Centro De Estudios Universitarios

Evaluación De Proyectos
“Agua Purificada ACQUAVITA”
Patricio Hernández Moreno
I.M.A.
Ing. David García
 Introducción
El agua es el componente natural mas importante para el
desarrollo y mantenimiento. En la actualidad los mantenimientos
masivos que se le da al agua para consumo humano dejan dudas
sobre la efectividad de los mismos, ya que el consumidor se ve
obligado a realizar métodos de purificación domesticas, además
de no contar con agua embotellada a menor precio, es por ello
que surge la necesidad económica y accesible para el consumidor
como lo es el agua embotellada.
En la actualidad la industria del agua purificada embotellada es
un éxito en el mercado nacional e internacional, la constante
preocupación de la pureza y calidad del agua potable ha creado
una gran demanda por el agua embotellada, especialmente en la
entrega de garrafones en representación de 19 litros a oficinas y
domicilios.
 Introducción
En la industria del agua embotellada, se utilizan diferentes
procesos para purificación del agua como son cloración,
osmosis inversa u ozonificación. El sistema de embotellado
consiste en tres partes: lavado del envase, llenado del envase,
tapado y etiquetado. Hoy en día existen sistemas muy
avanzados de llenado y lavado en forma semiautomática y
automática.
MARCO DE DESARROLLO
El presente proyecto de inversión de una planta purificadora
de agua “ACQUAVITA” tiene como finalidad si es viable o
no la instalación de una planta purificadora de agua en el
municipio de Escobedo, N.L., este municipio puede ser un
buen mercado para la comercialización de agua purificada en
garrafón de 19 litros y al parecer la demanda de este
producto no esta cubierta en su totalidad y en general la
gente no esta conforme en cuanto al precio y calidad del agua
de los oferentes que surten la calidad.
 OBJETIVO
Conocer la viabilidad para la instalación de una planta
purificadora de agua en el municipio de Escobedo, N.L. , para la
industrialización y comercialización, de agua purificada con
presentación en garrafones de 19 litros mediante la evaluación
de un proyecto de inversión.
ESTUDIO DE MERCADO Definición del
producto
El agua purificada, es agua potable que se somete a
diferentes procesos de purificación, para poder lograr los
estándares de calidad que le dan el nombre de agua
purificada, que generalmente son más estrictos que los del
agua potable normal.
El nombre de la compañía es ACQUAVITA. El giro de la
empresa consiste en la producción y comercialización de
agua purificada embotellada de garrafón de 19 litros. agua
de la mejor calidad y alta pureza, con un sabor excelente y
que cumple con todas las normas establecidas por la
Secretaría de Salud.
Estudio De Mercado Usos del producto
Este producto es para consumo humano, el cual esta regido por las
siguientes normativas :
 Ley General de Salud, Titulo Decimosegundo “Control Sanitario de
Productos y Servicios y de su Importación y Exportación”, Capítulo
I y II.
 Reglamento de Control Sanitario de Productos y Servicios
 NOM-120-SSA1-1994, Bienes y servicios. Prácticas de higiene y
sanidad para el proceso de alimentos, bebidas no alcohólicas y
alcohólicas. (D.O.F. 28/VIII/1995).
 NOM-201-SSA1-2002, productos y servicios. Agua y hielo para
consumo humano, envasados y a granel. Especificaciones sanitarias.
(D.O.F.18/X/2002).
 ESTUDIO DE MERCADO
Análisis de la demanda
Este es un producto lanzado para toda la población, cualquier
persona puede adquirir nuestro producto y este al no ser un
producto con un precio elevado no se clasifica como un
producto de lujo.
El tipo de demanda que se maneja para nuestro producto es
la demanda continua, ya que se pretende tener una larga
duración en el mercado y estar normalmente en crecimiento,
ya que el consumo de nuestro producto aumenta conforme
crece la población.
ESTUDIO DE MERCADO Fuentes de
información

Se puede tener un estimado de la demanda revisando los

censos de población del INEGI del municipio de Escobedo,
N.L. en este caso para tener un estimado mas preciso , se
obtendrá por medio de la aplicación de un cuestionario
colectivo, por el método de la encuesta, donde se preguntara a
las personas por elementos como:
• Competidores
• Precio
• Preferencia en presentaciones del producto
• Canales de distribución del producto
ESTUDIO DE MERCADO Fuentes de
información
ESTUDIO DE MERCADO Proyección de la
demanda

