PRESUPUESTO MAESTRO

AGROINDUSTRIALES LTDA

PRESUPUESTO DE COMPRAS Y VENTAS

EN MESES
EN MILES ($000)
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Materia prima 23,893 23,479 23,774 23,836 24,363
Mano obra directa 4,457 4,457 4,457 4,457 4,457
Costos indirectos de fabricación 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Total 29,350 28,936 29,231 29,293 29,820
COSTOS DE VTA PROMEDIO TOTAL 53% 53% 53% 53% 53%
Costo de Vta Promedio Materia Prima 43% 43% 43% 43% 43%
Costo de compra MP A 45%
Costo de compra MP B 47%
Costo de compra MP C 42%
CONCEPTO 1 2 3 4 5
PRODUCTO/UNIDADES
Yogures* 150 gr 3,850 3,960 4,015 4,070 4,125
Leches* 1000 ml 2,400 2,550 2,580 2,580 2,640
Quesos* 450 gr 5,100 4,860 4,920 4,920 5,040
Total 11,350 11,370 11,515 11,570 11,805
Incremento porcentual (%) capacidad instalada
Capacidad Instalada Yogures* 150 gr 5,500 72.00% 73.00% 74.00% 75.00%
Capacidad Instalada Leches* 1000 ml 3,000 85.00% 86.00% 86.00% 88.00%
Capacidad Instalada Quesos* 450 gr 6,000 81.00% 82.00% 82.00% 84.00%
PRECIO VENTA / AÑO 1 2 3 4 5
Yogures* 150 gr 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
Leches* 1000 ml 3.100 3.100 3.100 3.100 3.100
Quesos* 450 gr 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500

Incremento % precios 0% 0% 0% 0% 0%

AGROINDUSTRIALES LTDA

VENTAS TOTALES / AÑO 1 2 3 4 5

Yogures* 150 gr 9,625 9,900 10,038 10,175 10,313
Leches* 1000 ml 7,440 7,905 7,998 7,998 8,184
Quesos* 450 gr 38,250 36,450 36,900 36,900 37,800
TOTAL 55,315 54,255 54,936 55,073 56,297
CRÉDITO A MAS DE 1,844 1,809 1,831 1,836 1,877
30 DÍAS

VENTAS TOTALES / AÑO 1 2 3 4 5

CRÉDITO 1,844 1,809 1,831 1,836 1,877
CONTADO 53,471 52,447 53,104 53,237 54,420
TOTAL 55,315 54,255 54,936 55,073 56,297

PRESUPUESTO DE GASTOS

GASTOS DE PERSONAL
EN MESES
EN MILES ($000)
ADMINISTRATIVOS 1 2 3 4
Sueldos 3,481 3,481 3,481 3,481
Prestaciones sociales 761 761 761 761
Aportes fiscales 558 558 558 558
TOTAL 4,799 4,799 4,799 4,799

VENTAS 1 2 3 4
Sueldos 1,800 1,800 1,800 1,800
Prestaciones sociales 396 396 396 396
Aportes fiscales 297 297 297 297
TOTAL 2,493 2,493 2,493 2,493

PRODUCCIÓN 1 2 3 4
Sueldos 3,264 3,264 3,264 3,264
Prestaciones sociales 705 705 705 705
Aportes fiscales 488 488 488 488
TOTAL 4,457 4,457 4,457 4,457

TOTAL GASTOS 1 2 3 4
11,749 11,749 11,749 11,749

RELACIÓN DE INVERSIONES FIJAS Y DIFERIDAS - GASTOS DE DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACI

EN MESES
EN MILES ($000)
 ACTIVO Vida útil INVER INICIAL 1 2 3

INVERSIONES FIJAS
0 0 0 0 0 0
Maquinaria y equipo 120 30,000 250 250 250
Muebles y enceres 120 10,000 83 83 83
Equipo de computación 120 20,000 167 167 167
Construcciones y edificaciones 540 40,000 74 74 74
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
TOTAL 100,000 574 574 574

