Marelbis castillo Amaya

Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría el
cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra empresa?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una auditoría

liderada por usted?

Actuando con objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad veracidad

en cualquier circunstancia que se nos presenta en la compañía
1. Integridad

Informando de los hallazgos encontrados durante la auditoría interna

y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y
2. Presentación Ecuánime el auditado. Expresando la información de imparcial, sincera, exacta,
objetiva, clara y completa.

Realizando la auditoria con un equipo de auditores con alto

profesionalismo, con conocimiento de los procesos y sistemas a
3. Debido cuidado profesional
auditar y ejecutando un informe objetivo e imparcial

Garantizando la confianza entre auditor y auditado estableciendo un

acuerdo de confidencialidad previo
4. Confidencialidad

Manteniendo una actitud independiente y una posición de

objetividad total, especialmente frente a la propia estructura
5. Independencia administrativa con un equipo de auditores externos de otras
organizaciones.

Centrando la atención en los hallazgos y observaciones encontradas

y/o aportadas por los auditados, y haciendo un análisis apropiado
6. Enfoque basado en la evidencia soportado en normas y metodologías para tal fin.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:

Tipo de Aspectos
auditoría a
ejecutar Objetivo de la auditoría Alcance de la Criterios de Equipo Auditor Cliente de la
auditoría auditoría auditoría

Determinar si los revisión de a evaluación del Estas auditoría Todas las

procedimientos documentos que control interno preliminar deberán ser secciones y
1- actuales y las medidas soportan legal, tiene como realizadas por departamentos
de control interno están técnica, objetivo entidades
acorde con las normas financiera y primordial especializadas que
que le son aplicables y contablemente evaluar el cuenten con la
si dichos las operaciones sistema de autorización de la
procedimientos están control interno, Autoridad Laboral
operando de manera su aplicabilidad y competente del lugar
su funcionalidad. donde radiquen sus
efectiva y son instalaciones
adecuados para el logro principales, según está
de los objetivos de la previsto en el artículo
empresa 23 del Reglamento de
los Servicios de
Prevención.

Planificación y Auditoría para Los requisitos de Estas auditoría final Todas las
programación de las inspeccionar el referencia para el deberán ser realizadas secciones de la
2- actividades y la cumplimiento de cumplimiento de por profesionales compañía
organización de los las obligaciones las obligaciones especialistas que
recursos necesarios impuestas por la impuestas por la cuenten con la
para realizar estas Ley de Ley de autorización de la
actividades Prevención de Prevención de Autoridad Laboral
Riesgos Riesgos Laborales competente del lugar
Laborales en entorno a donde radiquen sus
empresas de empresas de instalaciones
servicio servicios. principales, según está
previsto en el artículo
23 del Reglamento de
los Servicios d
Prevención
 Debe considerarse la Auditoría para A conformidad Estas auditoría para todas las
posibilidad de que una comprobar el del sistema a certificación deberán secciones y
3- empresa quiera ir más cumplimiento de dicha norma o ser realizadas por departamentos
al la del mero las obligaciones especificación profesionales
cumplimiento de los impuestas por la técnica especialistas que
requisitos legales y Ley de cuenten con la
Prevención de autorización de la
decida implantar un Riesgos Autoridad Laboral
sistema de prevención Laborales en competente del lugar
que se ajuste a los empresas de donde radiquen sus
requisitos establecidos servicios instalaciones
en una determinada principales, según está
norma u otra
previsto en el artículo
especificación técnica 23 del Reglamento de
de referencia los Servicios de
Prevención.

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
esta actividad.

a necesidad de la auditoría interna se pone de manifiesto en una empresa a medida que ésta
aumenta en volumen, extensión geográfica y complejidad y hace imposible el control directo de
las operaciones. La auditoría interna surge por la necesidad de mantener un control permanente y
más eficaz dentro de la empresa y de hacer más rápida y eficaz la función del auditor. El objetivo
principal es ayudar a la dirección en el cumplimiento de sus funciones y responsabilidades,
proporcionándole análisis objetivos, evaluaciones, recomendaciones y todo tipo de comentarios
pertinentes sobre las operaciones examinadas. Este objetivo se cumple a través de otros más
específicos como los siguientes: Verificar la confiabilidad o grado de razonabilidad de la
información contable y extracontable, generada en los diferentes niveles de la organización.
Vigilar el buen funcionamiento del sistema de control interno (lo cual implica su relevamiento y
evaluación), tanto el sistema de control interno contable como el operativo. Las auditorías
internas permiten generar las acciones correctivas de manera preventiva de las no conformidades
o hallazgos encontrados.

Marelbis castillo