Item Levantar cortina

1 $ 1,125,000 Arriendo Mensual

2 $ 1,125,000 Garantía en Garantia
3 $ 255,000 mkt
4 $ 444,000 Máquinas
5 $ 1,000,000 Mobiliario para Local
6 $ 1,555,000 Materia Prima

7 $ 128,000 Luz Gastos Básicos

$ 52,000 Agua Total
$ 190,000 Telecomunicaciones $ 370,000

8 $ 1,111,000 Aporte Patronal

9 $ 1,320,000 Suedo asistentes $ 440,000
3 asistentes = $ 1,320,000
Compras Mensuales $ 955,000
Mas iva % = $ 181,450
Ventas Mensuales $ 1,855,000
Mas iva % = $ 352,450

10 Total Compras Mensual Total= $ 1,136,450

11 Total Ventas Mensual Total= $ 2,207,450

Ventas - Compras Mensuales Utilidad= $ 900,000

Item Puesta en marcha Meses
1 $ 1,125,000 3 $ 3,375,000
2 $ 1,125,000 $ 1,125,000
3 $ 255,000 $ 255,000
4 $ 444,000 $ 444,000
5 $ 1,000,000 $ 1,000,000
6 $ 1,555,000 $ 1,555,000
7 $ 370,000 3 $ 1,110,000
8 $ 1,111,000 3 $ 3,333,000
9 $ 1,320,000 3 $ 3,960,000
total $ 16,157,000

Socio A Efectivo 33% $ 5,331,810

Socio B Maquinaria 33% $ 5,331,810 $ 10,825,190
Socio C Efectivo 34% $ 5,493,380 $ 5,331,810

$ 16,157,000

Levantar Cortina
$ 5,504,000
Efectivo Socios
Socio Deudor
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe
1 10 Efectivo $ 10,825,190
1 20 Capital inicial socio A 33% Efectivo
1 11 Maquinaria $ 5,331,810
1 21 Capital inicial socio B 33% Maquinaria
1 22 Capital inicial socio C 34% Efectivo
2 12 Garantía Arriendo $ 1,125,000
2 10 Efectivo
3 30 Arriendo $ 1,125,000
3 10 Efectivo
4 31 mkt $ 255,000
4 10 Efectivo
5 13 Máquinas $ 444,000
5 10 Efectivo
6 14 Mobiliario Para Local $ 1,000,000
6 10 Efectivo
7 15 Materia Prima $ 1,555,000
7 10 Efectivo
8 32 Gastos básicos $ 370,000
8 10 Efectivo
9 33 Aporte patronal $ 1,111,000
9 10 Efectivo
10 34 Remuneraciones $ 1,320,000
10 10 Efectivo
11 16 Compras Mensual $ 955,000
11 17 Iva-CF $ 181,450
11 10 Efectivo
12 18 Clientes $ 2,207,450
12 16 Compras Mensual
12 23 Iva-DF
12 40 Utilidad
$ 27,805,900
Mes 2
13 30 Arriendo $ 1,125,000
13 10 Efectivo
14 32 Gastos básicos $ 370,000
14 10 Efectivo
15 33 Aporte patronal $ 1,111,000
15 10 Efectivo
16 34 Remuneraciones $ 1,320,000
16 10 Efectivo
17 16 Compras Mensual $ 955,000
17 17 Iva-CF $ 181,450
17 10 Efectivo
18 18 Clientes $ 2,207,450
18 16 Compras Mensual
18 23 Iva-DF
18 40 Utilidad
19 10 Efectivo $ 2,207,450
19 18 Clientes
suma $ 9,477,350

