibaldi, según los documentos del caso.
 Caso Odebrecht

Alejandro Sinibaldi, en su calidad de ministro de Comunicaciones, firmó la aprobación del

contrato con la constructora Odebrecht. (Foto: Soy502)
Del gobierno de la UNE, se investiga al exministro de Comunicaciones, Jesús Insúa.

Del gabinete de Otto Pérez, se menciona al fallecido ministro de Finanzas Pavel

Centeno, quien suscribió los contratos del crédito. También al propio Otto Pérez
Molina por haber remitido el proyecto de ley al Congreso; lo mismo que Gustavo
Martínez, que era el secretario general de la Presidencia.
 Caso Odebrecht
Del lado de los bancos, el MP también investiga a los representantes Florentino Fernández
Venegas, Luis Eduardo Melín y Joao Ferraz, quienes firmaron los contratos de préstamos.

El brasileño Ronaldo Cavenaghi fue el representante de la constructora Odebrecht que

firmó el contrato con el director de Caminos. El sudamericano se graduó como ingeniero en
Brasil.

En redes sociales se identifica como gerente comercial de Odebrecht y habría empezado

a trabajar en la compañía en 2002, aunque la fecha no es precisa porque también coloca sus
inicios en 1994.

Cavenaghi compartió en diciembre de 2010, vía Facebook, el reglamento interno del

Ministerio de Comunicaciones de Guatemala. No adjuntó ningún texto adicional. En ese
mismo año empezó a publicar imágenes de paisajes de Guatemala.

Marcos de Cerqueira Lima Manchado fue el representante legal de Odebrecht que suscribió
el contrato para la ampliación de carretera en Guatemala. Medios salvadoreños publicaron
que dicha persona tuvo acercamientos a través de correos electrónicos con funcionarios de
la Comisión Ejecutiva Hidroeléctrica del Río Lempa (CEL) para la construcción de la presa
El Chaparral.

En el caso Construcción y Corrupción se dio a conocer que la estructura criminal liderada

por el entonces Ministro de Comunicaciones, Alejandro Jorge Sinibaldi Aparicio,
gestionaba cobros ilegales a cambio de realizar los desembolsos a las entidades contratistas.
Estos cobros, según se ha documentado en la investigación, consistían en porcentajes que
iban desde el 5 al 15%. Una de las entidades que tenía contratos con el Ministerio de
Comunicaciones era la constructora Norberto Odebrecht S.A.

La Contraloría General de Cuentas realizó un examen especial de auditoría a los aspectos

financieros, de cumplimiento y gestión, al contrato adjudicado a la empresa Constructora
Norberto Odebrecht, S.A, estableciendo la posible comisión de ilícitos, por lo que se
presentó la denuncia en la Fiscalía Especial Contra la Impunidad (FECI), del Ministerio
Público.

El caso Construcción y Corrupción reflejó los primeros indicios de entidades vinculadas

con Alejandro Sinibaldi Aparicio que actuaron en contubernio con la entidad Norberto
Odebrecht. Tal como demuestran las investigaciones en la región latinoamericana, esta
firma realizó prácticas ilícitas por medio del pago de sobornos en los contratos en los que
participó. 
 Caso Odebrecht
Para ello Odebrecht, desde su departamento de operaciones estructuradas, abrió una serie
de cuentas bancarias en distintos países a título de empresas offshore, en apariencia no
vinculadas con ella, con el fin de ocultar el origen ilícito de los montos cuando esos
importes llegaran a los destinatarios finales.

Asistencia legal 

En una investigación difundida el 21 de diciembre de 2016 por el Departamento de Justicia

de los Estados Unidos, se vinculó a la constructora brasileña con la entrega de sobornos a
funcionarios públicos de 12 países, incluido Guatemala. Las investigaciones de la justicia
brasileña condujeron a la ubicación de cuentas bancarias en el extranjero, las cuales
utilizaba el Grupo Odebrecht con el fin de realizar los pagos ilícitos relacionados con los
contratos firmados. 