INVERSIONES DIFERIDAS
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0

RELACIÓN DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO

EN MESES
EN MILES ($000)
Gastos Administrativos 1 2 3 4 5
Honorarios 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Impuestos 0 0 0 0 0
Arrendamiento 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
Seguros 0 0 0 0 0
Servicios Públicos 400 400 400 400 400
Servicios Transporte y Acarreos 0 0 0 0 0
Gastos Legales 0 0 0 0 0
Mantenimiento Reparaciones 0 0 0 0 0
Gastos de Viaje 0 0 0 0 0
Propaganda y Publicidad 0 0 0 0 0
Elementos de Aseo y Cafetería 100 100 100 100 100
Útiles y Papelería 150 150 150 150 150
Combustibles y Lubricantes 0 0 0 0 0
Envases y Empaques 0 0 0 0 0
Comisiones Contado % 0 0 0 0 0
Imprevistos 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0
TOTAL GASTOS 3,650 3,650 3,650 3,650 3,650
% Comisiones sob/ vtas contado 0.00% crédito 0.00%
Incremento % gastos 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

Gastos ventas 1 2 3 4 5
Honorarios 0 0 0 0 0
Impuestos 0 0 0 0 0
Arrendamiento 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0
Servicios Públicos 0 0 0 0 0
Servicios Transporte y Acarreos 0 0 0 0 0
Gastos Legales 0 0 0 0 0
Mantenimiento Reparaciones 0 0 0 0 0
Gastos de Viaje 0 0 0 0 0
Propaganda y Publicidad 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Elementos de Aseo y Cafetería 0 0 0 0 0
Útiles y Papelería 0 0 0 0 0
Combustibles y Lubricantes 0 0 0 0 0
Envases y Empaques 0 0 0 0 0
Comisiones Contado % 0 0 0 0 0
Imprevistos 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0
TOTAL GASTOS 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500

PRESUPUESTO DE INVERSIÓN

INVERSIÓN INICIAL
EN MESES
EN MILES ($000)
CALCULO CAPITAL DE TRABAJO
Gastos de Nomina 9,888
Gastos Generales 7,150
TOTAL 17,038
COMPRA INSUMOS 23,893
Imprevistos 0% 0
TOTAL GASTOS Y COSTOS REQUERIDOS 40,931
TOTAL GASTOS Y COSTOS DIARIOS 114
TOTAL DÍAS PARA CAPITAL DE TRABAJO 30
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO 3,411
DÍAS PARA CAPITAL DE TRABAJO CARTERA 0
VENTAS A CRÉDITO DIARIAS 61

VALOR INVERSIÓN INICIAL RECUPERACIÓN INVERSIÓN

% VALOR
INVERSIONES FIJAS 100,000 0% 0
INVERSIONES DIFERIDAS 0 0% 0
CAP. DE TRAB. COS. Y GAS. 3,411 0% 0
CAP. DE TRAB. CARTERA 0 0% 0
TOTAL INVERSIÓN INICIAL 103,411 0

FUENTES DE FINANCIACIÓN % PARTIC.

VALOR INVERSIÓN
CAPITAL PROPIO 80% 82,729
PRÉSTAMO BANCARIO 1 20% 20,682
PRÉSTAMO BANCARIO 2 0% 0
PRÉSTAMO BANCARIO 3 0% 0
TOTAL 100% 103,411

ANÁLISIS FINANCIACIÓN PRÉSTAMO BANCARIO

EN MESES
EN MILES ($000)
CONCEPTO 0 1 2 3 4

Préstamo 1 20,682.191 20,682 20,238 19,787 19,330

INTERÉS 1% 288 282 276 269
ABONO A CAPITAL 444 451 457 464
SALDO 1 20,238 19,787 19,330 18,867
TIEMPO 36

PRESUPUESTO OPERACIONAL

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PROYECTADO

EN MESES
 EN MILES ($000)
CUENTA CONTABLE 0 1 2 3 4

ACTIVO

Corriente
Caja y Bancos 3,411 15,563 22,745 30,533 38,263
Inventario 0 0 0 0 0
Clientes 1,844 1,809 1,831 1,836
Total Activo Corriente 3,411 17,407 24,553 32,364 40,099