Mes 3
20 30 Arriendo $ 1,125,000
20 10 Efectivo
21 32 Gastos básicos $ 370,000
21 10 Efectivo
22 33 Aporte patronal $ 1,111,000
22 10 Efectivo
23 34 Remuneraciones $ 1,320,000
23 10 Efectivo
24 16 Compras Mensual $ 955,000
24 17 Iva-CF $ 181,450
24 10 Efectivo
25 18 Clientes $ 2,207,450
25 16 Compras Mensual
25 23 Iva-DF
25 40 Utilidad
26 10 Efectivo $ 2,207,450
26 18 Clientes
suma $ 9,477,350
Haber Detalle de la transacción
APorte capital inicial Soc. A+ C
$ 5,331,810 APorte capital inicial Soc. A
APorte capital inicial Soc. B
$ 5,331,810 APorte capital inicial Soc. B
$ 5,493,380 APorte capital inicial Soc. C
Pago de garantía
$ 1,125,000 Pago de garantía
Pago arriendo mes 1
$ 1,125,000 Pago arriendo mes 1
Pago de mkt
$ 255,000 Pago de mkt
Compra de máquinas
$ 444,000 Compra de máquinas
Compra de mobiliario
$ 1,000,000 Compra de mobiliario
Compra de materia prima
$ 1,555,000 Compra de materia prima
Pago de servicios mes 1
$ 370,000 Pago de servicios mes 1
Pago aporte patronal mes 1
$ 1,111,000 Pago aporte patronal mes 1
Pago de remuneraciones mes 1
$ 1,320,000 Pago de remuneraciones mes 1
Pago Total Compras Mensual Mes 1
Pago Total Compras Mensual Mes 1
$ 1,136,450 Pago Total Compras Mensual Mes 1
Venta Clientes Mes 1
$ 955,000 Venta Clientes Mes 1
$ 352,450 Venta Clientes Mes 1
$ 900,000 Utilidad
$ 27,805,900

Pago arriendo mes 2

$ 1,125,000 Pago arriendo mes 2
Pago de servicios mes 2
$ 370,000 Pago de servicios mes 2
Pago aporte patronal mes 2
$ 1,111,000 Pago aporte patronal mes 2
Pago de remuneraciones mes 2
$ 1,320,000 Pago de remuneraciones mes 2
Pago Total Compras Mensual mes 2
Pago Total Compras Mensual mes 2
$ 1,136,450 Pago Total Compras Mensual mes 2
Venta Clientes mes 2
$ 955,000 Venta Clientes mes 2
$ 352,450 Venta Clientes mes 2
$ 900,000 Utilidad
Pago Clientes mes 2
$ 2,207,450 Pago Clientes mes 2
$ 9,477,350 Suma

Pago arriendo mes 3

$ 1,125,000 Pago arriendo mes 3
Pago de servicios mes 3
$ 370,000 Pago de servicios mes 3
Pago aporte patronal mes 3
$ 1,111,000 Pago aporte patronal mes 3
Pago de remuneraciones mes 3
$ 1,320,000 Pago de remuneraciones mes 3
Pago Total Compras Mensual mes 3
Pago Total Compras Mensual mes 3
$ 1,136,450 Pago Total Compras Mensual mes 3
Venta Clientes mes 3
$ 955,000 Venta Clientes mes 3
$ 352,450 Venta Clientes mes 3
$ 900,000 Utilidad
Pago Clientes mes 3
$ 2,207,450 Pago Clientes mes 3
$ 9,477,350 suma
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe
12 40 Utilidad
18 40 Utilidad
25 40 Utilidad
Haber Detalle de la transacción
$ 900,000 Utilidad
$ 900,000 Utilidad
$ 900,000 Utilidad
n° asiento Número cuen Nombre cuenta Debe Haber
1 10 Efectivo $ 10,825,190
2 10 Efectivo $ 1,125,000
3 10 Efectivo $ 1,125,000
4 10 Efectivo $ 255,000
5 10 Efectivo $ 444,000
6 10 Efectivo $ 1,000,000
7 10 Efectivo $ 1,555,000
8 10 Efectivo $ 370,000
9 10 Efectivo $ 1,111,000
10 10 Efectivo $ 1,320,000
11 10 Efectivo $ 1,136,450
13 10 Efectivo $ 1,125,000
14 10 Efectivo $ 370,000
15 10 Efectivo $ 1,111,000
16 10 Efectivo $ 1,320,000
17 10 Efectivo $ 1,136,450
19 10 Efectivo $ 2,207,450
20 10 Efectivo $ 1,125,000
21 10 Efectivo $ 370,000
22 10 Efectivo $ 1,111,000
23 10 Efectivo $ 1,320,000
24 10 Efectivo $ 1,136,450
26 10 Efectivo $ 2,207,450