En 2017, el MP recibió respuesta de Brasil a su solicitud de asistencia internacional. La

información se canalizó en varios oficios entre el MP de Guatemala, y el Ministerio Público
Federal, la Procuraduría en Paraná y la Fuerza de Tarea Lava Jato. 

El MP recibió datos sobre personas y empresas relacionadas con las actividades de la

empresa Odebrecht S.A. en Guatemala, los cuales indicaban el contubernio de directivos de
la empresa con el Ministro Alejandro Jorge Sinibaldi Aparicio y colaboradores. La
información procedente de Brasil recibió un tratamiento de corroboración y seguimiento
por parte del MP y la CICIG y permitió ampliar las líneas de investigación. 

Los hechos: Negociaciones de Sinibaldi con Odebrecht 

En diciembre de 2011 se realizó la primera reunión entre Alejandro Sinibaldi y un directivo

de Odebrecht en Guatemala. En enero de 2012 Alejandro Sinibaldi asumió como Ministro
de Comunicaciones.  A finales de ese mismo año se adjudicó y firmó con Odrebrecht el
contrato para la rehabilitación de la ruta existente y ampliación a cuatro carriles de la Ruta
Ca.2 Occidente, tramo Cocales -El Zarco- Coatepeque -Tecún Umán. En junio de 2013 se
inició la ejecución de la obra.

Siguiendo la modalidad que se evidenció en el caso Construcción y Corrupción, se

estableció que Sinibaldi Aparició pactó un porcentaje de sobornos con representantes de
Odebrecht, los cuales debían ser entregados por cuotas cada vez que la empresa recibía los
desembolsos provenientes del préstamo internacional. Para desembolsar los pagos a la
constructora Odebrecht, el Ministerio de Comunicaciones debía presentar al BCIE
evidencia de supervisión externa y los documentos debían ser firmados por personal del
MICIVI registrado en el Ministerio de Finanzas.
 Caso Odebrecht
Los pagos para Sinibaldi se harían por medio del Meinl Bank de Antigua y Barbuda, y
Sinibaldi indicó a los directivos de Odebrecht que los pagos se harían por medio de Juan
Arturo Jegerlehner. 

La investigación identificó que entidades fuera de plaza (offshore) se utilizaron para

realizar contratos por supuestos servicios que nunca fueron prestados, intentando así ocultar
el origen ilícito de la recepción del dinero. Se abrieron cuentas en el extranjero con el fin de
transferir los montos ilícitos, enmascarados en los contratos simulados.  Se determinó que
los beneficiarios de las cuentas eran personas vinculadas a Sinibaldi Aparicio, Manuel
Antonio Baldizón Méndez y Carlos Arturo Batres Gil. Del análisis de los documentos
financieros surge que Batres Gil recibió $4,900,000.00, producto del pago de sobornos. 

Pagos recibidos por Manuel Antonio Baldizón, procedentes de la entidad Odebrecht 

A partir de junio de 2014 se realizaron transferencias ilícitas a empresas relacionadas con
Manuel Baldizón. Fue candidato a la presidencia en 2011 por el partido LIDER y perdió la
elección frente al Partido Patriota, al cual pertenecía Alejandro Sinibaldi. A partir del 2012
el partido de Baldizón inició una intensa campaña electoral para promover nuevamente a
Baldizón en las elecciones presidenciales que se realizarían en 2015, y perdió nuevamente
la elección. 

En febrero de 2013, Alejandro Sinibaldi realizó una reunión en su casa y presentó a un

directivo de Odebrecht con Manuel Baldizón. Sinibaldi le indicó al directivo de Odebrecht
que debía depositar a Manuel Baldizón la cantidad de 3 millones de dólares, provenientes
de los sobornos pactados. En enero de 2014 Manuel Baldizón delegó al abogado Diego
Chacón Yurrita para que se encargara de abrir las cuentas y se coordinara con los brasileños
para las transferencias.

Baldizón le indicó al delegado de Odebrecht en Guatemala que estaba en campaña

presidencial, que sería el próximo Presidente de la República y que las empresas que le
estaban ayudando, entre ellas ”Odebrecht”, debían apoyar también a la campaña. 

