AGPT- 1

ADMINISTRACIÓN

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 1

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Monitoreo constante en el manejo de ingresos y egresos del instituto.

Referencia PT: AGCCI 002-010

Condición: La gerencia no monitorea constantemente el manejo de ingresos y egresos del

instituto.

Criterio: Dentro del manual de funciones de la institución esta se ha establecido realizar un

monitereo constante por parte del gerente de los ingresos y egresos del instituto.

Causa: La institución otorga al gerente otras funciones que no corresponden a sus funciones
propias.

Efecto: La falta de un monitero constante por parte del gerente ocasionara un ineficiencia en
el manejo de recursos monetarios del instituto.

Comentario: La gerencia no monitorea constantemente el manejo de ingresos y egresos del

instituto, esta función se encuentra establecida en el manual de funciones de la institución,
que hace mención a realizar un monitereo constante por parte del gerente de los ingresos y
egresos del instituto, se da por que la institución otorga al gerente otras funciones que no
corresponden a sus funciones propias, por lo cual este no las realiza y la causa falta de no un
monitero constante por parte del gerente ocasionara una ineficiencia en el manejo de
recursos monetarios del instituto.

Conclusión: El instituto no tiene bien definidas las funciones del gerente y centra su trabajo en
otras actividades.

Recomendación: Gerente General. - Se deberá analizar bien la funciones establecidas en el

manual de funciones y hacer que se cumplan acabalidad.

Realizado por: Jefferson Núñez Supervisado por: Alexandra Ordoñez

 AGPT- 2

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 2

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Registro de todos los usuarios en el sistema.

Referencia PT: AGCCI 002-11

Condición: No existe una base de datos de los clientes o usuarios del instituto.

Criterio: Dentro del plan anual de operaciones, consta el tener una base de datos de los
usuarios frecuentes del instituto con el objetivo de tener informacion mas ampliada de las
historias clínicas.

Causa: No se puede tener una referencia de cuantos individuos han sido atendidos en el
hospital.

Efecto: La falta de registro de los usuarios o clientes, provoca que el instituto no tenga noción
si el personal es el suficiente para dar un servicio de calidad y atender a todos los usuarios.

Comentario: No existe una base de datos de clientes o usuarios del instituto como lo establece
el plan anual de operaciones, que hace alusión tener una base de datos de los usuarios
frecuentes del instituto con el objetivo de tener informacion mas ampliada de las historias
clínicas, al no tener la misma no se puede tener una referencia de cuantos individuos han sido
atendidos en el hospital y asi la falta de registro de los usuarios o clientes, provocando que el
instituto no tenga noción si el personal es el suficiente para dar un servicio de calidad y
atender a todos los usuarios.

Conclusión: No existe un registro adicional al de las historias clinicas que beneficie al instituto
en sus planes a largo plazo.

Recomendación: Gerente General. - Se deberá revisar las historias clínicas de un año atrás
para levantar un registro de los clientes o usuarios del instituto.

Realizado por: Jefferson Núñez Supervisado por: Alexandra Ordoñez

 AGPT- 3

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 3

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Las quejas y sugerencias son analizadas.

Referencia PT: AGCCI 002-12

Condición: Las quejas y sugerencias no son analizadas y atendidas.

Criterio: La inctitución no consta con un codigo de ética que defina la antención de las
sugerencias y quejas como una actidad primordial.

Causa: La institución no tiende las segerencias y quejas de los usuarios internos y externos del
instituto.

Efecto: Al no atender las mismas el instituto trabaja sin un horizonte que les permita seguir
creciendo y dar un servicio de calidad.

Comentario: Las quejas y sugerencias no son analizadas y atendidas debido a que la

institución no consta con un departamento que antienda de las sugerencias y quejas como
primordiales y no dejar de atender las segerencias y quejas de los usuarios internos y externos
el instituto, esto provocaque se trabaje sin un horizonte que les permita seguir creciendo y
dar un servicio de calidad.

Conclusión: La falta de atención de las sugerencias y quejas, provoca que no se este brindando
un servicio de calidad y tampoco se garantice el mismo.

Recomendación: Gerente General. - Se deberá establecer un departamento de quejas y

sugerencias con el objetivo de garantizar a los usuarios internos y externos un servicio de
calidad.

Realizado por: Jefferson Núñez Supervisado por: Alexandra Ordoñez

 AGPT- 4

RECURSOS HUMANOS

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 4

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Deficiente control de riesgo dispuesto a enfrentar en la institución

Referencia PT: AGCCI 002-13

Condición: La empresa no realiza un control periódico de los riesgos a los que se enfrenta

Criterio: Según el artículo 9 del reglamento interno de la empresa, debe realizar controles de
manera trimestral para evaluar los posibles riesgos que puedan existir.