El tipo de demanda que se maneja para nuestro producto es la

demanda continua, ya que se pretende tener una larga
duración en el mercado y estar normalmente en crecimiento,
ya que el consumo de nuestro producto aumenta conforme
crece la población.
ESTUDIO DE MERCADO Pronostico de
demanda
Año Pronostico x y xy x² y² Y
1 96,000 1 96,000 96,000 1 9,216,000,000 14,044.0
2 120,000 2 120,000 240,000 4 14,400,000,000 23,914.2
3 144,000 3 144,000 432,000 9 20,736,000,000 33,784.3
4 168,000 4 168,000 672,000 16 28,224,000,000 43,654.4
5 192,000 5 192,000 960,000 25 36,864,000,000 53,524.6
6 240,000 6 240,000 1,440,000 36 57,600,000,000 63,394.7
7 288,000 7 288,000 2,016,000 49 82,944,000,000 73,264.8
8 336,000 8 336,000 2,688,000 64 112,896,000,000 83,135.0
9 408,000 9 408,000 3,672,000 81 166,464,000,000 93,005.1
10 480,000 10 480,000 4,800,000 100 230,400,000,000 102,875.2
Ʃ 2,472,000 55 2,472,000 17,016,000 385 759,744,000,000  

n 10
Pronostico
β0 4,173.91
600,000
β1 9,870.13
500,000

400,000 f(x) = 41454.55 x + 19200

R² = 0.95
300,000

200,000

100,000

0
6600tán28a5660 6600tán4a5660 6600tán9a5660 6600tán14a5660
ESTUDIO DE MERCADO Análisis
de la oferta
Tratándose del mercado que se dedica al giro de la purificación de agua,
nos encontramos con un mercado oligopolista. Un oligopolio supone la
existencia de varias empresas que ofrecen un mismo producto, de tal
forma que ninguna de ellas puede imponerse totalmente en el mercado.
Hay por ello una constante lucha entre las mismas para poder llevarse la
mayor parte de la cuota del mercado en la que las empresas toman
decisiones estratégicas continuamente, teniendo en cuenta las fortalezas y
debilidades de la estructura empresarial de cada una.
Consideramos que la purificadora de agua en cuestión, se encontrará en un
mercado oligopolista ya que la mayoría de los consumidores están
retenidos por empresas grandes que manejan el 73% del mercado.
Las empresas con este % de participación de mercado son:
• Ciel 19.4%
• Bonafont 47.0%
• Epura 7.1%
ESTUDIO DE MERCADO Análisis y
proyección de precios

El precio de venta es de $10.00 pesos precio de introducción

en el mercado por el primer año, a partir del segundo año se
incurre en un aumento de 2 pesos.
ESTUDIO DE MERCADO Estrategia de introducción al mercado

Se tiene pensado utilizar publicidad y se manejaran

promociones con tarjetas de recompensa.
ESTUDIO DE MERCADO
Comercialización del producto

Se pretende utilizar un sistema de venta directa para tener una

relación estrecha con los clientes.
ESTUDIO DE MERCADO Resumen de datos
obtenidos