Manuel Baldizón en coordinación con Alejandro Sinibaldi y en concierto con los directivos
de Odebrecht, recibió en total US$1,360,000.00 de los 3 millones pactados en concepto de
comisiones ilícitas.

Acuerdos de colaboración y reparación de parte de la Constructora Odebrecht al

Estado de Guatemala

El Estado de Guatemala realizó un acuerdo de reparación con la Constructora Odebrecht

beneficiada por la estructura de sobornos. En el acuerdo la Constructora Odebrecht se
 Caso Odebrecht
compromete a reparar el daño causado, liberar el contrato y devolver el material no
utilizado. 

1. Reparar el daño. La entidad se comprometió a reparar el daño por medio del pago de 
US17.900.900 (el mismo monto que fue dado en sobornos) al Estado de Guatemala de
acuerdo a los siguientes criterios: 

a) Si a la terminación del Contrato de Construcción N° 053-2012-DGC.C en buena fe,

resultaran montos pendientes de pago a favor de Constructora Norberto Odebrecht y éstos
fueran superiores a US$17.900.000 el pago a su favor se compensará de la reparación
pactada a favor del Estado de Guatemala fruto de este acuerdo, hasta por ese mismo monto
quedando la Constructora Odebrecht comprometida a desistir del cobro del diferencial,
extinguiendo cualquier obligación de pago pendiente por el Estado de Guatemala. 

b) Opuestamente si de la terminación de este mismo contrato en buena fe, resultaran

montos pendientes de pago a favor de Constructora Odebrecht, cuya cuantía sea inferior a
US$17.900.000 pagará al Estado de Guatemala la diferencia hasta completar dicho monto. 

2. Liberar el contrato, renunciando al inicio de acciones legales por su parte. Junto a ello
la Constructora Odebrecht se comprometió a liberar el contrato de construcción referido,
con el fin de que las entidades responsables (Procuraduría General de la Nación y el
Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda) puedan licitar y concluir las
obras, renunciando a iniciar acciones legales por cobro de daños y perjuicios así como con
todo lo relacionado a este contrato.

3. Devolver el material no utilizado. A su vez la Constructora Odebrecht acreditará el

valor equivalente a los materiales (acero) adquiridos y no incorporados en las obras o
alternativamente realizar la entrega de tales materiales no utilizados equivalentes a un
monto estimado de US$18.095.571.5 que estén disponibles para la ejecución de las obras
relacionadas a dicho contrato. 

Leyes infringidas:

 Decreto número 67-2001 Ley contra el lavado de dinero u otros activos

 Ley de Contrataciones del Estado Actualizada con las Reformas del Decreto 46-
2016
 Resolución No. 01-2014 Inclusión del Artículo 11 Bis "Tipo de información a
publicarse en eventos de obra física"
 Decreto número 119-96 Ley de Lo Contencioso Administrativo
 Caso Odebrecht
 Código Procesal Penal 51-92

Relación con el código de ética para Contadores Públicos y Auditores.

Este caso es muy relevante para nuestro país al hablar de él y conocer el código de ética,
podemos referenciarlo en qué puntos no se acoplaron a él y por ello acabo de esa manera
pero se complica al momento de poder enfocarlo desarticulado en cada parte de dicho caso,
por lo mismo será en cuestiones generales pues el caso es al final una historia donde
sucedían situaciones similares solo en diferente ubicación, en primer lugar se incumplió
con los principios fundamentales del código los cuales se encuentran en las secciones de la
100 - 150 Parte A, en especial con el principio de objetividad (100.5) se permitió que
perjuicios o conflictos de interés o influencia indebida de terceros prevalezcan sobre los
juicios profesionales, así también se dio lugar a las amenazas de interés propio (100.12)
pues todos solo veían su bien mas no el del entorno, otro tema resaltado en este caso fue el
de los conflictos de interés (220) parte B del código pues todos se involucraron en
conflictos y en su mayoría fue por el interés económico propio.