Propiedad Planta y equipo 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Depreciación Acumulada 574 1,148 1,722 2,296

Total Propiedad, Planta y Equipo 100,000 99,426 98,852 98,278 97,704

Otros Activos
Diferidos ajustados 0 0 0 0 0
Amortización acumulada 0 0 0 0
Total Otros Activos 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVO 103,411 116,832 123,405 130,642 137,802

PASIVOS
Cuentas por Pagar por Flujo caja 0 0 0 0
Obligaciones Financieras 20,682 20,238 19,787 19,330 18,867
Impuestos por Pagar 3,959 3,746 3,877 3,904
Cuentas por Pagar proveedores 2,206 2,167 2,195 2,200
TOTAL PASIVO 20,682 26,402 25,700 25,401 24,971

PATRIMONIO
Aportes de Capital 82,729 82,729 82,729 82,729 82,729
Reserva Legal 0 0 0 0
Utilidades del periodo 7,701 7,275 7,536 7,591
Utilidades Acumuladas 0 7,701 14,976 22,512
TOTAL PATRIMONIO 82,729 90,430 97,705 105,241 112,832

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 103,411 116,832 123,405 130,642 137,802

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

 EN MESES
EN MILES ($000)
Concepto 1 2 3 4 5

Ventas estimadas
Ingresos por ventas 55,315 54,255 54,936 55,073 56,297
TOTAL VENTAS 55,315 54,255 54,936 55,073 56,297

Costo de ventas 29,350 28,936 29,231 29,293 29,820

UTILIDAD BRUTA 25,965 25,319 25,705 25,780 26,476

Gastos administrativos
Nomina 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481
Aportes sociales 1,319 1,319 1,319 1,319 1,319
Total gasto de personal 4,799 4,799 4,799 4,799 4,799
Gastos de funcionamiento 3,650 3,650 3,650 3,650 3,650
Impuesto de ICO 166 163 165 165 169
Depreciación 574 574 574 574 574
Amortización 0 0 0 0 0
Gasto de intereses 288 282 276 269 263
Total gastos administrativos 9,478 9,468 9,464 9,458 9,455

Gastos de ventas
Nomina 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
Aportes sociales 693 693 693 693 693
Total gasto de personal 2,493 2,493 2,493 2,493 2,493
Gastos de ventas 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
Total gastos de ventas 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993

Total gastos 14,471 14,461 14,457 14,451 14,448

26% 27% 26% 26% 26%
UTILIDAD OPERACIONAL 11,494 10,858 11,248 11,330 12,029

UTILIDAD OPERACIONAL 11,494 10,858 11,248 11,330 12,029

Impuesto de Renta 3,793 3,583 3,712 3,739 3,969

Impuesto Cree y Otros 0 0 0 0 0
Utilidad después de impuestos 7,701 7,275 7,536 7,591 8,059
Reserva legal 0 0 0 0 0
Otras Reservas 0 0 0 0 0
UTILIDAD NETA 7,701 7,275 7,536 7,591 8,059

IMPUESTO RENTA 33%

IMPUESTO CREE Y OTROS 0%
RESERVA LEGAL 0%
OTRAS RESERVAS 0%

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

EN MESES
EN MILES ($000)
CONCEPTO 0 1 2 3 4
INGRESOS
Ingresos por Ventas de Contado en el Periodo 0 53,471 52,447 53,104 53,237
Ingresos por Ventas a Crédito Al Inicio del Periodo 0 1,844 1,809 1,831
Caja inicial 0 3,411 15,563 22,745 30,533
Préstamo 20,682 0 0 0 0
Aporte de capital 82,729 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS 103,411 56,882 69,853 77,657 85,601