Año Volumen Precio/Unidad Ingresos Netos

1 94,900 $10.00 $949,000

2 109,500 $12.00 $1,314,000
3 127,750 $12.00 $1,533,000
4 146,000 $12.00 $1,752,000
5 164,250 $12.00 $1,971,000
Estudio De Mercado Conclusiones
Consideramos que la purificadora de agua en cuestión, se
encontrará en un mercado oligopolista ya que la mayoría de los
consumidores están retenidos por empresas grandes que manejan el
73% del mercado, de tal forma que ninguna de ellas puede
imponerse totalmente en el mercado. Hay por ello una constante
lucha entre las mismas para poder llevarse la mayor parte de la
cuota del mercado en laque las empresas toman decisiones
estratégicas continuamente, teniendo en cuenta las fortalezas y
debilidades de la estructura empresarial de cada una.
Aunque es un mercado donde existen competidores muy grandes,
existe gran demanda para nuestro producto y con la ventaja de tener
un precio mas accesible captaremos un numero importante de
consumidores.
Estudio Técnico
 Estudio Técnico Análisis y determinación de la
localización óptima del proyecto
Método Cualitativo por puntos
Planta A Planta B Planta C
Calificación Calificación Calificación
Factor Ponderación Calificación Ponderación Calificación Ponderación Calificación
Ponderada Ponderada Ponderada
1) Materia Prima 0.25 9 2.25 0.25 9 2.25 0.25 9 2.25
2) M.O. Disponible 0.25 9 2.25 0.25 9 2.25 0.25 8 2
3) Costo de Insumo 0.15 9 1.35 0.15 9 1.35 0.15 9 1.35
4) Renta del local 0.15 7 1.05 0.15 8 1.2 0.15 9 1.35
5) Cercania del mercado 0.1 7 0.7 0.1 8 0.8 0.1 7 0.7
6) Vias de comunicación 0.1 9 0.9 0.1 8 0.8 0.1 8 0.8
Sumatorias 1 50 8.5 1 51 8.65 1 50 8.45
Tras analizar los datos y gracias a la ponderación realizada, podemos concluir que la
decisión de seleccionar la segunda planta, es la más adecuada ya que obtuvo la mejor
calificación conforme a la ponderación realizada, en la cual se tomaron los datos más
relevantes para el proceso de producción, comercialización y transporte de la
purificadora de agua
Estudio Técnico Análisis y determinación de la
localización óptima del proyecto
Ubicación de la planta
Estudio Técnico Determinación del tamaño óptimo de la
planta

Capacidad diaria del

Pronostico de producción equipo
Año Volumen
diaria 100 Garrafones
300 Garrafones
1 96,000 260 500 Garrafones
2 109,500 300 1000 Garrafones
3 127,750 350
4 146,000 400
5 164,250 450
Estudio Técnico Análisis, disponibilidad y costo de los
suministros e insumos
Costo de Costo/
Materias Primas Unidad Unidad Produccion Garrafon
         
Costo de energia electrica KW/dia $126.53 260 G/diarios $0.48
Costo de agua Litros diarios $205.62 260 G/diarios $0.78
costos de tapa Pieza $0.23 1G $0.23
costo de sello por garrafon Pieza $0.17 1G $0.17

costos por labadod garrafon (20%)   $0.10 1G $0.02

costos por labadod garrafon (100%)   $0.11 1G $0.11

      Costo Total/ Unidad $1.79

 El costo unitario es de $ 1.79 por Garrafón, el precio que

establecemos para su venta es de $10.00 por el primer año
$8.21 por unidad, este precio será temporal solo para que
el producto se de a conocer.
Estudio Técnico Identificación y descripción del proceso.
El proceso de producción de la planta purificadora será continuo y sin ningún cambio en la
línea de producción, sin variación, es por esto que se identifica con este tipo de manufactura
o proceso productivo, además, de acuerdo a las características que en la siguiente sección se
detallan concernientes a la maquinaria que se empleará para la purificación del agua, se
encuentra que sea éste, y no otro, el tipo de producción que se realice.

Para concluir, se enlistan beneficios que se obtendrán como resultado de la producción en

línea en la planta purificadora de agua, en comparación con cualquier otro tipo de
producción o manufactura.
• Genera aceptación y sentido de pertenecía entre los integrantes de la estación.
• Reduce el tiempo de producción.
• Es fácil detectar errores en la producción.
• Aumenta la productividad.
• Reduce inventarios, (materiales comprados, obra en el proceso productos).
• Reduce el tiempo de producción.
• Reducción de espacios.
• Reduce la trayectoria del producto entre el fabricante el almacén y el cliente.
• Se puede aplicar a cualquier tipo de empresa que reciba o despache mercancía.
• Regula la carga para cada estación.
Estudio Técnico Ingeniería del proyecto
DESCRIPCION DETALLADA DEL PROCESO:
1.- Recepción de agua potable: se recibe el agua potable suministrada por la red
municipal. Esta agua se captura en tanques de polietileno los cuales se lavan y
sanitizan periódicamente.

2.- Se deposita en cisterna: el agua que llega de la red municipal se deposita en

cisternas y manualmente se le aplica cloro y se deja reposar por lo menos media hora.

