INVERSION

CANT U_M DESCRIPCION C. U. S/ TOTAL S/

INVERSION TANGIBLE 5,230.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
18 Jgo Juego de mesas c/u con 4 sillas 150.00 2,700.00
4 Und Pupitre - escritorio 250.00 1,000.00
6 Und Silla 30.00 180.00
4 Und Estante abierto 100.00 400.00
1 Und Estante cerrado 240.00 240.00
2 Und Pizarra acrílica 180.00 360.00
1 Und Imprevistos 350.00 350.00
TOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 5,230.00
INVERSION INTANGIBLE 3,693.40 Gastos pre-operativos
1 Serv Formulación del proyecto 1,000.00 1,000.00
1 Serv Informe técnico de arquitecto 416.00 416.00
1 Serv Licencia municipal 300.00 300.00
1 Serv Ambientación 1,720.00 1,720.00
1 Serv Otros 15% 257.40 257.40
TOTAL MATERIAL DIDACTICO Y DE OFICINA 3,693.40
CAPITAL DE TRABAJO 0.00
MATERIAL DIDACTICO Y DE OFICINA
Und Archivador
Und Engrapador
Und Perforador
Und Papelería
Und Material didáctico
TOTAL MATERIAL DIDACTICO Y DE OFICINA 0.00
PREVISIONES VARIAS
Serv Garantías de alquiler
Serv Caja chica
TOTAL PREVISIONES VARIAS 0.00
INVERSION TOTAL
Gastos pre-operativos
 PRESUPUESTO DE INGRESOS
Matrícula 100.00
Pensión mensual 200.00
Meses efectivas 9
Número de alumnos 64 los dos primeros años
80 años siguientes

PROYECCIÓN DE VENTAS
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Matrícula 64 64 80 80 80
Pensión 576 576 720 720 720

PROYECCIÓN DE INGRESOS
DESCRIPCIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Matrícula 6,400.00 6,400.00 8,000.00 8,000.00 8,000.00
Pensión 115,200.00 115,200.00 144,000.00 144,000.00 144,000.00
TOTAL INGRESO POR VENTAS 121,600.00 121,600.00 152,000.00 152,000.00 152,000.00
COSTO DE VENTAS
MATERIAL DIDACTICO Y DE OFICINA
CANT U_M DESCRIPCIÓN N° MESES COSTO UNITARIO 2023 2024
5 Und Archivador 12 10.00 600.00 600.00
3 Und Engrapador 2 5.00 30.00 30.00
3 Und Perforador 2 2.50 15.00 15.00
10 Und Papelería 12 10.00 1,200.00 1,200.00
10 Und Material didáctico 12 10.00 1,200.00 1,200.00
TOTAL MATERIAL DIDACTICO Y DE OFICINA 3,045.00 3,045.00

PRESUPUESTO DE PERSONAL (MANO DE OBRA DIRECTA)

CANT U_M DESCRIPCIÓN N° MESES PAGO MENSUAL 2023 2024
1 und
Docente (planilla) 12 2,000.00 24,000.00 24,000.00
1 und
Auxiliar (planilla) 12 1,500.00 18,000.00 18,000.00
TOTAL PRESUPUESTO DE PERSONAL 42,000.00 42,000.00

PRESUPUESTO DE PERSONAL (GASTOS INDIRECTOS)

CANT U_M DESCRIPCIÓN N° MESES PAGO MENSUAL 2023 2024
1 Personal
und de limpieza (planilla) 12 1,025.00 12,300.00 12,300.00
1 undPsicólogo (RXH) 12 300.00 3,600.00 3,600.00
TOTAL PRESUPUESTO DE PERSONAL 15,900.00 15,900.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
PRESUPUESTO DE SERVICIOS
CANT U_M DESCRIPCIÓN N° MESES COSTO MENSUAL 2023 2024
1 Serv Alquiler 12 120.00 1,440.00 1,440.00
1 Serv Agua 12 20.83 249.96 249.96
1 Serv Luz 12 33.33 399.96 399.96
1 Serv Telefóno 12 29.17 350.04 350.04
1 Serv Mantenimiento 12 25.00 300.00 300.00
TOTAL PRESUPUESTO DE SERVICIOS 2,739.96 2,739.96

PRESUPUESTO DE PERSONAL
CANT U_M DESCRIPCIÓN N° MESES PAGO MENSUAL 2023 2024
1 und Director (planilla) 12 2,500.00 30,000.00 30,000.00
1 und Contador (RXH) 12 150.00 1,800.00 1,800.00
TOTAL PRESUPUESTO DE PERSONAL 31,800.00 31,800.00

GASTOS DE VENTAS
PRESUPUESTO DE MARKETING
CANT U_M DESCRIPCIÓN N° MESES COSTO MENSUAL 2023 2024
1 Serv Publicidad 12 25.00 300.00 300.00
TOTAL PRESUPUESTO DE MARKETING 300.00 300.00

DEPRECIACION Y AMORTIZACION
DEPRECIACION Y AMORTIZACION DE INTANGIBLES
DESCRIPCION % DEP COSTO AÑO 1 AÑO 2
Inv. TangibleDepreciación 20% 5,230.00 1,046.00 1,046.00
Inv. IntangibleAmortización 20% 3,693.40 738.68 738.68
PRESUPUESTO FINANCIERO
Préstamo a una tasa de interés del 22% efectiva anual y amortización mensual durante 3 años.

