Actividad:

Principios y Tipos de auditoría

Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para
colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la
eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como auditor
interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde
están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que
usted lo encuentra en el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente
tabla:

Empresa: SERVICIOS INTEGRALES MENDOZA S.A.S

NIT: 901091181-2

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de

este principio en una auditoría liderada
por usted?
Se evidenciaría realizando un informe con
objetividad, rectitud, sinceridad, honestidad y
1. Integridad
veracidad en cualquier circunstancia

Entregando los hallazgos encontrados

durante la auditoría interna, y las opiniones
divergentes sin resolver entre el equipo
auditor y el auditado Expresando la
2. Presentación Ecuánime
información de una forma imparcial, sincera,
clara, objetiva exacta, y completa, buscando
siempre la mejora continua de la organización.

Con profesionalismo realizando la auditoria con

un equipo de auditores que estén preparados y
3. Debido cuidado
cuenten con una alta preparación y que cuenten
profesional
con los conocimiento de los procesos y de los
sistemas a auditar y ejecutando un informe
 objetivo e imparcial

Garantizando la confianza, entre auditor y

auditado, estableciendo un acuerdo previo de
4. Confidencialidad
confidencialidad.

Manteniendo una actitud independiente y una

posición de objetividad total, especialmente frente
a la propia estructura administrativa con
5. Independencia
acompañamiento de un equipo de auditores
externos de otras organizaciones

Centrando una completa atención en los

hallazgos y en las observaciones encontradas
que son aportadas por los auditados, y
6. Enfoque basado en la haciendo un análisis exhaustivo, profundo y
evidencia apropiado soportándolo según las normas y las
metodologías apropiadas para este fin.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría Objetivo de Alcance de Criterios Equipo Cliente de
a la auditoría la auditoría de Auditor la auditoría
ejecutar auditoría
El objetivo es el La Revisión Las Las auditorías Todas las
de determinar si de los evaluaciones preliminares secciones y
1- los deben ser
documentos para control departamentos
procedimientos realizadas por
que soportan interno tienen que conforman
actuales y las entidades
medidas de
legal, técnica, como objetivo especializadas
la
control interno financiera y primordial que cuenten organización.
de las contablemente evaluar el con la
organizaciones las sistema de autorización de
están acorde operaciones control la Autoridad
con las normas interno, su Laboral
que le son aplicabilidad competente
aplicables y si y su del lugar donde
dichos funcionalidad. estén radicadas
procedimientos sus
estarían instalaciones
operando de principales,
manera eficaz y según están
si son los previsto en el
adecuados para artículo 23 del
alcanzar los reglamento de
logros y los los
objetivos de la Servicios de
 empresa Prevención

La planificación Esta Auditoría Los requisitos estas Todas las

y la servirá para Se utilizarán auditorías secciones y
2- finales deberán
programación inspeccionar como departamentos
ser
de las el referencia que conforman
realizadas por
diferentes cumplimiento para el profesionales
la organización
actividades y de las cumplimiento especialistas
la organización obligaciones de las que cuenten
De los recursos impuestas por obligaciones con la
necesarios la Ley de impuestas autorización de
para Prevención por la Ley la Autoridad
realizarlas. de Riesgos de Prevención Laboral
Laborales en de Riesgos competente
empresas Laborales del lugar
donde radiquen
prestadoras entorno a sus
de empresas de instalaciones
servicios servicios principales de la
organización,
según está
previsto en el
artículo 23
del Reglamento
de los
Servicios de
Prevención

Se debe Auditoría Contar con la Estas Todas las

3- considerar la para conformidad auditorías secciones y
posibilidad de comprobar el del sistema, para departamentos
que una cumplimiento a dicha norma certificación, que conformen
empresa de o deberán ser la organización
quisiera ir más las especificación realizadas
allá del mero obligaciones técnica por
cumplimiento impuestas por profesionales
de los la especialistas
requisitos Ley de que cuenten
legales y Prevención con la
decida de preparación
implantar un Riesgos adecuada
sistema de Laborales en para tal fin y la
prevención que empresas de autorización
se ajuste a servicios. de la
los requisitos Autoridad
establecidos Laboral
para una competente
determinada del lugar,
norma, u otra donde se
especificación localicen o
técnica de hayan sido
referencia destinadas
las
instalaciones
de los
Servicios de
Prevención
3.Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
Las auditorías internas, también denominadas como auditorías de primera parte,
que no son más que procesos sistemáticos, independientes y documentados para
obtener evidencias y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la
extensión en que se cumplen los requisitos del sistema.
Estas se realizan en nombre de la propia organización para fines internos y puede
constituir la base para la autodeclaración de conformidad de una organización. Es
necesario que la organización haga nombramiento de al menos un auditor interno.
Esta deberá ser una persona que domine bien la norma ISO 9001:2000 y que
además cuente con el conocimiento profundo de los procesos que deba auditar.
Tal y como se indica en la norma, un auditor no debe auditar su propio trabajo, es
decir, que, si el auditor interno es a la vez responsable de uno o varios de los
procesos a auditar, estos procesos deberán ser auditados por otra persona (otro
auditor interno). Esto es lógico, pues las personas que están realizando
constantemente una tarea, la conocen tan bien que pueden pasar por alto cosas
en las que nunca han pensado y que un tercero u otra persona que no realiza la
misma tarea si podría detectar mejor y, por otra parte, teniendo en cuenta su
implicación se tendría a impedirles realizar una ponderación objetiva y eficaz.
Cualquier desviación que encuentre, será una no conformidad del sistema, por lo
que deberá reflejarlo en algún documento, informe o acta de la auditoría, a fin de
poder mostrar evidencias del proceso.
Estas no conformidades serán deberán ser estudiadas para posteriormente aplicar
acciones con las cuales solventar. El modo de determinar y llevar a cabo estas
acciones no será necesario plasmarlo en este procedimiento, pues esto se
detallarán en los procedimientos de Revisión del Sistema, o en el de Control de No
Conformidades o en las Acciones de Mejora que se detallan más adelante