3.- El agua se suministra a los equipos de filtración mediante una bomba sumergible
mediante la cual Se deposita en cisterna: El agua que llega de la red municipal se
deposita en la cisterna y se aplica cloro manualmente, dejando reposar el agua por lo
menos media hora.

4.- Filtro de lecho profundo: Este filtro detiene las impurezas grandes (sólidos
hasta 30 micras) que trae el agua al momento de pasar por las comas de arena.
Este filtro se regenera periódicamente; retrolavandose a presión diariamente para
desalojar las impurezas retenidas.
Estudio Técnico Ingeniería del proyecto
5.-Filtro de carbón activado: El agua se conduce por columnas de carbón
activado. Este carbón activado elimina eficientemente el cloro, sabores y
olores característicos del agua de pozo, además de una gran variedad de
contaminantes químicos orgánicos, tales como: pesticidas, herbicidas,
metilato de mercurio e hidrocarburos clorinados.

6.-Filtro Suavizador: Este filtro remueve del agua minerales disueltos en

la forma de calcio, magnesio y hierro. La remoción de estos minerales se
logra por medio de un proceso de intercambio iónico al pasar el agua a
través del tanque de resina. El suavizador disminuye las sales disueltas
antes de pasar al equipo de osmosis inversa.

7.-El agua purificada se deposita en un tanque de 5000 litros de polietileno, se

remineraliza de forma controlada y permanece almacenada.

8.-Bombeo final: El agua purificada se bombea mediante un equipo

hidroneumático a la lámpara de luz ultravioleta.
Estudio Técnico Ingeniería del proyecto
9.-Filtro pulidor: La función de este filtro es de detener las impurezas pequeñas
(sólidos hasta 5 micras). Los pulidores son fabricados en polipropileno grado
alimenticio (FDA.) después de este paso se puede tener un agua brillante, cristalina y
realmente purificada.

10.-Luz ultravioleta: Funciona como germicida, anula la vida de bacterias, gérmenes,

virus, algas y esporas que vienen en el agua. Los microorganismos no pueden
proliferarse ya que mueren al contacto con la luz.

11.-Ozonización: Ayuda a tener mayor reducción del sabor y olor del agua tratada.

12.-Lavado exterior e interior: De manera independiente se lleva a cabo el proceso

de recepción, y lavado exterior del garrafón, el cual se lleva a cabo por medio mecánicos,
jabón biodegradable y agua suavizada. Después el lavado interior se realiza
mediante una solución santizante a presión y se enjuaga mediante agua suavizada a
presión.

13.-Para finalizar se llena el garrafón de agua purificada y se coloca un tapa nueva

y seca, posteriormente se aplica el sello de garantía y se entrega el garrafón al cliente.
Estudio Técnico Ingeniería del proyecto
Distribución de la planta
La planta esta distribuida en un área de 22 a 30 mt²
Estudio Técnico Organización del recurso humano y
organigrama general de la empresa
Nombre del puesto Jefe Administrativo

Descripcion General del puesto Número de plazas: Una Jefe

Supervisar las actividades que desarrollen los diferentes niveles de la organización con el fin de asegurar la
efectividad de la misma en el logro de los objetivos.
PERFIL DEL PUESTO
Administrativo
Formacion Licenciatura en Administracion, Contabilidad o carreras afines.
Experiencia 2 años.
Conocimientos Gerencia, Administración
Edad 30-35 años
Estado civil
Sexo
Indistinto
Indistinto Operador
• Trabajar bajo presión • Manejo
de conflictos • Atención de
quejas de clientes
• Capacidad de reacción
Competencias administrativas • Trabajo en equipo
• Adaptabilidad
• Iniciativa
• Orientación al servicio
• Negociación
Valores Honestidad, tolerancia, respeto, integridad
Tenicas Habilidad para dirigir
Estudio Técnico Organización del recurso humano y
organigrama general de la empresa
Nombre del puesto Operador
Descripción General del puesto Número de plazas: Una
Es el encargado de coordinar la producción y la programación del trabajo en el área de producción
Jefe
para surtir lo pedidos, así como del traslado de los garrafones de la empresa a los clientes. Y que se
esté llevando a cabo adecuadamente el proceso de purificación.
Administrativo
PERFIL DEL PUESTO
Formación Preparatoria terminada
Experiencia No necesaria
Procesos productivos para lograr la eficiencia y un producto de
Conocimientos
calidad
Edad Mayor de 18 años Operador
Estado civil Masculino
Sexo Indistinto
Competencias administrativas Trabajo en equipo
Valores Honestidad, tolerancia, respeto
Técnicas Ninguna
Estudio Técnico Marco legal de la empresa
El establecimiento o construcción de esta planta requiere el cumplimiento
de ciertos requisitos y trámites ante autoridades gubernamentales, privadas
y sociales. A continuación se enumeran algunas de las dependencias a las
que deberá acudirse y los trámites que deben realizarse:

