Generalidades de la auditoría interna

EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.

Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa de la cual conozca su funcionamiento?

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa: Comercializadora de cárnicos JE

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad La integridad de mi trabajo se puede reflejar en la veracidad
de los datos y en las observaciones presentadas.

2. Presentación Ecuánime Con la realización veraz de un informe real con las

observaciones específicas de los hallazgos encontrados con
la finalidad de buscar mejoras adecuadas.
3. Debido cuidado profesional En el cumplimiento cabal y responsable de mi trabajo

4. Confidencialidad En el trabajo respetuoso y con la no divulgación de los

resultados a personas no involucradas en el proceso.

5. Independencia Trabajo real y no involucrado con ningún otro aspecto

personal
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6. Enfoque basado en la evidencia En la muestra de que mis observaciones estén basadas en

las evidencias encontradas

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de Alcance de la Criterios de Equipo auditor Cliente de la
a ejecutar la auditoría auditoría auditoría auditoría
1- Revisar, Documentación Que se Control de Departamento
suficiencia verificación administrativa ejecuten documentació legal
y grado de y legal adecuadamente n
cumplimento los debes de
las normas
legales,
protegida
contra fraudes,
despilfarros y
perdidas
2- de Evaluar o proveedor Cumplimento Servicio de proveedor
segunda inspeccionar de las normas, calidad
parte la veracidad documentación
del en regla y
proveedor puntualidad
3- Comprobar Registro o Revisión de la Equipo de Departamento
produccion el datas de información inspección, de
cumplimento inspección recopilada, líder nivel III inspeccion.
de las reglas basándose en
los criterios de
calibración

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Debemos ser conscientes de que las auditorias son la base fundamental de una
mejora continua dentro de los procesos establecidos en una organización.