EGRESOS
Pago Compras de mercancías Contado en el periodo 21,688 21,312 21,579 21,636
Pago Compras de mercancías Crédito al Inicio del Periodo 0 2,206 2,167 2,195
costo de Personal Producción 4,457 4,457 4,457 4,457
Costos Indirectos De Fabricación 1,000 1,000 1,000 1,000
Gastos de funcionamiento 6,150 6,150 6,150 6,150
Gastos de personal 7,292 7,292 7,292 7,292
Amortización préstamo 444 451 457 464
Compra de activos fijos 100,000 0 0 0 0
Gastos de iniciación y montaje 0 0 0 0 0
Pago de intereses 288 282 276 269
Pagos de impuestos 0 0 3,959 3,746 3,877
TOTAL EGRESOS 100,000 41,319 47,109 47,124 47,339

SALDO FINAL EN CAJA 3,411 15,563 22,745 30,533 38,263

O MAESTRO
RIALES LTDA

6 7 8 9 10 11 12
24,701 24,996 25,291 25,585 25,880 26,174 26,469
4,457 4,457 4,457 4,457 4,457 4,457 4,457
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
30,158 30,453 30,748 31,042 31,337 31,631 31,926
53% 53% 53% 53% 52% 52% 52%
43% 43% 43% 43% 43% 43% 43%

6 7 8 9 10 11 12

4,180 4,235 4,290 4,345 4,400 4,455 4,510

2,700 2,730 2,760 2,790 2,820 2,850 2,880
5,100 5,160 5,220 5,280 5,340 5,400 5,460
11,980 12,125 12,270 12,415 12,560 12,705 12,850

76.00% 77.00% 78.00% 79.00% 80.00% 81.00% 82.00%

90.00% 91.00% 92.00% 93.00% 94.00% 95.00% 96.00%
85.00% 86.00% 87.00% 88.00% 89.00% 90.00% 91.00%
6 7 8 9 10 11 12
2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500 2.500
3.100 3.100 3.100 3.100 3.100 3.100 3.100
7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500 7.500

6 7 8 9 10 11 12
10,450 10,588 10,725 10,863 11,000 11,138 11,275
8,370 8,463 8,556 8,649 8,742 8,835 8,928
38,250 38,700 39,150 39,600 40,050 40,500 40,950
57,070 57,751 58,431 59,112 59,792 60,473 61,153
 1,902 1,925 1,948 1,970 1,993 2,016 2,038

6 7 8 9 10 11 12
1,902 1,925 1,948 1,970 1,993 2,016 2,038
55,168 55,825 56,483 57,141 57,799 58,457 59,115
57,070 57,751 58,431 59,112 59,792 60,473 61,153

DE GASTOS

5 6 7 8 9 10 11 12
3,481 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481
761 761 761 761 761 761 761 761
558 558 558 558 558 558 558 558
4,799 4,799 4,799 4,799 4,799 4,799 4,799 4,799

5 6 7 8 9 10 11 12
1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800
396 396 396 396 396 396 396 396
297 297 297 297 297 297 297 297
2,493 2,493 2,493 2,493 2,493 2,493 2,493 2,493

5 6 7 8 9 10 11 12
3,264 3,264 3,264 3,264 3,264 3,264 3,264 3,264
705 705 705 705 705 705 705 705
488 488 488 488 488 488 488 488
4,457 4,457 4,457 4,457 4,457 4,457 4,457 4,457

5 6 7 8 9 10 11 12
11,749 11,749 11,749 11,749 11,749 11,749 11,749 11,749

IÓN Y AMORTIZACIÓN
4 5 6 7 8 9 10 11

0 0 0 0 0 0 0 0
250 250 250 250 250 250 250 250
83 83 83 83 83 83 83 83
167 167 167 167 167 167 167 167
74 74 74 74 74 74 74 74
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
574 574 574 574 574 574 574 574

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
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3,650 3,650 3,650 3,650 3,650 3,650 3,650

6 7 8 9 10 11 12
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2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
 5 6 7 8 9 10 11 12

