TALLER XY LTDA

NIT. 800.000.000 - 0
CARRERA 3 CON CALLE 34C ESQUINA

Producto 1 Producto 2
Ventas 4,515 5,645
Inventario Inicial de producto terminado 125 157
Inventario Final Producto terminado 10% U. vendidas 452 565
Costo Unitario Inventario inicial P.T. 36,050 37,000
Precio de venta 48,000 50,000

Materia Prima Insumo A Insumo B

Estandar Producto 1 1 Litros 4 gramos
Producto 2 1.75 Litros 15 gramos
Inventario Inicial Materia prima 300 Litros 2,000 gramos
Costo Unitario Inventario Inicial 6,500 6
Inventario Final Materia Prima 3% del consumo previsto
Precio Unitario compra Materia Prima 7,000 7
Costo estandar del producto terminado 38,350 39,500
Mano de Obra Estandar MOD Costo hora
Erstandar de Tiempo Producto 1 horas 3.2 2,500
Producto 2 horas 3.2
Salario mensual para los operadores es de $600.000 (Incluye prestaciones sociales, seguridad social, parafiscales, etc. Laboran 8 horas del dia.

mes
Costos Indirectos de Fabricaciòn Estimados 60,000,000

Gastos operacionales 25,000,000

Gastos financieros 5,000,000

POLITICAS

1. Las Unidades de las ventas tienen el siguiente incremento: periodo dos 15%, periodo tres 10%, periodo cuatro 20%.
2. Inventario de producto terminado. Continua la politica del perido uno, incremento del 10% de las unidades vendidas.
3. Inventario de materia prima: continua la politica del periodo uno, 3% del consumo previsto
4. El costo de la hora tiene un incremento del 8% en cada periodo.
5, Los gastos operacionales, el preccio de ventta y el costo estandar, tienen un incremento del 6% en cada periodo.
6. Los gastos financieros solo se presentan en el periodo 1
1. PRESUPUESTO DE VENTAS

Producto 1 Periodos
1 2 3 4
% Crecimiento 15 10 20
Ventas estimadas 4,515 5,192 5,711 6,854
Precio 48,000 50,880 53,933 57,169
Total 216,720,000 264,181,680 308,035,839 391,821,587
Producto 2
% Crecimiento 0 15 19 19
Ventas estimadas 5,645 6,492 7,141 8,569
Precio 50,000 53,000 56,180 59,551
Total 282,250,000 344,062,750 401,177,167 510,297,356
TOTAL VENTAS 498,970,000 608,244,430 709,213,005 902,118,943

2. PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Producto 1 Periodos
1 2 3 4
Ventas 4,515 5,192 5,711 6,854
+ I.F.P.T. 452 519 571 685
- I.I.P.T. 125 452 519 571
= Producción requerida 4,842 5,260 5,763 6,968
Producto 2
Ventas 5,645 6,492 7,141 8,569
+ I.F.P.T. 565 649 714 857
- I.I.P.T. 157 565 649 714
= Producción requerida 6,053 6,576 7,206 8,712
3. PRESUPUESTO DE CONSUMO

PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3

Estandar de Consumo Pr. Estim 4,842 Pr. Estim 5,260 Pr. Estim 5,763
Camibusos Insumo A Insumo B Insumo A Insumo B Insumo A Insumo B Insumo A Insumo B
1 4 4,842 19,366 5,260 21,040 5,763 23,054
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3
Estandar de Consumo Pr. Estim 6,053 Pr. Estim 6,576 Pr. Estim 7,206
Pantalonetas Insumo A Insumo B Insumo A Insumo B Insumo A Insumo B Insumo A Insumo B
1.75 15 10,592 90,788 11,509 98,646 12,610 108,088
TOTALES 15,433 110,154 16,769 119,686 18,374 131,141
4.0 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
I.F. M.P. 3% Consumo 463 3,305 503 3,591 551 3,934
I.I. M.P. 300 2,000 463 3,305 503 3,591

4.1 PRESUPUESTO DE COMPRAS

PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3
I.F. M.P, 463 3,305 503 3,591 551 3,934
+ Compras 15,433 110,154 16,769 119,686 18,374 131,141
I.I. M.P. 300 2,000 463 3,305 503 3,591
= Unidades a Comprar 15,596 111,458 16,809 119,972 18,422 131,485
* Precio Compra 7,000 7 7,700 7.70 8,470 8.47
Compras 109,174,634 780,207 129,427,599 923,786 156,032,383 1,113,677