 Permiso de Salubridad: salubridad otorga 30 días para que se empiece a

laborar, después de ese periodo se presentara y pedirá una muestra de
agua que ya debe contar con la certificación de un laboratorio.
 Alta en Hacienda: Darse de alta como pequeño contribuyente, para no
pagar mucho en cuestión de impuestos sabiendo que el agua es exenta
de IVA
 Protección Civil: Señalamientos normales que como son: cubre bocas,
guantes, extintores y botiquín.
Estudio Técnico Marco legal de la empresa
Normas Oficiales Mexicanas
Para ser autorizados en el funcionamiento, y evitar multas ante inspecciones de
salubridad el establecimiento tiene que contar con los siguientes estándares de calidad:

 NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-127-SSA-1994, Salud ambiental agua para uso y

consumo humano-limites permisibles de calidad y tratamientos a que debe someterse el
agua para ser purificada.

 NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-041-SSA1-1993, Bienes y servicios agua

purificada envasada. Especificaciones Sanitarias ¨

 NORMA OFICIAL MEXICANA NOM-160-SSA1-1995, Bienes y servicios buenas

practicas para la producción y venta de agua purificada.

 NOM-201-SSAA1-2002, Agua y hielo para consumo humano, envasados y a granel,

Especificaciones sanitarias.
Estudio Técnico Conclusión del Estudio Técnico

Conclusiones
El producto satisface de manera exitosa el deseo de
variabilidad en el diseño, ya que nuestra fabricación esta
diseñada con flexibilidad para entregar y responder a las
necesidades el cliente.
Estudio Económico
Estudio Económico Determinación de ingresos

Año Volumen Precio/Unidad Ingresos Netos

1 94,900 $10.00 $949,000

2 109,500 $12.00 $1,314,000
3 127,750 $12.00 $1,533,000
4 146,000 $12.00 $1,752,000
5 164,250 $12.00 $1,971,000
 Estudio Económico Determinación de los costos
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Mano de obra para operación
$ 132,000.00 $ 132,000.00 $ 132,000.00 $ 132,000.00 $ 132,000.00
Administracion
$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00
Mantenimiento de equipo
$ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00 $ 9,600.00
Seguros y permisos
$ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00 $ 12,000.00
           
TOTAL $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00 $171,600.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Energia electrica
$ 45,552.00 $ 52,560.00 $ 61,320.00 $ 70,080.00 $ 78,840.00
Pago de agua
$ 74,022.00 $ 85,410.00 $ 99,645.00 $ 113,880.00 $ 128,115.00
Tapas de garrafon
$ 21,827.00 $ 25,185.00 $ 29,382.50 $ 33,580.00 $ 37,777.50
Sello para garrafon
$ 16,133.00 $ 18,615.00 $ 21,717.50 $ 24,820.00 $ 27,922.50
Acido para lavado de sarro
$ 1,898.00 $ 2,190.00 $ 2,555.00 $ 2,920.00 $ 3,285.00
Acido industrial lavado garrafon
$ 10,676.25 $ 12,318.75 $ 14,371.88 $ 16,425.00 $ 18,478.13
           
