Tecnólogo en Gestión de Negocios

ID: 1827258

Presupuestos de ventas, de producción y de materias

primas de la empresa Avocado Yogurt

Franklin R. Gonzales
Diana Serna
Jhoan Álvarez
Angie Natalia Uribe
Vanesa Gómez
Ámbar Zuleima Mahecha
María Echeverry

Instructor
Luis Eduardo Ariza

Servicio Nacional de Aprendizaje SENA – La Dorada Caldas

La Dorada, Caldas
30/04/2020
nvaneza311@gmail.com
 PRESUPUESTO DE VENTAS

La empresa yogurt de avocado nueva en el mercado de producto derivado de la leche que si es

cierto no es un producto nuevo, lo que nos presenta es una propuesta diferente. Tomando un
insumo utilizado principalmente para la preparación de alimentos y convertirlo en un yogurt muy
bien elaborado para el consumo entre grandes y chicos ideal a toda hora del día.

Propone un presupuesto de ventas en su primer año de apertura 18.096 unidades distribuidas en

cuatro periodos o trimestres. El primer trimestre se proyectó una venta del 17% (3120 und) para
el segundo trimestre ventas del 21% (3744 und) para su tercer trimestre ventas del 28%
(4992 und) y para el cuarto trimestre 34% (6240 und) este presupuesto de venta se llevó a cabo
teniendo como objetivo principal el sostenimiento de la parte administrativa, productiva y
operativa de la empresa cubriendo todos sus gastos.

PRESUPUESTO
PRODUCTO DE VEJNTA
ANUAL
YOGURT 18.096

DISTRIBUCION DE LAS VENTAS

III IV
DETALLES I TRIMESTRE II TRIMESTRE TOTAL
TRIMESTRE TRIMESTRE

% DISTRIBUCION 17% 21% 28% 34% 100%

YOGURT 3.120 3.744 4.992 6.240 18.096

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
El presupuesto de producción lo realizamos ya sabiendo cuantas cantidades se calcula que
se van a vender por parte del departamento de ventas según su proyección durante el año
de ventas,
Teniendo en cuenta también que se debe de tener una existencia de 120 unidades para el
primer trimestre y para el cuarto trimestre un inventario 240 unidades en su bodega.
Manteniendo el 10% como existencia de inventario sobre las ventas del periodo.
NIVELES DE INVENTARIO POLITICAS DE INVENTARIO
PROCUCTO INV. INICIAL INV.FINAL YOGURT 10%
YOGURT 120 240

PRECIO UNITARIO
YOGURT 8176

III
DETALLES I TRIMESTRE II TRIMESTRE TRIMESTRE IV TRIMESTRE TOTAL
I. Final 312 374 499 240 240
+ Ventas 3.120 3.744 4.992 6.240 18.096
Necesidades 3.432 4.118 5.491 6.480 18.336
-I. Inicial -120 -312 -374 -499 -120
Producción 3.312 3.806 5.117 5.981 18.216

148’934.01
INGRESO TOTAL 6

PRESUPUESTO DE MATERIAS PRIMAS

El presupuesto de materias primas la empresa lo realiza partiendo o teniendo como base

del resultado del presupuesto de producción, esto con el fin de calcular o saber las
cantidades que lleva realizar la producción del producto y abastecerse de los insumos para
dicha labor también con el fin de saber cuánto nos cuesta o cuanto nos costara los
materiales para cumplir con el presupuesto de producción y de ventas respectivamente.

VALOR
MATERIAS PRIMAS YOGURT UNIDAD MEDIDA
AGUACATE 333gramos 4500 kilo
LECHE 1 litro 1000 lt
LECHE CONDENSADA 83ml 6000 lt
AZUCAR 83 gramos 3000 kilo
 MATERIA PRIMA AGUACATE

I TRIMESTRE II TRIMESTRE III IV TOTAL

DETALLES TRIMESTRE TRIMESTRE
total aguacate kilo 1.023 1.267 1.704 1.992 5.986
precio unitario 4.500 4.500 4.500 4.500 4.500
costo total aguacate 4.603.500 5.701.500 7.668.000 8.964.000 26.937.000

MATERIA PRIMA LECHE

III IV
DETALLES I TRIMESTRE II TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TOTAL
total litro de leche 3.312 3.806 5.117 5.981 18.216
precio unitario 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000
costo total de la leche 3.312.000 3.806.000 5.117.000 5.981.000 18.216.000

MATERIA PRIMA LECHE DE COCO

III IV
DETALLES I TRIMESTRE II TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TOTAL
total litro de leche
condensada 275 316 425 496 1.512
precio unitario 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
costo total de la leche
condensada 1.650.000 1.896.000 2.550.000 2.976.000 9.072.000

MATERIA PRIMA DEL AZUCAR

III IV
DETALLES I TRIMESTRE II TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TOTAL
total azúcar 275 316 425 496 1.512
precio unitario 3.000 3.000 3.000 3.000 3.000
costo total del azúcar 825.000 948.000 1.275.000 1.488.000 4.536.000

MATERIA PRIMA AGUACATE 26.937.000

MATERIA PRIMA LECHE 18.216.000
MATERIA PRIMA LECHE
CONDENSADA 9.072.000
MATERIA PRIMA AZUCAR 4.536.000

TOTAL COSTO DE 58.761.000

MATERIASPRIMA
S