Informe de Hallazgos

Empresa
Área: Financiera
Categoría Hallazgos Gráfica
Gestión de las finanzas
Planeación - No existe responsable de área
financiera - No se hacen planes ni proyecciones
-30%-
Tesorería - La política de proveedores y acreedores 1. Planeación financiera
-63%- requiere un poco más de atención.
7. Dividendos 1.00 2. Tesorería
0.50
Control interno - No existe personal de auditoria 0.00
-44%- - No se hace análisis de rotación de 6. Financiamiento 3. Control interno
inventarios
- No se tiene identificado los productos por
caducidad, niveles de rotación, categoría y 5. Inversión 4. Análisis financiero
margen de utilidad.
Análisis - Se requiere poner más atención en definir
financiero indicadores financieros y en la evaluación de
-33%- éstos.
Inversión - No se analizan los proyectos antes de
-15%- ejecutarse
- No existen criterios de evaluación de Gestión de las fianzas
proyectos.
Financiamiento - No se tiene total control sobre los créditos 0.37
-50%- otorgados por proveedores, así como los
montos y las tasas de interés.
Dividendos - Se requiere poner atención a las políticas de
-25%- distribución de dividendos y de reinversión
de utilidades.

Categoría Hallazgo Gráfica

Gestión del costo
Costos - No existe un sistema de costos, cuya 0.40
-35%- información este actualizada
- No existen mediciones de tiempo y por
cuanto de costos. 0.20
- No hay información sobre costo confiable
- No se tiene información sobre el punto de
0.00
equilibrio
- No hay acciones encaminadas a reducir los
costos.

1. Costos

Gestión de los Costos

0.35
 Categoría Hallazgo Gráfica
Gestión contable
Libros - No existe contador interno
contables - No hay información contable detallada
-45%- 1. Libros contables
Método de - El sistema de registro usado no es el 0.50
registro adecuado, no es confiable.
-25%-

Documentació - La información no está al día, existe retraso

n en la disponibilidad de la misma. 4. Informes 0.00 2. Método de registro
-13%- - No todas las transacciones cuentan con
documentación de soporte.

Informes - No se hacen estados financieros de manera

-8%- periódica, sino únicamente los anuales.
- Los estados financieros no son utilizados 3. Documentación
para evaluar rentabilidad.

Gestión Contable

0.23
Categoría Hallazgo Gráfica
Gestión de los impuestos
Impuestos - No se hace análisis fiscal
-52%- - No existe planeación fiscal
- La empresa no factura la totalidad de los
ingresos 1.00

0.50

0.00

1. Impuestos

Gestión de los impuestos

0.52
SITUACIÓN GENERAL DEL ÁREA FINANCIERA

Categoría Comentarios Gráfica

Gestión de las No tener un responsable del área financiera, no
finanzas contar con un buen sistema de control interno
-37%- afecta gravemente la disponibilidad de
información confiable para realizar análisis
financiero, el cuál no se realiza.
1. Gestión finanzas
Gestión del No tener un sistema confiable de información
costo tiene implicaciones graves al no poder mantener 1.00

-35%- actualizado los costos de producción en forma 0.50

oportuna, ni realizarse análisis basados en estos
4. Gestión de los impuestos 0.00 2. Gestión del costo
datos.

Gestión No hay contador, lo que provoca que no estén al

contable día los registros, eso además repercute en no
-23%- tener información al día y de calidad, sumado a 3. Gestión contable
la no existencia de un sistema o software que
permita el registro, misma situación provoca no
realizar reportes con frecuencia.
Función Financiera
Gestión de los Puede existir contingencia fiscal en el futuro
impuestos debido a la no facturación de la totalidad de los
-52%- ingresos, resulta importante hacer análisis y
0.37
planeación fiscal para gestionar de forma
correcta los impuestos.