EVIDENCIA AA1-EV3: INFORME EJECUTIVO

ACTIVIDAD: PRINCIPIOS Y TIPOS DE AUDITORÍA

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para
colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la
eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor
interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde
están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y
que usted lo encuentra en el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente
tabla:

Empresa: DA.MA S.A.S

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este
principio en una auditoría liderada por usted?

1. INTEGRIDAD Es el fundamento de la profesionalidad y lo evidencio

actuando con sinceridad, honestidad, objetividad
rectitud y veracidad en cualquier circunstancia.

2. PRESENTACIÓN ECUÁNIME Informando de los hallazgos encontrados durante la

auditoría interna y de las opiniones divergentes sin
resolver entre el equipo auditor y el auditado.
Expresando la información de imparcial, sincera,
exacta, objetiva, clara y completa.

3. DEBIDO CUIDADO Realizando la auditoria con un equipo de auditores

PROFESIONAL con alto profesionalismo y proceder con el debido
cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea
que se desempeña y la confianza depositada por el
cliente de la auditoría y por otras partes interesadas.

4. CONFIDENCIALIDAD Garantizando la seguridad de la información y la

confianza entre auditor y auditado estableciendo un
acuerdo de confidencialidad previo.
 5. INDEPENDENCIA Se define como la base para la imparcialidad de la
auditoría y debo mantener una actitud independiente
y una posición de objetividad total, especialmente
frente a la propia estructura administrativa con un
equipo de auditores externos de otras organizaciones.

6. ENFOQUE BASADO EN LA Centrando la atención en los hallazgos y

EVIDENCIA observaciones encontradas y/o aportadas por los
auditados, y haciendo un análisis apropiado
soportado en normas y metodologías para tal fin.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa: DA.MA S.A.S

Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo Auditor Cliente de la
ejecutar auditoría la auditoría auditoría auditoría

1- Determinar si los Revisión de La evaluación Estas auditoría Todas las

AUDITORIA procedimientos documentos del control preliminar secciones y
DE actuales y las que soportan interno tiene deberán ser departamentos.
PRELIMINAR medidas de legal, como objetivo realizadas por
control interno técnica, primordial entidades
están acorde con financiera y evaluar el especializadas
las normas que le contablement sistema de que cuenten
son aplicables y e las control interno, con la
si dichos operaciones. su aplicabilidad autorización de
procedimientos y su la Autoridad
están operando funcionalidad. Laboral
de manera competente del
efectiva y son lugar donde
adecuados para radiquen sus
el logro de los instalaciones
objetivos de la principales,
empresa según está
previsto en el
artículo 23 del
Reglamento de
los Servicios de
Prevención.

2- Planificación y Auditoría Los requisitos Estas auditoría Todas las

AUDITORIA programación de para de referencia final deberán secciones y
DE FINAL las actividades y inspeccionar para el ser realizadas departamentos.
la organización el cumplimiento de por
 de los recursos cumplimiento las obligaciones profesionales
necesarios para de las impuestas por la especialistas
realizar estas obligaciones Ley de que cuenten
actividades impuestas Prevención de con la
por la Ley de Riesgos autorización de
Prevención Laborales la Autoridad
de Riesgos entorno a Laboral
Laborales en empresas de competente del
empresas de servicios. lugar donde
servicios radiquen sus
instalaciones
principales,
según está
previsto en el
artículo 23 del
Reglamento de
los Servicios de
Prevención.

3- Debe Auditoría A conformidad Estas auditoría

AUDITORIA considerarse la para del sistema a para Todas las
PARA posibilidad de comprobar el dicha norma o certificación secciones y
CERTIFICACI que una empresa cumplimiento especificación deberán ser departamentos.
ÓN quiera ir más allá de las técnica realizadas por
del mero obligaciones profesionales
cumplimiento impuestas especialistas
delos requisitos por la Ley de que cuenten
legales y Prevención con la
decida implantar de Riesgos autorización de
un sistema de Laborales en la Autoridad
prevención que empresas de Laboral
se ajuste a los servicios. competente del
requisitos lugar donde
establecidos en radiquen sus
una determinada instalaciones
norma u otra principales,
especificación según está
técnica de previsto en el
referencia artículo 23 del
Reglamento de
los Servicios de
Prevención.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
La auditoría interna es de gran importancia para poder mantener un control
permanente y eficaz dentro de la empresa de esta manera se logra hacer más
rápida la función del auditor externo.
La necesidad de la auditoría interna se pone en manifiesto en una empresa a
medida que ésta aumenta de volumen, extensión geográfica y complejidad y
hace imposible el control directo de las operaciones por parte de la
dirección.
El objetivo principal es ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus
funciones y responsabilidades, proporcionándole análisis objetivos,
evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios pertinentes
sobre las operaciones examinadas. Este objetivo se cumple a través de otros
más específicos como los siguientes: Verificar la confiabilidad o grado de
razonabilidad de la información contable y extracontable, generada en los
diferentes niveles de la organización.

DIEGO ALEJANDRO MARIN ARIZA