CASO PRACTICO UNIDAD 3

DIANA MARCELA SUAREZ ROZO

ESTUDIANTE

CORPORACION UNIVERSITARIA DE ASTURIAS

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE EMPRESA

DIRECCION FINANCIERA

2018
EJERCICIO:

EL PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRACIÓN

Cuestiones a responder:

Se necesita presupuestar los gastos generales y de administración para la

empresa para cada uno de los diferentes departamentos.

SOLUCION

En cada departamento se realizó un cálculo de la siguiente manera:

DEPARTAMENTOnº DE PRODUCCION
Concepto / rubro
Datos pagos Observaciones
Departamento de producción RESULTADO
anuales
Suministros (electricidad, abril a 3.800 x 6= 22.800
3.800  
agua, etc.) septiembre
Suministros (electricidad, de octubre a 2.300 x 6= 13.800
2.300  
agua, etc.) marzo
el doble de 900 x 9 = 8.100 +
Servicios de limpieza 900 12 octubre a 900 x 6= 5.400 = 13.500
diciembre
Mantenimiento y reparación 5.400   enero y octubre 5.400 x 2= 10.800

Mantenimiento y reparación 1.500   resto de meses 1.500 x 10= 15.000

Sistemas de seguridad y 1.200 x 12= 14.400

1.200 12
vigilancia
Alquiler de equipos 2.800 12 2.800 x 12= 33.600

Otros gastos 1.200 12 1.200 x 12= 14.400

141.300

Se multiplicaba la columna de los datos con la columna del número de

pagos anuales, de acuerdo a las observaciones y el resultado de cada rubro
se sumaba, para obtener el total que en este departamento es de 141.300
pesos.
 PUNTOS DE VENTA

Gastos generales punto RESULTADO

€/pago Periodicidad Observaciones
venta tipo
1.500,00 x 12= 18.000,00
Alquiler 1.500,00 12
Electricidad y 400,00 x 12= 4.800,00
suministros 400,00 12
Limpieza y 350,00 x 6= 2.100,00
mantenimiento 350,00 6
un pago anual 600,00
Pólizas de seguros 600,00 1 en diciembre
dividido en los 166,67
Otros gastos 166,67 12 12 meses
dividido en los 250,00
Amortizaciones 250,00 12 12 meses
25.916,67

Se multiplicaba la columna del pago en euros con la columna de

periodicidad de acuerdo a las observaciones y el resultado de cada gasto se
sumaba, para obtener el total que en este departamento es de 25.916,67
euros.

DEPARTAMENTOnº
Concepto / rubro DE MARKETING Y VENTAS
Departamento de Datos pagos Observaciones
marketing y ventas anuales RESULTADO

Publicidad en medios noviembre y 45.000 x 2= 90.000

45.000  
(temporada) diciembre
Publicidad en medios 15.000 x 10= 150.000
15.000   resto meses
(resto del año)
Alquiler de vehículos 4.800 12   4.800 x 12= 57.600

Viajes y estancias 3.800 12   3.800 x 12= 45.600

junio y 15.000 x 2 = 30.000

Estudios de mercado 15.000 2
diciembre
Viajes y 3.400 x 12= 40.800
3.400 12  
desplazamientos
Marzo, junio, 15.000 x 4= 60.000
Ferias y eventos 15.000 4 septiembre y
diciembre
 Otros gastos 3.000 x 12= 36.000
3.000 12  
Imprevistos
510.000

Se multiplicaba la columna de los datos con la columna del número de

pagos anuales, de acuerdo a las observaciones y el resultado de cada rubro
se sumaba, para obtener el total que en este departamento es de 510.000
pesos.

DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACION Y FINANCIERO

Concepto / rubro nº RESULTADOS

Departamento de Datos pagos Observaciones
Administración y financiero anuales
Licencias de software 1.500 2 junio y diciembre 1.500 x 2= 3.000

Auditoría de cuentas y Marzo, junio, 5.800 x 4= 23.200

5.800 4
asesores externos septiembre y diciembre
Servidores y web 1.600 2 junio y diciembre 1.600 x 2= 3.200

Suministros y papelería 1.800 12   1.800 x 12= 21.600

Mantenimiento informático 2.300 12   2.300 x 12= 27.600

Otros gastos 1.400 12   1.400 x 12= 16.800

95.400

Se multiplicaba la columna de los datos con la columna del número de

pagos anuales, de acuerdo a las observaciones y el resultado de cada rubro
se sumaba, para obtener el total que en este departamento es de 95.400
pesos.

DEPARTAMENTO DE RR.HH. Y LABORAL

Concepto / rubro nº RESULTADOS

Departamento de Datos pagos Observaciones
RR.HH. Y laboral anuales
Formadores 8.000 12 Excepto enero, 8.000 x 9= 72.000
 noviembre y
externos
diciembre
SeFormación y
multiplicaba la columna de los datos Excepto
conenero, 2.000del
la columna x 9=número
18.000 de
homologaciones 2.000 12 noviembre y
pagos anuales, de acuerdo a las observaciones y el resultado de cada rubro
personal diciembre
se sumaba, para obtener el total que en este enero,
Excepto departamento
2.500 xes9 de 918.900
= 22.500
Alquiler de equipos
2.500 12 noviembre y
pesos.
y aulas
diciembre
Asesoría jurídica y 4.500 x 12= 54.000
4.500 12  
laboral
Incentivos y 60.000 x 12= 720.000
60.000
DEPARTAMENTO 12 DE  CALIDAD E I+D+i
promoción interna
Suministros y 1.200 x 12= 14.400
Concepto / rubro 1.200
limpieza
12 nº   RESULTADOS
Departamento
Papelería e de Datos pagos Observaciones 600 x 12 = 7.200
Calidad e I+D+i 600 12 anuales
 
imprenta
Marzo, junio,9002.500
x 12=x10.800
4= 10.000
Auditorías
Otros gastosy controles 900 2.50012  
4 septiembre y
de calidad
diciembre 918.900
Consultoría y 1.800 x 12= 21.600
1.800 12
documentación de calidad
Investigadores y 3.400 x 12= 40.800
3.400 12
personal externo
Convenio de 1.800 x 12= 21.600
colaboración con 1.800 12
universidad
Suministros, 1.800 x 12= 21.600
1.800 12
mantenimiento y limpieza
Material de laboratorio 900 x 12= 10.800
900 12
y ensayo
Otros gastos 1.000 12 1.000 x 12= 12.000

138.400

Se multiplicaba la columna de los datos con la columna del número de

pagos anuales, de acuerdo a las observaciones y el resultado de cada rubro
se sumaba, para obtener el total que en este departamento es de 138.400
pesos.

DEPARTAMENTO DE DIRECCION GENERAL

 nº RESULTADOS
Concepto / rubro
Datos pagos Observaciones
Dirección General
anuales
Suministros y 1.800 x 12= 21.600
1.800 12
mantenimiento
Viajes y estancias 3.500 12 3.500 x 12= 42.000

Gastos de representación 2.000 12 2.000 x 12= 24.000

enero, marzo, 3.000 x 6 = 18.000

Comunicación
3.000 6 mayo, julio, sept y
corporativa
nov.
Suministros y 2.500 x 12= 30.000
2.500 12
mantenimiento museo
Becas, donaciones y 3.500 x 12= 42.000
3.500 12
patrocinios
Otros gastos Imprevistos 2.000 12 2.000 x 12= 24.000

201.600

Se multiplicaba la columna de los datos con la columna del número de

pagos anuales, de acuerdo a las observaciones y el resultado de cada rubro
se sumaba, para obtener el total que en este departamento es de 201.600
pesos.
CONCLUSIONES

- Se logró entender como estaba funcionando la empresa de acuerdo a los

diferentes departamentos con los que cuenta.
- Se determinó al realizar el presupuesto, que el departamento que más gastos
posee es el de punto de venta ya que tiene un gasto de 25.916,67 Euros.
- Se concluyó que el departamento que menos gastos requiere es el departamento
de administración y financiero.