TOTAL $ 170,108.25 $ 196,278.75 $ 228,991.88 $ 261,705.00 $294,418.13

  AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00

COSTOS VARIABLES $ 170,108.25 $ 196,278.75 $ 228,991.88 $ 261,705.00 $ 294,418.13

COSTOS TOTALES $ 341,708.25 $ 367,878.75 $ 400,591.88 $ 433,305.00 $ 466,018.13

Estudio Económico Determinar la inversión inicial:
Fija y diferida
ACTIVO FIJO  
Acondicionamiento del local $ 10,000.00
Pistola de termoencogido $ 950.00
Sistema de Filtración $ 26,500.00
Lavadora de Garrafón $ 15,500.00
llenadora automatica $ 19,500.00
Equipo Suavizador $ 9,800.00
Equipo Hidroneumático (para sistema de $ 4,000.00
Equipo Hidroneumático (transvase de agua $ 4,000.00
Tanque de Almacenamiento $ 10,500.00
Equipo de Computo $ 8,500.00
Mobiliario $ 7,500.00
  $ 116,750.00
   
ACTIVO DIFERIDO  
Contratos de servicio $ 10,000.00
Gastos de Constitucion $ 1,000.00
Promocion $ 500.00
  $ 11,500.00
Estudio Económico Capital de trabajo necesario

Se determino un capital de trabajo = a un mes de costos totales

Capital de Trabajo  Montos

Energía Eléctrica $ 3,796.00
Costo de agua $ 6,168.50
Tapas de garrafon($) $ 1,818.92
Sello para garrafon $ 1,344.42
Acido para lavado se sarro (aciplex) $ 158.17
Acido industrial para lavado de garrafon $ 889.69
Mano de obra para operación $ 11,000.00
Administración $ 1,500.00
Mantenimiento de equipo $ 800.00
Seguros y permisos $ 1,000.00
  $ 28,475.69
Estudio Económico Determinar el punto de equilibrio
(Break Even Point).
Materias Primas Costo/ Garrafon
Costo de energía eléctrica COSTOS FIJOS Mensual
Mano de obra para operación
$ 0.48
Costo de agua $ 11,000.00
$ 0.78 Administracion
costos de tapa $ 1,500.00
$ 0.23 Mantenimiento de equipo
costo de sello por garrafon $ 800.00
Seguros y permisos
$ 0.17 $ 1,000.00
costos por labadod garrafon (20%)
$ 0.02 TOTAL $ 14,300.00
costos por labadod garrafon (100%)
$ 0.11

Costo de Venta $ 1.79

Precio de Venta $ 12.00
Punto de Equilibrio = COSTOS FIJOS
Margen de Contribución
Margen de Contribucion $ 10.21

Punto de Equilibrio = $ 14,300.00

$ 10.21

Punto de Equilibrio = 1,401.00

Garrafones Mensuales
Estudio Económico Estado de resultados
PURIFICADORA DE AGUA
ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS $ 949,000.00 $ 1,314,000.00 $ 1,533,000.00 $ 1,752,000.00 $ 1,971,000.00

COSTOS FIJOS $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00

COSTOS VARIABLES $ 170,108.25 $ 196,278.75 $ 228,991.88 $ 261,705.00 $ 294,418.13

COSTO FINANCIERO $ 63,356.63 $ 63,356.63 $ 63,356.63 $ 63,356.63 $ 63,356.63

( - ) COSTOS TOTALES $ 405,064.88 $ 431,235.38 $ 463,948.50 $ 496,661.63 $ 529,374.75

( = ) UTILIDAD BRUTA $ 543,935.12 $ 882,764.62 $ 1,069,051.50 $ 1,255,338.37 $ 1,441,625.25

( - ) DEPRECIACION $ 9,412.50 $ 9,412.50 $ 9,412.50 $ 7,712.50 $ 6,862.50

( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 534,522.62 $ 873,352.12 $ 1,059,639.00 $ 1,247,625.87 $ 1,434,762.75

( - ) IMPUESTOS $ 10,655.39 $ 17,431.98 $ 21,157.72 $ 24,917.46 $ 28,660.20

( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 523,867.23 $ 855,920.14 $ 1,038,481.27 $ 1,222,708.41 $ 1,406,102.55

           

 
 
 
 
 
 
Estudio Económico Resumen final

PURIFICADORA DE AGUA
FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

( + ) VENTAS $ - $ 949,000.00 $ 1,314,000.00 $ 1,533,000.00 $ 1,752,000.00 $ 1,971,000.00

( + ) VALOR DE RESCATE   $ 103,858.13 $ 95,628.75 $ 87,399.38 $ 80,955.00 $ 75,403.13

( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,052,858.13 $ 1,409,628.75 $ 1,620,399.38 $ 1,832,955.00 $ 2,046,403.13