Causa: Falta de organización para la ejecución de un plan de control y prevención de riesgos

Efecto: No poder detectar los riesgos a tiempo

Comentario: La empresa no realiza controles periódicos de los diferentes riesgos, aun cuando
en el artículo 9 del reglamento interno de la empresa, indica que se debe realizar controles
semestrales para evaluar y poder crear ejecutar planes de control y prevención de riesgos y así
evitar que estos no sean detectados a tiempo

Conclusión: La empresa debería contar con una comisión que se encargue de evaluar los
posibles riesgos que puedan ocurrir en la empresa

Recomendación: Elaborar planes de control y detección de riesgos que nos permitan llegar a
detectarlos de manera anticipada.

Realizado por: Alexandra Ordoñez Supervisado por: Jefferson Núñez

 AGPT- 5

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 5

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Evaluación de la probabilidad de ocurrencia de un riesgo.

Referencia PT: AGCCI 002-14

Condición: La empresa no realiza la evaluación de probabilidad de que ocurra un riesgo,

mediante métodos cualitativos y cuantitativos.

Criterio: Según el artículo 3 del reglamento interno de la empresa, se debe realizar un plan de
contingencia en el caso de que ocurra algún riesgo dentro de la empresa.

Causa: Mal manejo de los métodos para poder detectar que puede ocurrir un riesgo en la
empresa.

Efecto: Perdida de seguridad para la empresa ante la ocurrencia de un riesgo dentro de la

misma.

Comentario: La empresa no realiza una evaluación ante la probabilidad de que un riesgo

ocurra, a pesar de lo establecido en el artículo 3 del reglamento interno de la empresa, se
debe llevar a cabo un plan de contingencia en el caso de que ocurra algún riesgo dentro de la
empresa, provocando una pérdida de la seguridad para la empresa ante la ocurrencia de un
riesgo dentro de la misma, por un mal majeo de los métodos para poder detectar algún tipo de
riesgo.

Conclusión: se debe contar con métodos que ayuden a detectar posibles riesgos a los cuales se
puede enfrentar la empresa.

Recomendación: Realizar planes de detección que nos ayuden a prevenir posibles riesgos y así
mejorar la seguridad de la empresa.

Realizado por: Alexandra Ordoñez Supervisado por: Jefferson Núñez

 AGPT- 6

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 6

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Posibilidad de fraude en la evaluación de riesgos.

Referencia PT: AGCCI 002-15

Condición: La empresa no considera la posibilidad de existencia de fraude en la evaluación de

riesgos.

Criterio: Desacuerdo a lo establecido en el artículo 25 del reglamento interno de la empresa,

se debe realizar una evaluación constante sobre la posibilidad de que exista fraude dentro de
cualquier tipo de proceso que pueda existir en la empresa.

Causa: El encargado no tomo en cuenta dentro de la evaluación de riesgo la probabilidad de

ocurrencia de algún fraude que se pueda presentar.

Efecto: la empresa puede estar susceptible a algún tipo de fraude sin que la gerencia esté al
tanto de lo que pueda suceder.

Comentario: La empresa no considera que exista la posibilidad de un fraude en cuanto a la

evaluación de riesgos, mientras que de acuerdo a lo establecido en el artículo 25 del
reglamento interno de la empresa se establece que se debe realizar una evaluación constante
sobre la posibilidad de que pueda presentarse algún tipo de fraude en cualquier proceso que
exista en la empresa.

Conclusión: Por parte de la gerencia no se realizó un seguimiento para realizar una evaluación
constante para evitar la probabilidad de que exista fraude dentro de los procesos de la
empresa.

Recomendación: Se recomienda tanto a la gerencia como al encargado del departamento

realizar una evaluación constante con la finalidad de prevenir posibles fraudes que se puedan
presentar dentro de un proceso en la empresa.

Realizado por: Alexandra Ordoñez Supervisado por: Jefferson Núñez

 AGPT- 7

ONCOLOGÍA

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 6

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Existe un control sobre el uso de los medicamentos

Referencia PT: AGCCI 002-16

Condición: Se controlan los medicamentos para controlar fechas de vencimiento y que todos
los medicamentos estén bien

Criterio: Según la normativa de SOLCA Cuenca debe existir un control sobre los medicamentos

Causa: Esto se debe al poco interés del personal

Efecto: Esto genera que cuando se necesitan medicamentos, o no haya o este expirado

Comentario: En el Instituto SOLCA, se debe implementar un mejor sistema de la verificación de

validez de los medicamentos

Coclusión: Esto se da por una falta de planificación por parte de los dirigentes de la empresa

Recomendación: Se recomienda al gerente implementar un mejor control

Realizado por: Álvaro Vega Supervisado por: Jefferson Núñez

 AGPT- 8

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 6

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Existe un control del uso de los inventarios

Referencia PT: AGCCI 002-17

Condición: Se controlan los inventarios periódicamente para saber que todos los
medicamentos están donde deben estar.