4.2. PRESUPUESTO DE CONSUMO

PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3
I.I. M.P. 300 2,000 463 3,305 503 3,591
* Precio Compra 6,500 6 7,000 7 7,700 7.70
Vr Inventario Inicial 1,950,000 12,000 3,241,009 23,132 3,873,574 27,648
+ Compras 109,174,634 780,207 129,427,599 923,786 156,032,383 1,113,677
I.F. M.P, 463 3,305 503 3,591 551 3,934
* Precio Compra 7,000 7 7,700 7.70 8,470 8.47
= Vr. Inventario Final 3,241,009 23,132 3,873,574 27,648 4,668,737 33,323
Presupuesto de Consumo 107,883,625 769,075 128,795,034 919,271 155,237,220 1,108,001
108,652,700 129,714,305 156,345,221
5. MANO DE OBRA - M.O.
Periodos
1 2 3 4
Producto 1 : Prod. Estim 4,842 5,260 5,763 6,968
* Mano de Obra esti 3.20 3.20 3.20 3.20
Total Horas 15,493 16,832 18,443 22,298
Costo Hora 2,500 2,700 2,916 3,149
Costo Mano de Obra 38,732,000 45,446,184 53,779,415 70,221,381
Producto 2: Prod. Estim 6,053 6,576 7,206 8,712
* Mano de Obra esti 3.20 3.20 3.20 3.20
Total Horas 19,368 21,045 23,059 27,878
Costo Hora 2,500 2,700 2,916 3,149
Costo Mano de Obra 48,420,000 56,820,312 67,239,158 87,796,167
Total costo Mano de Obra 87,152,000 102,266,496 121,018,572 158,017,548

6. INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS - I.I.P.T.

Periodos
1 2 3 4
Producto 1 125 452 519 571
* precio Unitario 36,050 38,350 40,651 43,090
= Costo Inventario Inicial 4,506,250 17,315,025 21,107,015 24,610,780

Producto 2 157 565 649 714

* precio Unitario 37,000 39,500 41,870 44,382
= Costo Inventario Inicial 5,809,000 22,297,750 27,180,957 31,692,996
TOTAL I.I.P.T. 10,315,250 39,612,775 48,287,973 56,303,776

6. INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS - I.F.P.T.

Periodos
1 2 3 4
Producto 1 452 519 571 685
* precio Unitario 38,350 40,651 43,090 45,675
= Costo Inventario Inicial 17,315,025 21,107,015 24,610,780 31,304,912
Producto 2 565 649 714 857
* precio Unitario 39,500 41,870 44,382 47,045
= Costo Inventario Inicial 22,297,750 27,180,957 31,692,996 40,313,491

TOTAL I.F.P.T. 39,612,775 48,287,973 56,303,776 71,618,403

ESTADO DE RESULTADOS

Periodos
1 2 3 4
Ventas 498,970,000 608,244,430 709,213,005 902,118,943
- Costo de Ventas
I.I. M.P. 1,962,000 3,264,141 3,901,222 4,702,060
+Compras Materia prima 109,954,840 130,351,385 157,146,060 209,524,937
- I.F.M.P 3,264,141 3,901,222 4,702,060 6,253,317
= Costo M.P. 108,652,700 129,714,305 156,345,221 207,973,680
+ M.O.D. 87,152,000 102,266,496 121,018,572 158,017,548
+ C.I.F. 60,000,000 63,600,000 67,416,000 71,460,960
= Costo Producción 255,804,700 295,580,801 344,779,794 437,452,188
+ I.I. P.T 10,315,250 39,612,775 48,287,973 56,303,776
= Total Producto Terminado 266,119,950 335,193,576 393,067,766 493,755,964
- I.F.P.T 39,612,775 48,287,973 56,303,776 71,618,403
= Costo de Ventas 226,507,175 286,905,603 336,763,990 422,137,561
= Utilidad Bruta 272,462,826 321,338,827 372,449,015 479,981,382
- Gastos Operacionales 25,000,000 26,500,000 28,090,000 29,775,400
= Utilidad Operacional 247,462,826 294,838,827 344,359,015 450,205,982
- Gastos Financieros 5,000,000 0 0 0
= Utilidad Antes Impuestos 242,462,826 294,838,827 344,359,015 450,205,982
- Improrenta (34%) 82,437,361 100,245,201 117,082,065 153,070,034
= UTILIDAD NETA 160,025,465 194,593,626 227,276,950 297,135,948
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PERIODO 1 PERIODO 2 PERIODO 3
Saldo inicial 17,000,000 27,449,548 184,251,659
INGRESOS
Ventas de contado 199,588,000 243,297,772 283,685,202
Recaudo clientes 42,000,000 299,382,000 364,946,658
Disponible 258,588,000 570,129,320 832,883,519