COSTOS FIJOS $ - $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00 $ 171,600.00

COSTO FINANCIERO $ - $ 63,356.63 $ 63,356.63 $ 63,356.63 $ 63,356.63 $ 63,356.63

COSTOS VARIABLES $ - $ 170,108.25 $ 196,278.75 $ 228,991.88 $ 261,705.00 $ 294,418.13

( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 405,064.88 $ 431,235.38 $ 463,948.50 $ 496,661.63 $ 529,374.75

COMPRA ACTIVO FIJO $ 116,750.00 $ - $ - $ - $ - $ -

COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 11,500.00 $ - $ - $ - $ - $ -

COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 28,475.69 $ - $ - $ - $ - $ -

( = ) SALDO FINAL -$ 156,725.69 $ 647,793.25 $ 978,393.37 $ 1,156,450.87 $ 1,336,293.37 $ 1,517,028.37

Evaluación Económica
Evaluación Económica Depreciación
Inversion % Dep Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

EQUIPO DE COMPUTO 8,500.00 30% 2,550.00 2,550.00 2,550.00 850.00 -

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 17,500.00 10% 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00

HERRAMIENTAS 950.00 5% 47.50 47.50 47.50 47.50 47.50

MAQUINARIA Y EQUIPO 89,800.00 5% 4,490.00 4,490.00 4,490.00 4,490.00 4,490.00

ACTIVO DIFERIDO 11,500.00 5% 575.00 575.00 575.00 575.00 575.00

Depreciacion 128,250.00 9,412.50 9,412.50 9,412.50 7,712.50 6,862.50

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

EQUIPO DE COMPUTO 5,950.00 3,400.00 850.00

MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 6,750.00 6,000.00 5,250.00 4,500.00 3,750.00

HERRAMIENTAS 902.50 855.00 807.50 760.00 712.50

MAQUINARIA Y EQUIPO 85,310.00 80,820.00 76,330.00 71,840.00 67,350.00

Valor Libros 98,912.50 91,075.00 83,237.50 77,100.00 71,812.50

Evaluación Económica Amortización de la
Inversión

Amortización

Monto de Credito 155,775.69

Pago mensual 5,279.72

Pago Anual 63,356.63
Tasa Anual 28%

Tasa Mensual 2%
Tiempo 5 años
Evaluación Económica Tasa de impuestos a pagar
Se determino el Régimen de Pequeños Contribuyentes
(repecos) ya que se cumple con los siguientes requisitos:
Evaluación Económica VPN, VAE,TIR
ING.
AÑO FEIA DEPRECIACION IMPUESTO FEDI VPN (F/P,20%,5) VAE
GRAVABLE
0 $ (156,726) $ (156,726) $ (156,726)
1 $ 543,935 $ 9,413 $ 534,523 $ (10,655.4) $ 533,279.7 $ 444,400
2 $ 882,765 $ 9,413 $ 873,352 $ (17,432.0) $ 865,332.6 $ 600,925
3 $ 1,069,051 $ 9,413 $1,059,639 $ (21,157.7) $ 1,047,893.8 $ 606,420
4 $ 1,255,338 $ 7,713 $1,247,626 $ (24,917.5) $ 1,230,420.9 $ 593,374
5 $ 1,441,625 $ 6,863 $1,434,763 $ (28,660.2) $ 1,412,965.0 $ 567,839
5 $ 75,403 $ - $ 75,403 $ (1,508.1) $ 73,895.1 $ 29,697
$ 2,685,930 2.4883 $ 6,683,399

TIR 396%

INVERSION INICIAL : ACTIVO FIJO: $ 156,726

VIDA 5 AÑOS
DEPRECIACION: ACTIVO FIJO EN LINEA RECTA
TREMA 20%
TASA DE IMPUESTOS 2%
VALOR RESCATE: ACTIVO FIJO $75,403

VPN= $2,685,930
VAE= $ 6,683,399
TIR=$ 396%
Evaluación Económica Periodo de recuperación
AÑO FEAI DEPRE ING GRAV IMP/AHO FEDI VPN
0 -$156,725.69 -$156,725.69 -$156,725.69
1 $543,935.12 -$9,412.50 $534,522.62 -$10,690.45 $533,244.67 $444,370.56