DESCRIPCION TOTAL APORTE PROPIO FINANCIADO

INVERSIÓN FIJA
Inv. Tangible
Inv. Intangible
CAPITAL DE TRABAJO
TOTAL INVERSIÓN 0.00

TEA = 22% Mensual m/n = 1/12

m= 1 núm meses en un periodo Trimestral m/n = 3/12
n= 12 meses en 1 año Semestral m/n = 6/12
t= 36 meses en 3 años Anual m/n = 12/12

^ 〖𝑇𝐸𝑀 =(1+𝑇𝐸𝐴) 〗 ^(𝑚/𝑛) −1

TEM =

𝐶𝑈𝑂𝑇𝐴=(𝑉𝐴 〖 ((1+𝑇𝐸𝑀) 〗 ^𝑡)∗𝑇𝐸𝑀)/( 〖 ((1+𝑇𝐸𝑀) 〗 ^𝑡)∗𝑇𝐸𝑀)

CUOTA = =

GATOS FINANCIEROS
DESCRIPCION AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
(+) Préstamos
(-) Amortización
(-) Intereses
(+) Escudo fiscal 29.5%
 2025 2026 2027
600.00 600.00 600.00
30.00 30.00 30.00
15.00 15.00 15.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00
3,045.00 3,045.00 3,045.00

2025 2026 2027

24,000.00 24,000.00 24,000.00
18,000.00 18,000.00 18,000.00
42,000.00 42,000.00 42,000.00

2025 2026 2027

12,300.00 12,300.00 12,300.00
3,600.00 3,600.00 3,600.00
15,900.00 15,900.00 15,900.00

2025 2026 2027

1,440.00 1,440.00 1,440.00
249.96 249.96 249.96
399.96 399.96 399.96
350.04 350.04 350.04
300.00 300.00 300.00
2,739.96 2,739.96 2,739.96

2025 2026 2027

30,000.00 30,000.00 30,000.00
1,800.00 1,800.00 1,800.00
31,800.00 31,800.00 31,800.00

2025 2026 2027

300.00 300.00 300.00
300.00 300.00 300.00

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

1,046.00 1,046.00 1,046.00 CALCULAR CUOTA = PAGO(TEM;t;-Capital)
738.68 738.68 738.68 Capital =
TEA =
TEM =
 t=
INTERÉS AMORTIZACIÓN SALDO
AÑO saldo * tea cuota - interés CUOTA saldo ant - amort
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
AÑO 5 23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
 Jardín de Niños Mis Primeros Pasos SRL
Flujo de Caja Proyectado
2023 al 2027

FLUJO DE CAJA

DESCRIPCION 2023 2024

INV ACTIVO FIJO
(+) Valor residual
CAPITAL DE TRABAJO
(+) Rec capital de trabajo
(=) FLUJO DE INVERSIÓN
(+) INGRESOS POR VENTAS

(-) COSTOS DE PRODUCCION

(-) GASTOS OPERATIVOS

(=) FLUJO DE CAJA OPERATIVO

= FLUJO DE CAJA ECONOMICO

= FLUJO DE CAJA FINANCIERO

EVALUACIÓN DEL PROYECTO

COK (Costo de oportunidad) 10%

VAN ECONÓMICO VNA(COK,FLUJO ECONÓMICO AÑO 1 AL 5)+FLUJO ECONOMICO

VAN FINANCIERO VNA(COK,FLUJO FINANCIERO AÑO 1 AL 5)+FLUJO FINANCIERO A

TIRE ECONÓMICO TIR(FLUJO ECONÓMICO AÑO 0 AL 5)

TIRE FINANCIERO TIR(FLUJO FINANCIERO AÑO 0 AL 5)

BENEFICIO COSTO ECONÓMICO
> 1, proyecto aceptable. Ingresos por ventas
< 1, proyecto se rechaza.

Inversión en + Flujo de inversión + C + G

BENEFICIO COSTO FINANCIERO

= al beneficio costo ecnómico, proyecto
aceptable.
< al benficio costo económico, proyecto se Ingresos por ventas + escudo fiscal
rechaza.

Inversión en + Flujo de inversión + C + G + F

 Pasos SRL
ado

¿Qué es el valor residual?

El valor residual es el monto que una EMPRESA
el futuro por la venta de un bien, al cabo de un
2025 2026 2027 útil y después de restarle la depreciación o la am
otras palabras, es el valor por un bien que una e
adquirir luego de que este cumple su ciclo de vi

TO

ÓMICO AÑO 1 AL 5)+FLUJO ECONOMICO AÑO 0

NCIERO AÑO 1 AL 5)+FLUJO FINANCIERO AÑO 0

O AÑO 0 AL 5)

O AÑO 0 AL 5)
 VAN

Ingresos por ventas

Flujo de inversión + C + G

VAN

esos por ventas + escudo fiscal

Flujo de inversión + C + G + F
ual?
monto que una EMPRESA espera obtener en
de un bien, al cabo de un período de vida
rle la depreciación o la amortización. En
lor por un bien que una empresa puede
este cumple su ciclo de vida útil.
 Jardín de Niños Mis Primeros Pasos SRL
Estado de Resultados Proyectado
2023 al 2027

ESTADO DE RESULTADOS

DESCRIPCION 2023 2024 2025 2026

= UTILIDAD BRUTA

= UTILIDAD OPERATIVA

= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

= UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

2027