EGRESOS
Compras de contado 32,986,452 39,105,416 47,143,818
Pago proveedores 20,000,000 76,968,388 91,245,970
Pago impuesto 6,000,000 82,437,361 100,245,201
Costo mano de obra 87,152,000 102,266,496 121,018,572
Costos indirectos 60,000,000 63,600,000 67,416,000
Gastos operacionales 25,000,000 26,500,000 28,090,000
Gastos financieros 5,000,000
Total egresos 236,138,452 390,877,661 455,159,561
Saldo final 22,449,548 179,251,659 377,723,958
Depreciacion 5,000,000 5,000,000 5,000,000
Saldo de efectivo 27,449,548 184,251,659 382,723,958

10.3.3 BALANCE GENERAL

PERIODO 0 PERIODO 1 PERIODO 2
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 17,000,000 27,449,548 184,251,659
CLIENTES 42,000,000 299,382,000 364,946,658
INVENTARIO PRODUCTO TERMINAD 10,315,250 39,612,775 48,287,973
INVENTARIO MATERIA PRIMA 1,962,000 3,264,141 3,901,222
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 71,277,250 369,708,464 601,387,512

ACTIVO FIJO
MUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 50,000,000 50,000,000 50,000,000
MENOS DEPRECIACION ACUMULADA -5,000,000 -10,000,000 -15,000,000
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 45,000,000 40,000,000 35,000,000

TOTAL ACTIVO 116,277,250 409,708,464 636,387,512

PASIVO
PROVEEDORES 20,000,000 76,968,388 91,245,970
IMPUESTOS POR PAGAR 6,000,000 82,437,361 100,245,201
TOTAL PASIVO 26,000,000 159,405,749 191,491,171

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 73,134,115 73,134,115 73,134,115
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIOR 0 17,143,135 177,168,600
UTILIDAD DE EJERCICIO 17,143,135 160,025,465 194,593,626
UTILIDAD RETENIDAS 17,143,135 177,168,600 371,762,226
TOTAL PATRIMONIO 90,277,250 250,302,715 444,896,341

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 116,277,250 409,708,464 636,387,512

0 0
 PERIODO 4
382,723,958

360,847,577
425,527,803
1,169,099,339

62,857,481
110,002,242
117,082,065
158,017,548
71,460,960
29,775,400

549,195,696
619,903,643
5,000,000
624,903,643

PERIODO 3 PERIODO 4

382,723,958 624,903,643
425,527,803 541,271,366
56,303,776 71,618,403
4,702,060 6,253,317
869,257,598 1,244,046,728

50,000,000 50,000,000
-20,000,000 (25,000,000)
30,000,000 25,000,000

899,257,598 1,269,046,728

110,002,242 146,667,456
117,082,065 153,070,034
227,084,307 299,737,490

73,134,115 73,134,115
371,762,226 599,039,176
227,276,950 297,135,948
599,039,176 896,175,124
672,173,291 969,309,239

899,257,598 1,269,046,728
0 0
 INDICADORES DE LIQUIDEZ
Indicador Fórmula Periodo 1 Periodo 2
1. Razon corriente Activo corriente/pasivo corriente 2.32 3.14
2. Liquidez Seca o Prueba Acida Activos liquidos/pasivos corriente 0.25 0.25
3. Capital de trabajo neto Activo corriente-Pasivo corriente 210,302,715 409,896,341
 Periodo 3 Periodo 4
3.83 4.15
0.25 0.24
642,173,291 944,309,239