Criterio: Según la normativa de SOLCA Cuenca debe existir un control sobre el uso de los
inventarios

Causa: Esto se debe a la ineficiencia por parte de la persona asignada

Efecto: Esto genera falta de medicamentos cuando se requiere

Comentario: Se controlan los inventarios periódicamente para saber que el uso es correcto
porque debe existir un control estricto por la ineficiencia de los encargados lo cual genera falta
de medicamentos cuando se requieren.

Conclusión: Esto se da por una falta de control por parte del personal ya que no existe la
planificación y control debido

Recomendación: Recomendar al jefe del área de oncología con el fin de mantener un mejor
control para no tener conflictos a futuro

Realizado por: Álvaro Vega Supervisado por: Jefferson Núñez

 AGPT- 9

FINANZAS

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 9

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: La institución no dispone de un fondo de caja chica para situaciones fortuitas 

Referencia PT: AGCCI 002-18

Condición: La institución no designa dentro de su presupuesto un fondo exclusivo de caja chica

mensualmente para casos de emergencia

Criterio: Según el artículo 25 del reglamento interno, se tiene que establecer un fondo de caja
chica de manera mensual para cubrir eventualidades de emergencia.

Causa: El contador desconocía que se debía asignar un monto de caja chica de manera
mensual al momento de elaborar el presupuesto

Efecto: No se pueden cubrir o se cubren de manera tardía las emergencias que puedas
suscitarse en el día a día.

Comentario: El contador de la institución desconocía que dentro de la elaboración del

presupuesto tenía que tomarse en cuenta un rubro destinado a un fondo de caja chica, aun
cuando en el artículo 25 del reglamento interno se especifica que se tiene que establecer un
fondo de caja chica de manera mensual para cubrir eventualidades de emergencia, esto
provoca que no se puedan cubrir de manera adecuada las emergencias que puedan suscitarse
en el día a día. 

Conclusión: El contador no tomó en cuenta este rubro para elaborar el presupuesto del año.

Recomendación: Para la elaboración del siguiente presupuesto, es necesario que el contador

asigne un rubro para uso de caja chica de manera mensual.
 AGPT- 10

Realizado por: Pedro Freire Supervisado por: Jefferson Núñez

ENFERMERIA

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 10

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Asignación de actividades por parte del médico a subordinados

Referencia PT: AGCCI 002-19

Condición: Solca no cuenta con asignaciones de actividades por parte del médico hacia la
enfermera.

Criterio: Según las normas internas y el manual de funciones los empleados rigen y realizan sus
actividades de acuerdo con dichas políticas ya establecidas

Causa: Esto se debe a una falta de comunicación y conocimiento por parte del médico

Efecto: Lo cual origina ineficiencia por parte del médico encargado ante el cumplimiento de la
normativa

Comentario: Solca no cuenta con asignaciones de actividades por parte del médico hacia la
enfermera y según las normas internas y el manual de funciones los empleados rigen y
realizan sus actividades de acuerdo con dichas políticas ya establecidas por lo cual esto se debe
a una falta de comunicación y conocimiento por parte del médico y origina ineficiencia del
médico encargado, ante el cumplimiento de la normativa

Conclusión: Esto se da por una falta de conocimiento de sus funciones del médico de turno

Recomendación: Me dirijo al Gerente coordinar y organizar una planificación donde los

médicos cumplan y tengan conocimiento del manual de funciones

Realizado por: Elizabeth Solano Supervisado por: Jefferson Núñez

 AGPT- 11

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 11

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Registro del número de pacientes que hacen uso de los equipos

Referencia PT: AGCCI 002-20

Condición: Solca no cuenta con un registro del número de pacientes que hacen uso de los
equipos

Criterio: Según las normas internas se ha establecido la coordinación y la verificación de la

actividad del uso de los equipos

Causa: Esto se debe a una falta de planificación y organización por parte del personal

Efecto: Lo cual origina ineficiencia por parte del departamento de enfermería ante el
cumplimiento de la normativa