$ 15,240,090 $ 19,566,350
 Detalle de la transacción
APorte capital inicial Soc. A+ C
Pago de garantía
Pago arriendo mes 1
Pago de mkt
Compra de máquinas
Compra de mobiliario
Compra de materia prima
Pago de servicios mes 1
Pago aporte patronal mes 1
Pago de remuneraciones mes 1
Pago Total Compras Mensual Mes 1
Pago arriendo mes 2
Pago de servicios mes 2
Pago aporte patronal mes 2
Pago de remuneraciones mes 2
Pago Total Compras Mensual mes 2
Pago Clientes mes 2
Pago arriendo mes 3
Pago de servicios mes 3
Pago aporte patronal mes 3
Pago de remuneraciones mes 3
Pago Total Compras Mensual mes 3
Pago Clientes mes 3
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe Haber Detalle de la transacción
12 18 Clientes $ 2,207,450 Venta Clientes Mes 1
18 18 Clientes $ 2,207,450 Venta Clientes mes 2
19 18 Cliente $ 2,207,450 Pago Clientes mes 2
25 18 Clientes $ 2,207,450 Venta Clientes mes 3
26 18 Cliente $ 2,207,450 Pago Clientes mes 3

$ 6,622,350 $ 4,414,900
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe Haber
2 12 Garantía Arriendo $ 1,125,000
 Detalle de la transacción
Pago de garantía
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe Haber
5 13 Máquinas $ 444,000
 Detalle de la transacción
Compra de máquinas
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe Haber
6 14 Mobiliario Para Local $ 1,000,000
 Detalle de la transacción
Compra de mobiliario
n° asiento Número cuen Nombre cuenta Debe Haber Detalle de la transacción
7 15 Materia Prima $ 1,555,000 Compra de materia prima
n° asiento Número cuen Nombre cuenta Debe Haber
11 16 Compras Mensual $ 955,000
12 16 Compras Mensual $ 955,000
17 16 Compras Mensual $ 955,000
18 16 Compras Mensual $ 955,000
24 16 Compras Mensual $ 955,000
25 16 Compras Mensual $ 955,000

$ 2,865,000 $ 2,865,000
 Detalle de la transacción
Pago Total Compras Mensual Mes 1
Venta Clientes Mes 1
Pago Total Compras Mensual mes 2
Venta Clientes mes 2
Pago Total Compras Mensual mes 3
Venta Clientes mes 3
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe
1 20 Capital inicial socio A 33% Efectivo
Haber Detalle de la transacción
$ 5,331,810 APorte capital inicial Soc. A
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe Haber
1 11 Maquinaria $ 5,331,810
 Detalle de la transacción
APorte capital inicial Soc. B
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe Haber
1 22 Capital inicial socio C 34% Efectivo $ 5,493,380
 Detalle de la transacción
APorte capital inicial Soc. C
n° asiento Número cuen
Nombre cuentaDebe Haber Detalle de la transacción
11 17 Iva-CF $ 181,450 Pago Total Compras Mensual Mes 1
17 17 Iva-CF $ 181,450 Pago Total Compras Mensual mes 2
24 17 Iva-CF $ 181,450 Pago Total Compras Mensual mes 3

$ 544,350
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe Haber Detalle de la transacción
12 23 Iva-DF $ 352,450 Venta Clientes Mes 1
18 23 Iva-DF $ 352,450 Venta Clientes mes 2
25 23 Iva-DF $ 352,450 Venta Clientes mes 3

$ 1,057,350
n° asiento Número cuen Nombre cuenta Debe Haber Detalle de la transacción
3 30 Arriendo $ 1,125,000 Pago arriendo mes 1
13 30 Arriendo $ 1,125,000 Pago arriendo mes 2
20 30 Arriendo $ 1,125,000 Pago arriendo mes 3

$ 3,375,000
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe Haber Detalle de la transacción
4 31 mkt $ 255,000 Pago de mkt
n° asiento Número cuenta Nombre cuenta Debe Haber Detalle de la transacción
8 32 Gastos básicos $ 370,000 Pago de servicios mes 1
14 32 Gastos básicos $ 370,000 Pago de servicios mes 2
21 32 Gastos básicos $ 370,000 Pago de servicios mes 3

$ 1,110,000
n° asiento Número cuen Nombre cuenta Debe Haber Detalle de la transacción
9 33 Aporte patronal $ 1,111,000 Pago aporte patronal mes 1
15 33 Aporte patronal $ 1,111,000 Pago aporte patronal mes 2
22 33 Aporte patronal $ 1,111,000 Pago aporte patronal mes 3

$ 3,333,000
n° asiento Número cuen Nombre cuenta Debe Haber Detalle de la transacción
10 34 Remuneraciones $ 1,320,000 Pago de remuneraciones mes 1
16 34 Remuneraciones $ 1,320,000 Pago de remuneraciones mes 2
23 34 Remuneraciones $ 1,320,000 Pago de remuneraciones mes 3