Recuperacion 4 meses 20 dias

Por ser un proyecto con buenos rendimientos el periodo de

recuperación de la inversión inicial esta dentro del primer año
de operación.
Evaluación Económica Análisis de Sensibilidad y de
Riesgo
Sensibilizar la inversión inicial
DEPRECIACION
AÑO FEIA ING. GRAVABLE IMPUESTO FEDI
3% ANUAL
0 -(x) -(x)
1 $ 543,935 -0.073x 543,935-0.073x -.02(543,935-0.073x) 533,056.3+0.0014x
2 $ 882,764 -0.073x 882,764-0.073x -.02(882,764-0.073x) 865108.72+0.0014x
3 $ 1,069,051 -0.073x 1,069,051-0.073x -.02(1,069,051-0.073x) 1047669.98+0.0014x
4 $ 1,255,338 -0.060x 1,255,338-0.060x -.02(1,255,338-0.060x) 1230231.24+0.0012x
5 $ 1,441,625 -0.053x 1,441,625-0.053x -.02(1,441,625-0.053x) 1412792.5+0.0011x
5 $ 75,403 0 $ 75,403 -1508.0625 $ 73,895.1

VPN= -x + 533,056.3+0.0014x/(1.2)^1 + 865,108.72+0.0014x/(1.2)^2 + 1,047,669.98+0.0014x/(1.2)^3+ 1,230,231.24+0.0012x/(1.2)^4

1,412,792.5+0.0011x/(1.2)^5+73895.0625/(1.2)^5

VPN= -x + 444213.58+.0012x + 600769.94+.009x + 257,318+.0008x + 606290.49+.0006x +593282.81+.0004x +73,895.1

VPN = -.9961X -2,812,326.44 X = -2,812,326.44/ -.9961 X = 2,897,521

Evaluación Económica Análisis de Sensibilidad y de
Riesgo
Sensibilizar los gastos
DEPRECIACION
AÑO FEIA ING. GRAVABLE IMPUESTO FEDI
3% ANUAL
0 $ (156,726) $ (156,726)
1 $94,9000-x $ (9,413) $94,9000-x-9413 -.02($94,9000-x-9413) $930020+.98x-9600.75
2 $1,314,000-x $ (9,413) $1,314,000-x-9413 -.02($1,314,000-x-9413) $1287720+.98x-9600.75
3 $1,533,000-x $ (9,413) $1,533,000-x-9413 -.02($1,533,000-x-9413) $1502340+.98x-9600.75
4 $1,752,000-x $ (7,713) $1,752,000-x-7713 -.02($1,752,000-x-7713) $1716960+.98x-7866.75
5 $1,971,000-x $ (6,863) $1,971,000-x-6863 -.02($1,971,000-x-6863) $1931580+.98x-6999.75
5 $ 75,403 $ - $ 75,403 -1508.0625 $ 73,895.1

VPN= -156,726 + 920,419+0.98x/(1.2)^1 + 1,278,119+0.98x/(1.2)^2 + 1,492,739+0.98x/(1.2)^3+ 1,709,093+0.98x/(1.2)^4

1,924,580+0.98x/(1.2)^5+73895.0625/(1.2)^5

VPN=3,989,084+2.93X=0 X=3,989,084/2.93 X = 1,361,090

Evaluación Económica Resumen
 La evaluación económica nos indica que el proyecto es
rentable.
 La tasa interna de retorno es muy alta por lo que se considera
que es un negocio muy viable.
 El crecimiento del negocio es financiado con recursos propios
provenientes de la actividad operativa.
 La inversión inicial obtenida con un crédito bancario se paga
sin problemas ya que la utilidad que nos genera es alta.
 Las razones de liquidez indican una empresa altamente
solvente para satisfacer sus obligaciones a corto plazo.
 Los márgenes de utilidad tanto operativa como neta son altos.
Conclusiones

Con esta evaluación de proyectos podemos tener una

visión mas amplia, ya que se determina el
establecimiento de cambios que se pueden generar, a
partir de una inversión actual y el estado previsto en su
planificación. También nos brinda información del
estado presente y futuro de nuestra empresa o inversión
lo que es determinante para poder tomar la decisión
correcta, además de promover mayor eficiencia en la
asignación y optimización de recursos.