Comentario: Solca no cuenta con un registro del número de pacientes que hacen uso de los
equipos y según las normas internas se ha establecido la coordinación y la verificación de la
actividad del uso de los equipos y esto se debe a una falta de planificación, organización por
parte del personal, lo cual origina ineficiencia el departamento de enfermería ante el
cumplimiento de la normativa

Conclusión: Esto se da por una falta de organización y coordinación por parte del
departamento de enfermería

Recomendación: Me dirijo al jefe de enfermería coordinar y organizar una planificación del

proceso y control del uso de los equipos

Realizado por: Elizabeth Solano Supervisado por: Jefferson Núñez

 AGPT- 12

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 12

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Control de desechos médicos caducados

Referencia PT: AGCCI 002-21

Condición: Solca no cuenta con un protocolo para el desecho de los medicamentos caducados

Criterio: Según las normas internas se ha establecido control de los suministros de la entidad
por medio de sistemas e informes

Causa: Esto se debe a una falta organización por parte de las enfermeras

Efecto: Lo cual origina ineficiencia por parte de la entidad ante el cumplimiento de la

normativa

Comentario: Solca no cuenta con un protocolo para el desecho de los medicamentos caducado
y según las normas internas se ha establecido control de los suministros de la entidad por
medio de sistemas e informes, pero esto sucede por falta de organización de las enfermeras,
lo cual origina ineficiencia por parte de la entidad ante el cumplimiento de la normativa

Conclusión: Esto se da por una falta de organización del personal

Recomendación: Me dirijo al jefe de enfermería coordinar y organizar una planificación del

proceso para el desecho de medicamentos caducados

Realizado por: Elizabeth Solano Supervisado por: Jefferson Núñez

 AGPT- 13

FARMACIA

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 13

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Contratación del personal inadecuada.

Referencia PT: AGCCI 002-22

Condición: El instituto no cuenta con una adecuada segregación de funciones entre el gerente
general y el jefe de RRHH lo que da como resultado, que el gerente es quien realiza la
entrevista antes de la contratación. 

Criterio: Dentro del manual de procedimientos internos del instituto cap. 1 art. 15 se establece
que el jefe de departamento de RRHH debe realizar las entrevistas de contratación.

Causa: Esto se debe a la falta de conocimiento de los jefes de cada área en el momento de
ejecutar las funciones de su cargo.

Efecto: Lo cual origina que el personal contratado sea ineficiente.

Comentario: De acuerdo al manual de procedimientos internos del instituto cap.1 Art 15 se

determina que el jefe del departamento de RRHH es el encargado de realizar las entrevistas de
contratación, lo que genera una inadecuada segregación de funciones entre el gerente general
y el jefe de RRHH, debido a la falta de conocimiento de los jefes de área del manual de
procedimientos internos provocando que el personal contratado sea ineficiente en sus
labores    

Conclusión: Esto se debe a que la falta de socialización de procedimientos internos para todo
el personal directivo de cada área por lo que el personal que se contrata es ineficiente. 

Recomendación: Me dirijo al gerente general y al jefe del departamento de RRHH, para

planificar y coordinar de manera eficiente las entrevistas de acuerdo a la segregación correcta
de sus funciones de cada uno de sus cargos.
 AGPT- 14

Realizado por: Jairo Brito Supervisado por: Jefferson Núñez

Instituto del Cáncer “SOLCA” Cuenca

Auditoria de Gestión

Hoja de hallazgo No. 13

De 1 de enero al 31 de diciembre de 2019

Título: Falta, ausencia o inexistencia

Referencia PT: AGCCI 002-23

Condición: No dispone de mecanismo de protección al trabajador denunciante.

Criterio: En el reglamento del ministerio de trabajo se establece que el departamento de RRHH

debe tiene que proteger la integridad del trabajador.

Causa: Esto se debe a la falta de garantías en el momento de la denuncia.

Efecto: Lo cual origina que el personal de la institución no denuncie las faltas a las normativas
de la institución.

Comentario: En el Instituto SOLCA, no dispone de mecanismos de protección al trabajador

denunciante, esto se contradice con el reglamento del ministerio de trabajo, esto se debe a la
falta de garantías al trabajador esto puede a incurrir en  que no se denuncien las faltas a las
normativas de la institución contratación.

Conclusión: Esto se debe a la falta de protección al personal  por parte de RRHH.

Recomendación: Me dirijo al jefe de RRHH y al consejo, para planificar y coordinar de manera

eficiente las demandas existentes dentro del instituto.

Realizado por: Jairo Brito Supervisado por: Jefferson Núñez

AGPT- 15