$ 3,960,000
n° asiento Número cuen Nombre cuenta Debe Haber Detalle de la transacción
12 40 Utilidad $ 900,000 Utilidad
18 40 Utilidad $ 900,000 Utilidad
25 40 Utilidad $ 900,000 Utilidad

$ 2,700,000
cuentas sumas 0 saldos 0
0 debitos credito deudor acreedor
Efectivo 20,528,000 25,660,000 0 5,132,000
camión 5,132,000 0 5,132,000 0
gtia. Arriendo 1,100,000 0 1,100,000 0
máquinas 1,500,000 0 1,500,000 0
mobiliario 550,000 0 550,000 0
materia prima 2,000,000 0 2,000,000 0
socio A 0 10,264,000 0 10,264,000
socio B 0 10,264,000 0 10,264,000
socio C 0 5,132,000 0 5,132,000
Arriendo 6,600,000 0 6,600,000 0
mkt 350,000 0 350,000 0
gastos básicos 2,460,000 0 2,460,000 0
aporte patrona 5,700,000 0 5,700,000 0
remuneracion 5,400,000 0 5,400,000 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Total 51,320,000 51,320,000 30,792,000 30,792,000
Utilidad/ Perdi 0 0 0 0
Totales 51,320,000 51,320,000 30,792,000 30,792,000
inventario 0 cuentas
activo pasivo
-5,132,000 0 Efectivo
5,132,000 0 Maquinaria
1,100,000 0 Garantia Arriendo
1,500,000 0 máquinas
550,000 0 mobiliario
2,000,000 0 materia prima
0 10,264,000 Compra Mensual
0 10,264,000 Iva- CF
0 5,132,000 Iva- DF
0 0 Clientes
0 0 socio A
0 0 socio B
0 0 socio C
0 0 Arriendo
0 0 mkt
0 0 gastos básicos
0 0 aporte patronal
5,150,000 25,660,000 remuneraciones
0 -20,510,000 Utilidad
5,150,000 5,150,000 Impuesto por Pagar
Provision Impuestos por pagar
Total
Utilidad/ Perdida del ejercicio
Totales
 sumas saldos inventario
debitos credito deudor acreedor activo pasivo
15,240,090 19,566,350 4,326,260 -4,326,260
5,331,810 5,331,810 5,331,810
1,125,000 1,125,000 1,125,000
444,000 444,000 444,000
1,000,000 1,000,000 1,000,000
1,555,000 1,555,000 1,555,000
2,865,000 2,865,000
544,350 544,350 544,350
1,057,350 1,057,350 1,057,350
6,622,350 4,414,900 2,207,450 2,207,450
5,331,810 5,331,810 5,331,810
5,331,810 5,331,810 5,331,810
5,493,380 5,493,380 5,493,380
3,375,000 3,375,000
255,000 255,000
1,110,000 1,110,000
3,333,000 3,333,000
3,960,000 3,960,000
2,700,000 2,700,000
803,250 803,250 803,250
803,250 803,250 803,250
47,563,850 47,563,850 25,043,860 25,043,860 8,684,600 18,017,600
0 0 -9,333,000
47,563,850 47,563,850 25,043,860 25,043,860 -648,400 18,017,600
 resultado
perdida ganancia

3,375,000
255,000
1,110,000 29.75% Impuesto a la renta
3,333,000 $ 803,250 Total
3,960,000
2,700,000

12,033,000 2,700,000
-9,333,000
2,700,000 2,700,000
Balance

Activos Pasivos
Nombre cuenta Valores Nombre cuenta Valores
EFECTIVO -$ 4,326,260 socio A $ 5,331,810
Maquinaria $ 5,331,810 socio B $ 5,331,810
Garantia Arriendo $ 1,125,000 socio C $ 5,493,380
máquinas $ 444,000 Iva - DF 1,057,350
mobiliario $ 1,000,000 Impuestos por pagar 803,250
Iva - CF 544,350
Clientes $ 2,207,450
Provi. Impuetos por pagar $ 803,250
materia prima $ 1,555,000
total = 8,684,600 total= 18,017,600
9,333,000

Activo Pasivo
8,684,600 - 18,017,600 =

Resultado :
Ganancia mensual 2,700,000

Arriendo 3,375,000
mkt 255,000
gastos básicos 1,110,000
aporte patronal 3,333,000
remuneraciones 3,960,000

Total Ganancia/Perdida - 9,333,000

Pérdida
- 9,333,000