18,867 18,396 17,920 17,436 16,946 16,448 15,944 15,433

263 256 249 242 235 228 221 214
470 477 484 490 497 504 512 519
18,396 17,920 17,436 16,946 16,448 15,944 15,433 14,914

ACIONAL
5 6 7 8 9 10 11 12

46,668 55,272 64,114 73,210 82,561 92,168 102,029 112,145

0 0 0 0 0 0 0 0
1,877 1,902 1,925 1,948 1,970 1,993 2,016 2,038
48,545 57,174 66,039 75,158 84,532 94,161 104,044 114,183

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

2,870 3,444 4,019 4,593 5,167 5,741 6,315 6,889

97,130 96,556 95,981 95,407 94,833 94,259 93,685 93,111

0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

145,674 153,730 162,020 170,565 179,365 188,420 197,730 207,294

0 0 0 0 0 0 0 0
18,396 17,920 17,436 16,946 16,448 15,944 15,433 14,914
4,138 4,286 4,417 4,548 4,679 4,810 4,941 5,072
2,249 2,280 2,307 2,335 2,362 2,389 2,416 2,443
24,784 24,486 24,160 23,828 23,489 23,143 22,790 22,429

82,729 82,729 82,729 82,729 82,729 82,729 82,729 82,729

0 0 0 0 0 0 0 0
8,059 8,354 8,615 8,877 9,139 9,401 9,663 9,925
30,103 38,162 46,516 55,131 64,008 73,147 82,548 92,211
120,891 129,244 137,860 146,737 155,876 165,277 174,940 184,865

145,674 153,730 162,020 170,565 179,365 188,420 197,730 207,294

6 7 8 9 10 11 12

57,070 57,751 58,431 59,112 59,792 60,473 61,153

57,070 57,751 58,431 59,112 59,792 60,473 61,153

30,158 30,453 30,748 31,042 31,337 31,631 31,926

26,912 27,298 27,683 28,069 28,455 28,841 29,227

3,481 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481 3,481

1,319 1,319 1,319 1,319 1,319 1,319 1,319
4,799 4,799 4,799 4,799 4,799 4,799 4,799
3,650 3,650 3,650 3,650 3,650 3,650 3,650
171 173 175 177 179 181 183
574 574 574 574 574 574 574
0 0 0 0 0 0 0
256 249 242 235 228 221 214
9,450 9,446 9,441 9,436 9,431 9,426 9,421

1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800 1,800

693 693 693 693 693 693 693
2,493 2,493 2,493 2,493 2,493 2,493 2,493
2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500
4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993 4,993

14,443 14,439 14,434 14,429 14,424 14,419 14,414

12,468 12,859 13,250 13,640 14,031 14,422 14,813

12,468 12,859 13,250 13,640 14,031 14,422 14,813

4,115 4,243 4,372 4,501 4,630 4,759 4,888

0 0 0 0 0 0 0
8,354 8,615 8,877 9,139 9,401 9,663 9,925
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
 8,354 8,615 8,877 9,139 9,401 9,663 9,925

5 6 7 8 9 10 11 12

54,420 55,168 55,825 56,483 57,141 57,799 58,457 59,115

1,836 1,877 1,902 1,925 1,948 1,970 1,993 2,016
38,263 46,668 55,272 64,114 73,210 82,561 92,168 102,029
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0

94,519 103,712 113,000 122,522 132,299 142,331 152,617 163,159

22,114 22,421 22,689 22,956 23,223 23,491 23,758 24,026

2,200 2,249 2,280 2,307 2,335 2,362 2,389 2,416
4,457 4,457 4,457 4,457 4,457 4,457 4,457 4,457
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150 6,150
7,292 7,292 7,292 7,292 7,292 7,292 7,292 7,292
470 477 484 490 497 504 512 519
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
263 256 249 242 235 228 221 214
3,904 4,138 4,286 4,417 4,548 4,679 4,810 4,941
47,850 48,440 48,886 49,312 49,737 50,163 50,589 51,014

46,668 55,272 64,114 73,210 82,561 92,168 102,029 112,145

12

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250
83
167
74
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