CREDITEX S.A.A.

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2019

AUDITORÍA FINANCIERA
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO – OBLIGACIONES FINANCIERAS

Respuestas
N° Preguntas Observaciones Comentarios
Si No N/A
¿Se Coordina con el área
correspondiente para poder siempre
1 mantenerse al día con las obligaciones
con los distintos bancos?
¿Siempre se Realiza la evaluación de
2 los prestamos más representativos, y se
revisa su debido uso y destino?
¿Se guarda los comprobantes de los
3 pagos a las diferentes entidades
financieras?

¿Se Confirma que parte del dinero de los

prestamos fueron netamente para el
4 capital de trabajo, con la debida
documentación?
¿Existe una persona encargada en
Evaluar las tasas de interés de los
5 diferentes bancos, para confirmar su
correcta selección?
¿Se Autoriza en la gerencia todos los
6 préstamos solicitados por la empresa y
designa a una persona encargada?
¿Se requiere alguna firma extra para
7 aprobar un préstamo?

¿Existe alguna contingencia en caso de

alguna contingencia en caso de no poder
8 cumplir con las cuotas de dichos
prestamos?
¿Quien se encarga de Analizar si los
arrendamientos financieros devengan
9
intereses?

1 ¿Alguien se encarga de elaborar plan de

0 acción en contra de la variación de
 moneda en caso de volátil tipo de
cambio?
¿Se Realiza la comparación de años
1 atrás con los contratos en mano? Quien
1 o quienes los realiza y quienes los
supervisa?
¿Alguien Revisa todos los contratos y
1 clausulas sobre los arrendamientos para
2 su debida credibilidad y evitando algún
beneficio?
¿Alguien supervisa a los encargados de
1 realizar los préstamos y cotizaciones de
3 las diferentes entidades financieras?

¿Se pone en conocimiento a toda la

1 junta de accionistas de todos los
4 préstamos solicitados?

¿Se Analiza si su subsidiaria son de

1 vencimiento corriente y no corriente,
5 para el beneficio de la compañía?

¿Se Realiza las pruebas de corte con el

1 cronograma de pagos, teniendo en
6 cuenta el calendario de amortización?

¿El encargado de los pagos trata de

1 siempre cubrir la cuota máxima para
7 pagar menos intereses?

¿En algún momento se atrasaron en

1 alguna cuota en cualquiera de las
8 diferentes obligaciones financieras y
quien es el encargado?
¿Siempre se Revisa la documentación
1 sobre todos los préstamos con diferentes
9 entidades financieras?

¿Se Coordina con el área

2 correspondiente para poder siempre
0 mantenerse al día con las obligaciones
con los distintos bancos?
Preparado por: Quispe Jatabe, Alberto Fecha: 17/03/2020
Examinador

Revisado por: Peralta Supanta, Gianfranco Fecha: 17/03/2020

Supervisor